劉國方

摘 ?要：對于任何一個企業(yè)而言，資金就如同血液一般，影響著企業(yè)的生存和發(fā)展。一般來說，在某些業(yè)務范圍比較廣、資金規(guī)模比較大的企業(yè)中，通常存在著比較長的資金鏈。在這樣的情況下，這些企業(yè)也很容易面臨資金使用不暢、資金的利用效率比較低等問題。因此，在現(xiàn)實情況中，加強資金計劃管理，也是很多企業(yè)都十分關注的問題，只有加強資金計劃管理，才能夠確保專項資金的合理運用。在本文中，就針對這部分的內(nèi)容進行了分析。

關鍵詞：資金計劃管理;專項資金;業(yè)務范圍

所謂的專項資金，其實就是指政府為了扶持或發(fā)展某一項事業(yè)而專門設立的資金，是一種具有專門來源和用途的資金。一般來說，在使用這種資金的時候，需要通過專門的資金管理機構(gòu)來進行專項管理。并且，為了確保專項資金可以得到有效的利用，資金管理機構(gòu)還需要通過各種管理方式和制度來杜絕各個方面的影響，從而確保這些有限的專項資金可以得到最大化的利用，從而發(fā)揮出更大的經(jīng)濟效益和社會效益。

一、在資金計劃管理中所存在的問題

（1）管理的水平比較低

從當前的實際情況來看，在某些資金管理機構(gòu)中，針對資金的管理，都具有著以下幾點問題：一是，資金占用較多，但是運營效率卻比較低。而導致這一問題的原因則是，在使用資金的過程中，雖然有制定相應的資金使用計劃，但是卻沒有按照計劃來制定，從而導致資金計劃管理缺乏可操作性。二是，某些資金管理機構(gòu)的閑置資金比較多，而有的機構(gòu)囤貨又比較嚴重，資金的運營效率比較低。

（2）管理理念還比較差，所采用的管理手段也比較落后在當前社會中，專項專項資金的使用和管理并沒有一個統(tǒng)一的界定。因此，在對專項資金進行管理和運營的過程中，也會面臨著很多方面的問題。其中，管理理念差、管理手段落后，也是資金管理中十分明顯的問題。在某些機構(gòu)中，存在著擅自改變資金計劃管理的內(nèi)容，導致計劃和實踐不符。還有某些機構(gòu)在會計核算方面還存在著比較混亂的現(xiàn)象，導致專項資金的經(jīng)濟效益得不到體現(xiàn)。

（3）監(jiān)督方面還比較薄弱

監(jiān)督不嚴、控制不力，是很多單位和機構(gòu)在運用和管理各項資金時所存在的普遍問題。另外，在某些單位或機構(gòu)中，也存在著比較嚴重的擅自挪用資金等現(xiàn)象。從表面上來看，雖然這些機構(gòu)都制訂了相應的監(jiān)督制度，并且設置了監(jiān)督職能崗位，但是監(jiān)督人員卻并沒有嚴格地按照相關的監(jiān)督制度去開展資金計劃管理工作，從而導致監(jiān)督制度被流于形式，導致專項資金無法得到合理地運用。而且，這種現(xiàn)象所帶來的財務風險也非常大。

二、關于加強資金計劃管理的措施

（1）積極地完善專項資金管理方法，并健全內(nèi)控機制要想確保專項資金的合理運用，除了需要加強資金計劃管理之外，也應該積極地完善專項資金管理方法。只有這樣，才能夠在最大的程度上確保專項資金的合理應用。近幾年來，某些單位已經(jīng)總結(jié)了一些很好的專項資金管理經(jīng)驗，在這里，主要可以從以下幾個方面來得以體現(xiàn)：一是，在管理方式方面應該要確保項目轉(zhuǎn)賬、資金專儲以及管理專人。這樣做，可以有效地避免隨意挪用資金的現(xiàn)象出現(xiàn)。二是，健全內(nèi)控制度，并且需要加強對管理程度、資金運用等方面的檢查和核實。

（2）積極地明確資金計劃管理目標，并優(yōu)化管理環(huán)境在現(xiàn)實情況中，為了能夠確保專項資金的合理運用，那么就必須要加強資金計劃管理。為此，便可以建立起完善的資金責任制度，促使單位內(nèi)部都可以合理、節(jié)約地使用各項資金。當然，還需要積極地明確資金計劃管理目標，優(yōu)化管理環(huán)境，然后再根據(jù)管理目標來開展確切的管理工作。除此之外，還需要加強資金運用和管理的監(jiān)控。只有這樣，才能夠確保資金計劃管理工作的有效開展和順利實現(xiàn)，從而充分地降低資金在流動和管理中的各項風險，進而在最大的程度上提高資金的運作效益，從而確保專項資金的合理運用。

（3）充分地強化管理人員的內(nèi)控意識，并且建立正確的資金計劃管理模式要想加強資金計劃管理，不能夠忽略管理人員內(nèi)容意識的強化。而強化管理人員的內(nèi)控意識，其實就是為員工構(gòu)建一個良好的工作環(huán)境，并且積極地完善內(nèi)部的各項制度，確保員工可以公平競爭，然后在競爭的過程中不斷完善自己，并且提高工作效率。另外，還需要建立正確的資金管理模式，因為這不僅關系著資金計劃管理的效率，也關系著專項資金的運用情況。只有這樣，才能夠為資金計劃管理工作的開展提供良好的環(huán)境，提供確切的目標。因此，這一內(nèi)容必須要予以高度的重視。

三、結(jié)束語

總而言之，從當前的社會實際情況來看，現(xiàn)在社會上已經(jīng)普遍存在著資金使用效率低的情況。這一情況不僅會影響到資金的流動性，也會影響到各個單位的發(fā)展。我們在資金動態(tài)監(jiān)管上的探索和實踐證明，要管好用好資金，各級領導必須要有決心，各級財務人員必須要有細心，全體結(jié)算人員必須要有恒心。只有把資金安全放在資金管理工作第一位，才能真正實現(xiàn)資金安全有序可控的目的。因此，在現(xiàn)實情況中，為了避免這種情況的出現(xiàn)，就必須要制定有效的措施，并且積極地明確資金計劃管理目標，優(yōu)化相應的管理環(huán)境，以此來加強資金計劃管理工作的開展，從而確保專項資金的合理應用。

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作者簡介：劉國方，男，1982年7月出生，本科學歷，經(jīng)濟師。