吳麗瓊

摘 要：筆者通過文獻(xiàn)資料法，并加上自身多年工作經(jīng)驗，分析了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并就此提出了相應(yīng)的對策，以其為有關(guān)銀行管理工作者提供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險；防范

一、信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因

1、金融體制改革滯后，理論認(rèn)識和觀念上存在誤區(qū)。盡管商業(yè)銀行進(jìn)行了金融體制改革，實行了“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營方針，但因長期受計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，商業(yè)銀行一直給人的感覺是企業(yè)但又不象企業(yè)，不是行政機(jī)關(guān)又象行政機(jī)關(guān)，往往以政府“帳房先生”或“出納員”的角色出現(xiàn)，大部分銀行從業(yè)人員商業(yè)意識、風(fēng)險意識比較淡薄，信貸活動沒有完全按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，常常帶有明顯的計劃經(jīng)濟(jì)痕跡。

2、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理工作仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。由于我國金融制度的不完善，各商業(yè)銀行之間彼此之間進(jìn)行了盲目、無序的競爭，如放棄原則為企業(yè)多頭開戶，致使企業(yè)逃避了信貸資金的監(jiān)督。同一銀行內(nèi)部，還沒有完全形成一個強(qiáng)健、高效、充滿活力的有機(jī)整體，如信息部門未能及時、準(zhǔn)確、全面地了解和掌握相關(guān)信息，即便是所掌握的信息，也未能被有關(guān)部門和決策領(lǐng)導(dǎo)采用。

3、商業(yè)銀行缺乏高素質(zhì)人才，是導(dǎo)致銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險的又一個內(nèi)部因素。信貸管理工作需要大量既憧銀行業(yè)務(wù)又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，既有深厚而淵博的經(jīng)濟(jì)、金融、法律知識，又有較強(qiáng)的社會活動能力，既要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，又要有良好的政治思想素質(zhì)的人員。

4、企業(yè)認(rèn)識上出現(xiàn)偏差，長期以來，受計劃體制的影響，許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)片面地認(rèn)為企業(yè)是國家的企業(yè)，銀行是國家的銀行，銀行貸款就是國家的貸款，賺了錢是國家的，虧損也是國家的，生產(chǎn)經(jīng)營活動完全不按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事。

5、企業(yè)經(jīng)營管理不善、經(jīng)濟(jì)效益低下、社會負(fù)擔(dān)過重、設(shè)備老化，經(jīng)營管理仍然走外延擴(kuò)大再生產(chǎn)的老路子，以粗放式經(jīng)營為主，市場應(yīng)變能力、市場競爭能力、抵御市場風(fēng)險的能力比較有限，所有諸多方面的原因，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下，資金使用效益不高，產(chǎn)品積壓，難以銷售，虧損嚴(yán)重，銀行貸款無力償還，積累了大量的不良債務(wù)，從而形成信貸風(fēng)險。

6、政府干預(yù)。行業(yè)主管部門和地方政府出于本位主義的角度，片面地追求發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度，爭貸款、爭投資、爭項目，運(yùn)用各種手段，乃至是行政手段來尋求銀行的信貸支持，銀行被迫執(zhí)行“行政貸款”、“條子貸款”，這些貸款往往無法收回，形成滯帳、呆帳。甚至在銀行依法追繳貸款的過程中，一些地方政府不同程度地存在地方保護(hù)主義，干涉司法程序，導(dǎo)致銀行貸款無法追。

二、對策

1、建立起適合國情的內(nèi)部評級體系，并在實踐中不斷修正和完善

我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門研究制定內(nèi)部評級在信貸政策、產(chǎn)品定價、限額管理、準(zhǔn)備金計提、經(jīng)濟(jì)資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面的應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評級系統(tǒng)相配套的組織體系。（1）建立獨立的內(nèi)部評級部門。該部門在組織架構(gòu)和人事任免上應(yīng)獨立于決策者和 發(fā)放貸款的部門，以保證評級結(jié)果的客觀性。（2）建立合理的內(nèi)部評估程序，確立風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度、評級認(rèn)定程序等，以便銀行首先對其面臨的風(fēng)險有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時進(jìn)行評估。（3）建立內(nèi)部評級監(jiān)督部門，在內(nèi)部評級部門外部設(shè)立監(jiān)督部門，以便定期對評級結(jié)果進(jìn)行檢驗，從而對內(nèi)部評級部門形成制衡作用。

2、確立全面風(fēng)險管理理念，搭建內(nèi)控風(fēng)險管理平臺控制系統(tǒng)

（1）商業(yè)銀行制定了大量的防范操作風(fēng)險、確保運(yùn)營安全的相關(guān)文件，由于缺乏一個不斷補(bǔ)充完善的制度查閱平臺，一線員工就會因看不到或不能及時看到操作規(guī)程和管理辦法而出現(xiàn)操作“管理死角”。商業(yè)銀行目前迫切需要根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指 引》 及商業(yè)銀行內(nèi)控管理的要求，建立一個保證員工可隨時查閱制度和文件的內(nèi)控流程控制系統(tǒng)。為使內(nèi)控體系科學(xué)有效，需要對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度進(jìn)行歸納和梳理，失去時效的要淘汰；內(nèi)容籠統(tǒng)的，要完善；要求模糊的，要明確。（2）通過系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)及管理流程，確定商業(yè)銀行基本的內(nèi)控政策和業(yè)務(wù)控制程序，根據(jù)控制程序編制標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的作業(yè)指導(dǎo)書、業(yè)務(wù)流程圖，識別、評估 各業(yè)務(wù)流程的潛在風(fēng)險點，作為體系文件分別配發(fā)到各營業(yè)場所和全部操作崗位，形成經(jīng)營場所文件，使每一名員工對本職工作操作流程、操作標(biāo)準(zhǔn)、崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、信息交流始終有一個完整的認(rèn)知，真正實現(xiàn)內(nèi)控有制度，部門有制約，“崗位有職責(zé)，操作有程序，過程有監(jiān)督” 的目標(biāo)。

3、應(yīng)遵循法的精神。在日益開放、全球化的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，進(jìn)行信貸經(jīng)營的現(xiàn)代商業(yè)銀行，面臨的風(fēng)險日益多樣化和復(fù)雜化，只有柔性的管理是無法成功管理貸款風(fēng)險的，也是無法塑造強(qiáng)勢、有力的信貸風(fēng)險文化的；而必須遵循法的精神，充分發(fā)揮制度和規(guī)則的剛性約束，通過組織化、規(guī)范化的經(jīng)營管理架構(gòu)，貫徹信貸經(jīng)營和風(fēng)險控制的基本原則，推行問責(zé)制，加強(qiáng)控制和監(jiān)督，對違規(guī)行為和風(fēng)險貸款明確責(zé)任，以“法治”管理模式替代“人治”管理模式。

4、注重標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。國際銀行業(yè)對信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理已經(jīng)越來越趨于標(biāo)準(zhǔn)化，對業(yè)務(wù)流程和管理流程予以程序化、模式化，同時對信貸政策、制度、辦法以及分析報告運(yùn)用專業(yè)、規(guī)范的語言來表述，體現(xiàn)出一種專業(yè)精神和精品意識，提高了風(fēng)險識別的準(zhǔn)確度和信貸經(jīng)營效率。

5、轉(zhuǎn)變風(fēng)險防范觀念，建立健全風(fēng)險管理規(guī)章制度

（1）建立以風(fēng)險控制為目標(biāo)，防范風(fēng)險與轉(zhuǎn)化風(fēng)險相結(jié)合的風(fēng)險管理制度。借鑒西方銀行先進(jìn)的風(fēng)險控制方法和經(jīng)驗，根據(jù)上述貸款風(fēng)險衡量新標(biāo)準(zhǔn)，力爭使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險監(jiān)督之下，及早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險發(fā)生的征兆，以便采取措施，控制風(fēng)險。

（2）建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警預(yù)報機(jī)制，加強(qiáng)對貸款風(fēng)險的監(jiān)測考核力度，認(rèn)真做好企業(yè)信息反饋工作。來州工行要充分利用信貸管理系統(tǒng)和人民銀行的信貸登記咨詢系統(tǒng)，建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況，根據(jù)監(jiān)測信息隨時進(jìn)行電腦分析，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭，提出預(yù)警信息，采取防范化解風(fēng)險的對策。

（3）修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間的協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項信貸管理制度的貫徹落實。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進(jìn)行明文規(guī)定，指派專人負(fù)責(zé)，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對企業(yè)財務(wù)資料虛假問題，可以考慮建立“四相符審核”和“財務(wù)報表審計失實責(zé)任賠償制度”。具體來說，就是：一方面銀行本身對借款企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要實物進(jìn)行核對，做到“四相符”；另一方面可與會計師事務(wù)所簽訂合同，委托事務(wù)所對銀行貸款申請人的財務(wù)報表進(jìn)行審計，并出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據(jù)，并同時在合同中規(guī)定，如因其報告不實而致使貸款損失，注冊會計師本人及其所在事務(wù)所負(fù)責(zé)全額賠償銀行因此而受到的損失。