潘若喆

摘要：貪污犯罪會受到主體、目標、時間、環(huán)境等多方面因素的影響，通過對樣本案例的分析得出各因素是如何作用于貪污犯罪的發(fā)生，明確何種情況下更易滋生貪污行為，從而根據(jù)情景預防的相關(guān)理論提出增加犯罪成本、政府財務公開以及對目標進行加固的預防對策，進而降低貪污犯罪的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：貪污犯罪;情景預防;實證研究

一、問題的提出

自十八大以來，我國對于貪污腐敗犯罪的打擊力度不斷增強，監(jiān)察委員會的建立和監(jiān)察體制改革的推進都將有力推進反腐工作的深入。筆者通過“北大法寶”以及“裁判文書網(wǎng)”檢索到，2017年貪污罪.審判決書為4873份，較2016年的5698份減少了825份，降幅達到14%以上。但不可否認，現(xiàn)在貪污犯罪的總數(shù)依然較大，反腐的情勢依舊嚴峻。本文通過討2017年Z省83份一審刑事判決書作為分析樣本，通過分析總結(jié)判決書中記載的相關(guān)細節(jié)特征并加以統(tǒng)計，來研究貪污犯罪的犯罪原因，并結(jié)合情境預防的相關(guān)理論來提出相應的預防對策。

二、貪污犯罪的情境要素實證分析

犯罪情境，是指可以影響、誘導潛在犯罪人產(chǎn)生動機，決定及實施犯罪行為的直接環(huán)境中的各種人文狀況和物理環(huán)境。這種情境的內(nèi)容不是單一的，而是個人生活狀況諸方面的綜合，也是直接影響個體行為狀況的綜合。犯罪情境是與犯罪發(fā)生直接相關(guān)的，很多時候，一個并沒有犯罪意圖的人處于一個易于引起某種犯罪的情境下時，往往會受到情境的影響而逐步走上犯罪的道路。貪污犯罪便是這樣一種典型的犯罪類型。因此控制好貪污犯罪的情景要素將有利于從微觀層面上控制貪污犯罪的發(fā)生。

犯罪情境一般包括四種要素：主體要素、目標要素、時間要素和環(huán)境要素。下面將結(jié)合統(tǒng)計出來的具體數(shù)據(jù)進行具體的展開分析。

（一）主體要素

1.行為人開始實施貪污犯罪行為時年齡要素

經(jīng)過對樣本文書的篩選，具有出生日期記載的共有71份，主要犯罪高發(fā)區(qū)在35歲以后，共有57人次，占比80.2%。這與貪污犯罪的特點相關(guān)聯(lián)，即大部分貪污犯罪需要行為人具有一定的職權(quán)和影響力，這都需要一定的時間積累。此外，當行為人步入中年以后，其受到家庭經(jīng)濟、社會影響等各方面的因素都會加大其對于利益的渴望，并且由于工作年限的增加，可能自身對于自己的要求也會相應降低，從而更容易促使犯罪的發(fā)生。此外，有21.2%的人是50歲以上才實施貪污犯罪的，這可能與其臨近退休，想要在離崗之前撈一把的心態(tài)有關(guān)，這種僥幸心理往往便是晚節(jié)不保的原因所在。因此對于35歲以上的從事公務的人員是屬于貪污犯罪的高發(fā)人群.需要投注以更高的注意和更強的監(jiān)督力度。

2.貪污犯罪行為人的受教育程度因素

從樣本中選取了有學歷記載的76份判決書，通過統(tǒng)計得出圖2。從圖2中可以看出，本科及以上學歷者僅占29%，中專及以下者卻占到31.5%，而與學歷掛鉤的是一個人的受教育程度。相對而言，受教育程度越高，一個人的素養(yǎng)在通常情況下也會更好，同時在學習的過程中往往會對法律規(guī)范、社會準則了解的更多更深，付其敬畏和對己約束力也會更強。此外，由于高學歷者相較其他同級別的人員在同等條件下有更好的升遷機會，因此他們對于自己職位的重視程度會高于較低學歷者，犯罪成本會相對更高，這也會制約其產(chǎn)生犯罪的動機。

但是，高學歷者一旦實施犯罪，其犯罪手段和反偵查能力也會更加高超，因為其學的多懂的多，知道如何避開普通的審查。事實上真正決定行為人是否可以避免貪污犯罪的關(guān)鍵還是看一個人的意志品質(zhì)和自我操守，只是從通常意義上而言，高學歷者往往有具有更堅強的意志品質(zhì)和更嚴格的自我操守，這也就是為什么圖2中低學歷者更易犯罪的原因。

3.行為人實行貪污行為時的身份地位要素

從圖3中可以看出，2017年度貪污類犯罪的犯罪主體大部分集中在基層官員干部身上，副處級以上的干部僅有3人，占比3.6%，正科級以下干部及公務人員共26人，占比31.3%o令人感到意外的是，傳統(tǒng)觀念上貪污罪的主體——公務員僅占急體貪污犯罪人員的34.9%。基層自治組織以及國有企業(yè)成為了貪污罪的重災區(qū)，其中村級干部實行貪污行為的共有18人，國有企業(yè)人員實行貪污行為的有16人，兩項合計占比達到了41%。圖3中最后一項是指被告人并非從事公務的人員，但是作為貪污罪的共犯而加以人罪，人數(shù)也占到了10.8%o

因此概括而言，貪污類犯罪存在有“小官化”的情況，很多貪污犯罪行為都是由直接掌管國有資產(chǎn)或者有直接經(jīng)手國有資產(chǎn)的人員實施的。國有資產(chǎn)的流動往往帶有大額性的特點，像“何福祥貪污案”中，被告人何福祥僅僅是一個環(huán)衛(wèi)站的站長，卻能通過虛報工資表的形式貪污近500萬元，“位卑而權(quán)重”的情況在監(jiān)督不及時的時候會很容易滋生貪污行為的發(fā)生。此外，基層公務人員更容易與社會人員相接觸，也更容易受到社會人員的摔掇，從而實施貪污罪的共同犯罪。

尤其需要注意的是，村級單位因為我國的基層群眾自治制度的存在，擁有較大的自主權(quán)，也同時因為村這種組織形式具有較強的封閉性，對于監(jiān)督而言存在天然的障礙，所以也非常容易引發(fā)貪污犯罪。

（二）目標要素

貪污犯罪其本質(zhì)上是貪利性犯罪，行為人的目標便是與其職務相關(guān)聯(lián)的公共財物。但是不同職位的行為人可能使用的貪污行為會有差別，因此需要對貪污罪目標要素中的貪污行為以及貪污數(shù)額進行探析。

1.行為人實施貪污犯罪的行為類型要素

圖4中直接侵吞的行為主要包括以下幾種情況：（1）私立小金庫，將應當上交的公款截留部分，用于自己的開銷;（2）以‘舊常使用、過節(jié)送禮”等名義用超出正常使用范圍的公款購買加油卡、購物卡等，將多余剩下的部分進行私分。這種行為往往帶有表面正當性和隱秘性，若非數(shù)額太過離譜確實難以分辨，因此直接侵吞的行為是最為多見。而其他方式騙領(lǐng)公款的行為數(shù)量較多是由于行為人的職權(quán)的多樣性和復雜性，如虛報林木面積、虛增茶苗采購款等，單一羅列過于繁復，因此聚而歸之。此外，行為人在實施貪污行為時可能采用多種行為類型，因此行為類型的總數(shù)會超過樣本數(shù)。

從圖4中可以看出，行為人為了獲取目標財物時都會使用偽造正常的表面情形來掩蓋其犯罪行為，并且這種掩飾行為能夠通過審批獲得目標收益除了因為自己的職務便利外更多的是因為其迷惑性較強，如果不進行實質(zhì)性的調(diào)查難以發(fā)現(xiàn)問題所在.這也就是為什么貪污犯罪的犯罪黑數(shù)很大的緣故。而當行為人的職權(quán)涉及拆遷、工程建設等房地產(chǎn)項目時，更容易導致貪污的發(fā)生，其占比可以達到245%。而另外一個犯罪高發(fā)的情形是行為人負責財務報銷或者擔任出納，利用其職業(yè)知識的優(yōu)勢和工作的便利實施犯罪。

2.行為人貪污所得金額數(shù)量

從圖5中可以看出，行為人主要通過貪污行為獲得的收益集中在3萬至20萬之間，占比達到56.6%，總體而言涉案金額不會太高，這與受賄型犯罪動輒百萬千萬不同，主要也是因為監(jiān)管和審查體制的存在，過大的數(shù)額往往難以長期掩飾。同時，貪污行為的發(fā)展往往是起源于“貪小便宜”的心理，因此有些貪污犯罪是日積月累小額貪污累積的結(jié)果。同時從行為人的心理角度考慮，過于高額的貪污行為會給行為人更大的壓力，因為貪污行為的另一方對象是國家，不像賄賂犯罪的雙方是基于同一利益而共存的。

筆者同時也觀察到，在僅有的三個300萬元以上的貪污案件中，兩個都是職位較低的人員，一個是環(huán)衛(wèi)站站長，一個是村里的報賬員?；鶎尤藛T對于自己的職位的重視程度并不如職位較高的人員那么看重，因此對于他們而言，犯罪被發(fā)現(xiàn)而失去的職位，即犯罪成本遠低于其犯罪所能獲得的收益，所以這也是為什么會出現(xiàn)“小官大貪”的情況。

（三）時間要素

1.行為人初犯到被刑拘的時間長短

從圖6中可以看出，行為人實施貪污行為后，能在兩年以內(nèi)被發(fā)現(xiàn)貪污行為并予以刑拘的只有19人，占比22.9%，相對比之下，10年之后才能發(fā)現(xiàn)貪污行為的就有12人，占比14.5%。大部分的行為人集中在3-5年的時間段內(nèi)被發(fā)現(xiàn)其貪污行為并進行處理，共有37人，占比44.6%。這可能與偵查周期和審查周期相掛鉤，啟動追責程序可能并沒有那么迅速。

但是由于處理不及時所帶來的后果便是行為人極有可能發(fā)生多次犯罪。圖7中，行為人在初次犯罪后一年內(nèi)即被查獲的有9人次，而剩下的74人次中有47人選擇了再次或多次犯罪，占比達到63.5%。這說明貪污型犯罪具有較高的重復犯罪率，一次貪污行為的結(jié)束往往是下一次貪污行為的開端，因為每一次不被別人發(fā)現(xiàn)的貪污行為所帶來的收益很高，相比付出的成本很低。當財物獲取太過輕松，行為人在高收益的引誘下.基于僥幸心理實施二次犯罪。

2.行為人貪污行為的持續(xù)時長

這里的貪污行為持續(xù)時長是指行為人初次實施貪污行為到最后一次實施貪污行為之間的時間跨度。從圖8中可以看出一半的貪污行為持續(xù)時長為一年及以下，占比達到50.6%，而持續(xù)4年及以上者僅占18%。這組數(shù)據(jù)看起來與圖6圖7的數(shù)據(jù)有所矛盾，但對這種數(shù)據(jù)印象較大的一個因素是行為人工作的變動因素。有一些案例中，行為人由于工程或者拆遷等事由擔任“指揮部負責人”、“拆遷小組成員”等臨時性的公務機構(gòu)，其權(quán)力的時長也與這些臨時工作的時長相掛鉤，這也就是為什么圖8中持續(xù)時間在一年以下的人數(shù)較多的重要原因。

（四）環(huán)境要素

犯罪情境中的環(huán)境有宏觀和微觀的區(qū)別。微觀環(huán)境往往指的是犯罪發(fā)生的具體客觀場所，這在貪污型犯罪中由于行為人職權(quán)的不同，辦公地點的不同而會出現(xiàn)較大的差異，因此難以對其進行統(tǒng)計。宏觀環(huán)境則涉及社會對于貪污犯罪的制約氛圍，例如對于貪污犯罪的教育和監(jiān)督、公眾對于貪污犯罪的態(tài)度等方面。本文從樣本中想要展開研究的是貪污型犯罪的參與人數(shù)問題。

從圖9中可以看出，共有54個案例中存在多人共同實施貪污行為的情況發(fā)生，占比達到了65%，其中有9個是受到社會人員的誘惑實施的共同犯罪。公務人員的個人思想是比較容易受到周圍環(huán)境和身邊人員的影響的，這也就導致了貪污犯罪的集體化。此外，一個機關(guān)內(nèi)部事實上是會形成一個封閉的環(huán)境，如果信息和相關(guān)程序不公開或者不能及時有效監(jiān)督審查的話，貪污行為確實難以被發(fā)現(xiàn)。

三、貪污犯罪的情境預防對策

在情景預防理論的發(fā)展過程中，有三種學說為其提供了理論淵源。新古典學派為情景預防提供了理論根據(jù)，該學派認為犯罪是行為人權(quán)衡風險與回報、成本與收益的基礎上理性選擇的結(jié)果。既然如此就可以通過增加犯罪成本，減少犯罪收益來控制犯罪。情景預防也正是圍繞這一思路而展開的。而犯罪被害人學的研究為情景預防的產(chǎn)生提供了理論支撐，對于某些犯罪，犯罪行為及其被害現(xiàn)象是由加害人與被害人在一定的社會情景中共同“造就”的。相應地，犯罪預防的途徑除了預防加害之外，還應該包括預防被害。但貪污犯罪由于其無傳統(tǒng)意義上的被害人而并不適用這個學說的理論。之后環(huán)境犯罪學的發(fā)展又為情景預防的發(fā)展注入了新的生命力，該學說認為犯罪是一種復雜的行為，犯罪的發(fā)生需要四個條件法律、犯罪人、目標和場所。現(xiàn)實生活中，大量存在的偶發(fā)性犯罪都不是處心積慮的結(jié)果，犯罪之所以發(fā)生，與環(huán)境影響關(guān)系密切。沒有法律，就無所謂犯罪沒有犯罪人，就無人實施違犯刑律的行為，也就產(chǎn)生不了犯罪缺乏犯罪目標，犯罪也不能發(fā)生沒有一個特定的時空場所，犯罪也無處可發(fā)。

因此綜合以上的學說觀點，本文認為針對貪污犯罪的情景預防對策可以從以下幾方面去著手：（1）提升犯罪成本，減少犯罪動機的產(chǎn)生;（2）推行政務公開財產(chǎn)公開，做到陽光行政;（3）對目標進行加固，增加行為人獲取目標的難度。

（一）提升犯罪成本，降低犯罪動機的產(chǎn)生

提升犯罪成本，應當作兩方面的解釋，一是提升犯罪行為的實施成本，二是提升犯罪的機會成本。對于第一個方面，現(xiàn)在行為人實施貪污行為往往并不會受到很多阻礙，這與我國現(xiàn)在的制度漏洞有關(guān)，很多時候?qū)彶楸O(jiān)督都是浮于形式，因此行為人只需要做好表面的掩飾工作即可。由上文的圖4也能看出，行為人有時只需要多報一些數(shù)字就能獲得很高的收益，這種行為成本幾乎為零的情況必然容易滋生貪污的情況。因此在諸如拆遷、工程建設等會涉及大額資金流動的工作崗位上，應當有專職的獨立機關(guān)對相關(guān)申報內(nèi)容進行實質(zhì)內(nèi)容上的審查，至少要告訴相關(guān)人員，想要進行貪污行為是不容易的，要冒很高風險的，從而對其心理上施加壓力，減少其犯罪動機的產(chǎn)生。

第二個方面則需要提高對于貪污犯罪的懲處力度。首先，要加大對于從事公務人員的監(jiān)察力度，讓監(jiān)察機關(guān)確實起到“達摩克里斯之劍”的作用。原來我們國家的行政監(jiān)察機關(guān)缺乏實質(zhì)意義上的監(jiān)察作用，對公務人員的威懾力有限，現(xiàn)在在監(jiān)察體制改革的背景下這一情形將得到改善，但對基層組織或者偏遠地區(qū)進行還需要加強有效的監(jiān)察。其次，對于貪污犯罪的刑罰應當規(guī)定的更為細致嚴格。16年兩高頒布的《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》中，將貪污數(shù)額以3萬、20萬、300萬為三個量刑浮動點，但從上文圖5中可以看出，大部分犯罪處于100萬元以下的范圍。量刑幅度跨幅過大會發(fā)生如貪污30萬元與貪污60萬元最后量刑相當?shù)那闆r，然后兩者貪污數(shù)量相差一倍。這樣容易鼓勵行為人在同一量刑檔次內(nèi)選擇更高額的數(shù)額進行貪污。根據(jù)上文圖5統(tǒng)計的內(nèi)容，建議將300萬改為100萬作為第三個量刑浮動點，避免量刑幅度過大帶來的有關(guān)問題。

此外，貪污犯罪作為貪利型犯罪，利益是犯罪分子所追求的最終目標?，F(xiàn)在對于貪污犯罪都會在主刑的基礎上增加罰金刑也是出于這個方面的考慮，懲其所欲來達到遏制的作用。但是現(xiàn)在罰金刑適用的標準模糊不清，主要問題是存在在“判處3年以上10年以下有期徒刑”這一檔中。根據(jù)規(guī)定，這一檔貪污犯罪應當并處“20萬元以上犯罪數(shù)額2倍以下的罰金或者沒收財產(chǎn)”，但從實務中看更傾向于靠近下限處以罰金。如何福祥貪污、挪用公款、濫用職權(quán)案中，何福祥貪污近500萬元并處的罰金為人民幣40萬元，而余建成貪污、挪用公款案中余建成貪污約20萬元，所并處的罰金卻達到人民幣24萬元。前者的貪污數(shù)額是后者的近25倍，但罰金僅僅多了16萬元，這難免讓人產(chǎn)生，如果是出于追逐錢財?shù)慕嵌龋粯迂潪槭裁床欢嘭澮稽c？雖說罰金刑前置的是要追繳違法所得，但很多時候犯罪分子都會提前轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，甚至出現(xiàn)“裸官”的存在。法律不能因為實際上難以操作而訂立一個可能被實行的數(shù)額，像何福祥案中，其罰金刑幅度范圍應當為20萬至900多萬，在沒有其他從輕情節(jié)考量的前提下定40萬的罰金委實過低。明確不同貪污數(shù)額的不同罰金額度，做到多貪多罰，才能有效降低行為人的犯罪動機，同時也能對后來者起到警示作用。

（二）實行政務財務公開，做到陽光行政

貪污犯罪的犯罪黑數(shù)大源于其犯罪行為的隱蔽性，而這與傳統(tǒng)行政只公開結(jié)果不公開過程相掛鉤。行為人在實行職權(quán)行為時如果沒有充分的監(jiān)督，會更容易產(chǎn)生逐利行為。我國雖然實行的是人民監(jiān)督模式，但是很多時候由于政務內(nèi)容的封閉性，像一堵堵墻一般，將人民監(jiān)督隔絕于墻外，即使人民想要履行監(jiān)督權(quán)也無從著手。做好政府信息公開制度，除了涉及國家或個人秘密的信息，都應當通過合理可行的渠道予以公布，并同時建立好反饋和舉報機制，從而增加行為人的犯罪風險。

而對于公職人員財產(chǎn)申報問題，我國事實上動議肇始至今已有25年時間，但現(xiàn)在仍處于局部試點的狀態(tài)。而在許多西方國家，公職人員財產(chǎn)申報制度已經(jīng)相當完善。法國早在1998年就制定了《政治家生活資金透明度法》，這是規(guī)范公職人員財產(chǎn)申報的一項專門法律。而美國的財產(chǎn)申報制度已經(jīng)有了超過30年的歷史。該制度始于1978年頒布的《政府官員行為道德法》。根據(jù)這項法律，包括總統(tǒng)、副總統(tǒng)、國會議員、聯(lián)邦法官以及行政、立法和司法三大機構(gòu)的工作人員，必須在任職前報告自己的財產(chǎn)狀況，上任后還須按月申報。同時，財產(chǎn)申報不只限于申報者本人，還須包括其配偶和撫養(yǎng)子女的有關(guān)情況。除在國家安全部門工作或其他不宜暴露身份的官員外，各受理申報的機關(guān)均須將財產(chǎn)申報資料公開，供大眾查閱復印，以便接受社會監(jiān)督。

財產(chǎn)申報制度有利于公眾知曉某公職人員其應當可以享有的生活水平，如果其出現(xiàn)了明顯超出其收入水平的消費情況，公眾也能及時察覺并加以反饋。這樣，即使公職人員取得了非法收入，其也難以隨意花費，同時也更加容易被發(fā)覺，因此降低了貪污行為帶來的收益程度。

總體而言，陽光行政的目的是為了真正建設起人民監(jiān)督的制度，因為專責機關(guān)畢竟人員有限，不可能做到面面俱到，只有通過人民監(jiān)督的方式才能有效減少犯罪黑數(shù)，從而達到遏制貪污的作用。

（三）對目標進行加固，增加行為人獲取目標的難度

貪污犯罪較之其他類型犯罪存有犯罪行為多樣化的特點，因此傳統(tǒng)意義上對于目標的加固行為并不能適用于所有貪污情形中。但是對于某些主要的貪污行為還是能通過目標加固的方式加以遏制。

目標加固主要是從兩個方面減少犯罪：其一，行為人由于意識到破壞障礙物的難度加大，可能會放棄犯罪念頭;其二，如果行為人執(zhí)意要犯罪就需要破除障礙，可能長時間滯留在現(xiàn)場，在犯罪得逞前被抓獲。因此在如用公款購買各類消費卡、加油卡等物件的時候，建立實名制度，明確消費卡等流向，確保預算和實際操作相一致，這樣也能避免公務人員可以肆意拿著匿名或不記名的消費卡無壓力地消費。

對于報銷型貪污行為，要切實做到實報實銷，并對發(fā)票進行嚴格審批，嚴禁用不相關(guān)的發(fā)票來進行報銷，同時建立關(guān)于發(fā)票的定期實質(zhì)審查機制，減少偽造發(fā)票的情況發(fā)生。

此外，由于現(xiàn)在工資的發(fā)放、交易金額的流通等大多通過銀行轉(zhuǎn)賬、線上轉(zhuǎn)賬等方式進行，因此對于公務人員的相關(guān)銀行賬戶進行定期監(jiān)管，一旦出現(xiàn)非常規(guī)的資金流動情況及時介入調(diào)查。

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