李明

摘要：中小企業(yè)作為我國國民經濟中非?；钴S的組成部分，是國民經濟保持持續(xù)增長的重要力量。中小企業(yè)信貸風險管控既要遵循貸款風險管理的原則，同時也應適合中小企業(yè)的經營特點。本文分析了中小企業(yè)信貸業(yè)余面臨的風險，對化解中小企業(yè)信貸風險提出建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);信貸風險;控制策略

近年來，商業(yè)銀行積極貫徹落實國家關于加大對中小企業(yè)扶持力度系列工作部署，各商業(yè)銀行也采用各種方式開展中小企業(yè)信貸業(yè)務創(chuàng)新。所謂信貸業(yè)務風險，是指信貸資金預期收益的不確定性或是波動性和信貸資金形成損失的不確定性。商業(yè)銀行加強中小企業(yè)信貸業(yè)務風險的識別和控制，對更好地支持中小企業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。

一、中小企業(yè)信貸業(yè)務面臨風險

（一）中小企業(yè)實際控制人道德風險

企業(yè)實際控制人是企業(yè)的靈魂，也是企業(yè)發(fā)展和風險防控的關鍵。因此，企業(yè)實際控制人人品好壞在一定程度上決定企業(yè)未來，決定企業(yè)未來還款意愿。同時，是商業(yè)銀行評估信貸風險重要因素之一。

（二）中小企業(yè)創(chuàng)新能力及產成品銷售風險

中小企業(yè)產成品銷售風險主要取決于市場需求，市場對企業(yè)產品需求旺盛，則產品具有競爭力，企業(yè)銷售利潤會逐步增長，不易產生經營風險。若企業(yè)不重視技術創(chuàng)新和產品質量提升，易失去市場份額導致經營風險。

（三）對外擔保風險

商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務，需要依托風險緩釋措施，主要包括房產土地抵押、第三方擔保、存貨（應收賬款、存單）質押等措施。中小企業(yè)信貸業(yè)務緩釋以第三方擔保居多。為滿足商業(yè)銀行放款條線，中小企業(yè)通常需要尋求擔保方，這在一定程度上使得企業(yè)互保、聯(lián)保成為必然。經濟下行期，容易導致企業(yè)資金鏈斷裂，經營風險在聯(lián)保、互保企業(yè)中傳遞。

（四）民間借貸風險

商業(yè)銀行提供中小企業(yè)貸款多為短期貸款，期限一般為一年。貸款到期后，若借款企業(yè)無充足資金，往往求助于民間借貸。由于企業(yè)與商業(yè)銀行之間存在信息不對稱，同時民間借貸款具有較強隱蔽性，導致商業(yè)銀行有效識別信貸客戶是否參與民間借貸難度較大，潛在加重商業(yè)銀行信貸風險。

（五）企業(yè)盲目擴張風險

中小企業(yè)大多處于產業(yè)鏈條末端，信息不對稱容易導致企業(yè)盲目跟風上項目，片面追求規(guī)模，缺乏切合實際發(fā)展規(guī)劃，甚至出現(xiàn)部分企業(yè)將商業(yè)銀行提供的貸款挪作他用的情況，無形加重商業(yè)銀行信貸風險。

（六）第二還款來源風險

企業(yè)第一還款來源是企業(yè)銷售收入，第二還款源是擔保企業(yè)或抵押物?？紤]到中小企業(yè)信貸聯(lián)保、互保情況較多，因此商業(yè)銀行需要持續(xù)關注擔保企業(yè)的經營狀況、財務狀況、對外擔保情況及貸款情況。借款企業(yè)與擔保企業(yè)往往存在隱形關聯(lián)關系，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)經營危機，勢必會蔓延至擔保企業(yè)，最終導致第二還款來源形同虛設。

二、商業(yè)銀行信貸風險防控對策

從根源上分析，信貸風險主要來源于借款人的還款意愿。而還款意愿又取決于借款人的還款能力（第一還款來源）和違約成本（第二還款來源）。對于上述提出的中小企業(yè)貸款風險，商業(yè)銀行應采取有效策略和措施積極應對。除嚴格按照常規(guī)的貸款“三查”操作外，商業(yè)銀行還要采取以下措施，以防范、規(guī)避中小企業(yè)信貸風險。

（一）采用風險定價，使收益覆蓋風險

根據(jù)“高風險高收益”、“收益覆蓋風險”原則，商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款要采用風險定價?？梢砸罁?jù)中小企業(yè)抵押率、資產負債率等指標，制訂本行定價策略。

（二）設置中小企業(yè)信貸準入標準

商業(yè)銀行信貸人員對于擬營銷中小企業(yè)合意客戶，應針對其所處行業(yè)及其資質，申請貸款的額度、用途及其期限，進行嚴格審查。產業(yè)環(huán)境直接影響企業(yè)的生產經營狀況，對中下企業(yè)來說，能否選擇適合發(fā)揮自身優(yōu)勢的行業(yè)，決定企業(yè)生存的質量和時限。商業(yè)銀行應制訂信貸行業(yè)政策，明確中小企業(yè)的行業(yè)分布，實施客戶行業(yè)定位;同時，依據(jù)企業(yè)所處行業(yè)，確定企業(yè)貸款用途是否符合該行業(yè)的經營特點，從而決定是否與企業(yè)進一步開展信貸合作。

（三）了解熟悉企業(yè)客戶實際控制人

信貸人員可以通過面對面溝通，詳細了解實際控制人發(fā)展經歷、背景、學歷、管理經驗等，同時通過與同行業(yè)企業(yè)主進行交流，信貸調查多角度系統(tǒng)性了解企業(yè)實際控制人人品。重點關注企業(yè)實際控制人是否存在不良行為及民間借貸行為。

（四）多維度識別產品銷售風險

信貸人員可在一段時間內持續(xù)關注企業(yè)采購合同和進貨單，以此分析企業(yè)是否正常經營。通過實地探訪客戶了解買賣雙方交易價格。查看企業(yè)銷售合同原件，重點查看產品銷售數(shù)量和價格是否與企業(yè)的生產能力相匹配，與企業(yè)上下游客戶保持聯(lián)系，確認合同的真實性。同時，信貸人員可根據(jù)不同客戶經營特點，查看企業(yè)一段時間內水表、電表、納稅表、工資表分析企業(yè)是否生產經營正常。

（五）運用財務信息防范對外擔保風險

商業(yè)銀行通過充分了解被擔?？蛻艚洜I情況，將企業(yè)擔保限額控制在一定的范圍之內，確保若被擔保企業(yè)發(fā)生信用風險，擔保企業(yè)能夠具備充足貨幣資金履行擔保義務。

（六）借助第三方數(shù)據(jù)及財務信息防范民間借貸風險

商業(yè)銀行可通過借助第三方大數(shù)據(jù)、直接咨詢小額貸款公司、典當行以及擔保公司，了解貸款企業(yè)是否涉及民間借貸。同時，可結合企業(yè)財務報表中相關會計科目進行比對分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)是否存在對外擔保過多或涉及民間借貸的情況。

（七）識別企業(yè)盲目擴張風險

針對企業(yè)盲目擴張的行為，信貸人員在日常貸前調查和貸后走訪中，應該仔細觀察分析，企業(yè)客戶是否存在投資不熟悉領域和盲目投資房地產行業(yè)的情況。

（八）注重第二還款來源

中小企業(yè)信貸業(yè)務在注重第一還款來源的同時，要注重第二還款來源，特別是注重抵質押物擔保方式，重點關注抵質押物的現(xiàn)狀及變現(xiàn)能力，通過提高第二還款來源對中小企業(yè)貸款的高風險進行風險補償。對于第二還款來源屬于擔保方式，信貸人員應重點關注擔保企業(yè)是否存在盲目擴張風險，是否對外承擔過多擔保，是否涉及民間借貸。

（九）運用風險預警系統(tǒng)

基于中小企業(yè)的風險特征，商業(yè)銀行須采用先進風險預警系統(tǒng)，對借款人資信、所屬行業(yè)、緩釋方式等進行及時監(jiān)控，依據(jù)借款人資信變化、行業(yè)波動、企業(yè)經營狀況變化、押品價值變動，主動及時提出風險預警。同時，通過依托行內專家分析、客戶走訪、外部數(shù)據(jù)信息等方式獲取最新信息，定期由信貸專業(yè)人員對借款企業(yè)進行分析和預判，采取“靶向化”貸后管控措施。

參考文獻：

[1]金維虹.現(xiàn)代商業(yè)銀行企業(yè)銀行業(yè)務營銷、管理與實務[M].北京：中國金融出版社，2017.