余關(guān)鋒

摘 要：中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)中重要的組成部分，中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中融資問(wèn)題是影響中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性問(wèn)題，而現(xiàn)階段，中小企業(yè)進(jìn)行融資的方式整體上相對(duì)較少也是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，已然成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。中小企業(yè)要想獲得長(zhǎng)足的發(fā)展，需要保證資金鏈的穩(wěn)定性才能夠使中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中擁有源源不斷的動(dòng)力。本文以融資租賃視角下中小企業(yè)融資問(wèn)題為研究核心，分析闡述了融資租賃的相關(guān)理論，對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的相關(guān)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行了探析，明確了中小企業(yè)融資租賃存在的相關(guān)問(wèn)題，提出了中小企業(yè)進(jìn)行融資問(wèn)題的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：融資租賃;中小企業(yè);優(yōu)勢(shì);問(wèn)題;對(duì)策

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過(guò)程中，中小企業(yè)對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)具有了重要的貢獻(xiàn)。中小企業(yè)占據(jù)了多個(gè)行業(yè)。中小企業(yè)進(jìn)行著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整推進(jìn)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的全面進(jìn)步。中小企業(yè)的融資問(wèn)題對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。中小企業(yè)要將獲得長(zhǎng)久的進(jìn)步，需要在資金應(yīng)用上有著明確的認(rèn)知，更要通過(guò)多種融資手段來(lái)推進(jìn)中小企業(yè)的全面發(fā)展。融資租賃是解決中小企業(yè)發(fā)展的重要途徑，通過(guò)融資租賃能夠優(yōu)化中小企業(yè)在資金方面的應(yīng)用，使中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，可以發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，不斷拓寬資源型的應(yīng)用，突出中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的整體建構(gòu)。

一、融資租賃的理論解析

融資租賃起源于20世紀(jì)50年代，融資租賃主要是指承租人對(duì)出租方或者出租物的實(shí)際需求，通過(guò)簽訂合同由出租方將特定的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行購(gòu)買，并向承租方收取一定的租金而產(chǎn)生的交易活動(dòng)。融資租賃的實(shí)質(zhì)是對(duì)資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與租金進(jìn)行轉(zhuǎn)移租賃。融資租賃集合了交易租賃融資為一體的新型金融產(chǎn)品。我國(guó)融資租賃的起步較晚，但是，在新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)代，融資租賃能夠在金融市場(chǎng)上占有重要的地位。在中小企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，通過(guò)融資租賃來(lái)進(jìn)行金融市場(chǎng)的完善與發(fā)展，有利于新時(shí)期中小企業(yè)獲得更多的市場(chǎng)資源。

二、中小企業(yè)進(jìn)行融資租賃的相關(guān)優(yōu)勢(shì)

（一）融資租賃有利于降低中小企業(yè)的相關(guān)難度

在中小企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，資金的籌劃對(duì)于企業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。在中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中銀行貸款程序較為復(fù)雜，流程較為煩冗。融資租賃是有效降低了中小企業(yè)融資辦理的流程，使金融服務(wù)能夠減少中間環(huán)節(jié)。企業(yè)能夠在短時(shí)間內(nèi)獲得籌資，融資租賃對(duì)于中小企業(yè)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)較低，在融資租賃的執(zhí)行過(guò)程中，中小企業(yè)的融資難度就會(huì)逐漸降低，中小企業(yè)在實(shí)施融資的過(guò)程中可以減少程序上的問(wèn)題，使資金的獲取更加便捷。

（二）融資租賃可以有效降低中小企業(yè)基礎(chǔ)成本

融資租賃具有很多優(yōu)勢(shì)，在程序上融資租賃辦理的手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，中小企業(yè)在實(shí)施融資租賃的過(guò)程中，無(wú)需要轉(zhuǎn)移承租方提供的抵押和擔(dān)保，中小企業(yè)在進(jìn)行融資的過(guò)程中節(jié)約的時(shí)間成本和基礎(chǔ)性的成本。融資租賃的租賃期通常為3-5年，這種方式有利于中小企業(yè)有更多的時(shí)間進(jìn)行支付相應(yīng)的資金。在一些資金利用率上能夠降低企業(yè)成本，同時(shí)擴(kuò)大企業(yè)的資金利用率，這對(duì)于中小企業(yè)而言就至關(guān)重要的，作用中小企業(yè)可根據(jù)自身的情況和變化需求選擇長(zhǎng)租短租或者是退租，中小企業(yè)在實(shí)施技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)提升的過(guò)程中，可以根據(jù)自身的情況進(jìn)行成本的節(jié)約，這有利于中小企業(yè)更好的利用現(xiàn)有的條件進(jìn)行自身發(fā)展。

（三）融資租賃可以提升中小企業(yè)發(fā)展的綜合性能力

在融資租賃的相關(guān)研究中可以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)對(duì)于融資租賃有重要的駕馭能力。中小企業(yè)與其他類型的企業(yè)都不同，在實(shí)施發(fā)展的過(guò)程中，能夠根據(jù)融資租賃來(lái)使中小企業(yè)降低自身的負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中需要資金作為支持更需要政策作為資質(zhì)，而融資租賃的實(shí)施可以使中小企業(yè)的流動(dòng)性變成穩(wěn)定性，中小企業(yè)在資本結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)方面都能夠逐漸進(jìn)行優(yōu)化，企業(yè)能夠在發(fā)展過(guò)程中，更加健全的使用金融工具，使企業(yè)在發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中獲得更多的優(yōu)勢(shì)。

三、中小企業(yè)發(fā)展融資租賃存在的相關(guān)問(wèn)題

（一）對(duì)融資租賃認(rèn)識(shí)較為片面

中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，多數(shù)企業(yè)對(duì)融資租賃的認(rèn)知程度較低，企業(yè)對(duì)融資租賃的設(shè)備增置和金融機(jī)構(gòu)的抵押貸款或者是具體的融資租賃的相關(guān)內(nèi)容上，認(rèn)知和了解不夠全面，就導(dǎo)致了中小企業(yè)無(wú)法在融資租賃的過(guò)程中認(rèn)識(shí)到自身的優(yōu)勢(shì)。而參與到這種自租賃的過(guò)程中，也沒(méi)有真正推動(dòng)融資租賃來(lái)發(fā)展自身企業(yè)，這是中小企業(yè)普遍存在的問(wèn)題，也是中小企業(yè)在發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中的重要認(rèn)知性的阻礙。中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，理念型的認(rèn)知往往存在著一定缺陷，對(duì)于融資租賃認(rèn)識(shí)的片面性，導(dǎo)致了中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，無(wú)法從正面去理解融資租賃的優(yōu)勢(shì)，從這一點(diǎn)可以看出中小企業(yè)在發(fā)展建設(shè)的過(guò)程中，自身對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)的認(rèn)知存在一個(gè)弊端，這也是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中普遍存在的認(rèn)知盲點(diǎn)，需要中小企業(yè)在日后的發(fā)展中對(duì)于整體的認(rèn)識(shí)有明確的認(rèn)知，以先進(jìn)性的理念來(lái)推進(jìn)生產(chǎn)力的全面發(fā)展，使中小企業(yè)能夠成為國(guó)家發(fā)展建設(shè)的中流砥柱。

（二）融資租賃缺乏專業(yè)性的管理

中小企業(yè)在實(shí)施管理的過(guò)程中，管理缺乏專業(yè)性是中小企業(yè)普遍存在的問(wèn)題。相對(duì)于現(xiàn)代化的大企業(yè)中小企業(yè)存在管理上的弊端，家族式的管理模式使得中小企業(yè)在推進(jìn)發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中無(wú)法實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新中小企業(yè)的管理模式，缺乏專業(yè)化，導(dǎo)致中小企業(yè)真正在創(chuàng)新模式上受到了阻礙，在融資租賃的實(shí)施過(guò)程中，中小企業(yè)無(wú)法進(jìn)行專業(yè)化的租賃管理，就導(dǎo)致了在管理的過(guò)程中沒(méi)有專業(yè)性的人才，更沒(méi)有專業(yè)化的方式，融資租賃的整體效果不佳。

（三）融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管理不到位

融資租賃作為金融產(chǎn)品，在實(shí)施的過(guò)程中需要企業(yè)要明確融資租賃的缺憾，而中小企業(yè)在實(shí)施管理的過(guò)程中，往往無(wú)法面對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)本身抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力就較低，在融資租賃的過(guò)程中缺乏專業(yè)性的指導(dǎo)，缺乏政策性的扶持，缺乏本身的認(rèn)知，更加導(dǎo)致了中小企業(yè)在進(jìn)行融資租賃的過(guò)程中沒(méi)有及時(shí)的降低風(fēng)險(xiǎn)在，特別是在融資租賃的應(yīng)急性管理過(guò)程中，企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較低。

四、中小企業(yè)在推進(jìn)融資租賃問(wèn)題方面的思路和對(duì)策

（一）正確認(rèn)知融資租賃的優(yōu)勢(shì)

中小企業(yè)在實(shí)施發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中，需要革新理念，在推進(jìn)融資租賃的過(guò)程中，需要對(duì)融資租賃有明確的認(rèn)知。對(duì)于融資租賃中小企業(yè)要從正面進(jìn)行宣傳，采取有效的方法，讓中小企業(yè)的更多員工認(rèn)識(shí)到融資租賃具有的優(yōu)勢(shì)，中小企業(yè)的決策層正更要對(duì)融資租賃保有基本性的判斷，對(duì)于自身企業(yè)的發(fā)展情況與融資租賃之間的關(guān)系要有明確的認(rèn)知，企業(yè)在發(fā)展建設(shè)的過(guò)程中，資金的需求使企業(yè)真正能夠進(jìn)步的基礎(chǔ)，對(duì)于融資積累，租賃的認(rèn)知需要從正面進(jìn)行判斷。

（二）進(jìn)行專業(yè)化的融資租賃管理

中小企業(yè)在發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中需要專業(yè)性的發(fā)展，才能夠使中小企業(yè)真正立足于世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流中，中小企業(yè)必須要進(jìn)行專業(yè)化的革新，在融資租賃的過(guò)程中，要選派專業(yè)的人員來(lái)從事融資租賃的相關(guān)工作。例如會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)法律知識(shí)都要極其豐富，才能夠真正應(yīng)對(duì)融資租賃過(guò)程中面對(duì)的相關(guān)問(wèn)題，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的過(guò)程中需要建立資質(zhì)的審核制度，更需要進(jìn)行資質(zhì)的相關(guān)管理，在調(diào)整和優(yōu)化的過(guò)程中企業(yè)需要對(duì)自身的發(fā)展有明確的認(rèn)知，通過(guò)專業(yè)化的操作，運(yùn)用專業(yè)化的人才使企業(yè)走上現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的道路。

（三）有效防范融資租賃的金融風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能夠顯示出企業(yè)的真正水平。中小企業(yè)在實(shí)施發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中，更要從整體上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性的綜合防范，企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的后續(xù)推進(jìn)性的風(fēng)險(xiǎn)都需要進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)之間的對(duì)接，才能夠使企業(yè)真正在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中獲取相應(yīng)的利益。中小企業(yè)必須要克服自身整體系統(tǒng)上的缺陷來(lái)構(gòu)建起融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。以體系化的建構(gòu)來(lái)使中小企業(yè)有更多的應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力。在融資租賃的過(guò)程中，對(duì)出租人或者供貨商進(jìn)行資信調(diào)研，選擇信用度高，資金有實(shí)力的企業(yè)來(lái)進(jìn)行簽訂合同，中小企業(yè)在實(shí)施融資租賃的過(guò)程中需要進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)于技術(shù)和設(shè)備都需要有明確的認(rèn)知和判斷，在實(shí)施管理的過(guò)程中，進(jìn)行綜合性的整體建構(gòu)對(duì)中小企業(yè)有重要的意義。

結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中要想獲得長(zhǎng)足的進(jìn)步，就要求擁有深厚的資金渠道。中小企業(yè)進(jìn)行融資租賃活動(dòng)是新時(shí)期中小企業(yè)進(jìn)行融資的重要途徑，在我國(guó)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)代中，小企業(yè)要想獲得更多的市場(chǎng)份額，獲得更加具有戰(zhàn)略性發(fā)展的機(jī)會(huì)，就要求在實(shí)施進(jìn)步的過(guò)程中，更多的參與到社會(huì)資源的應(yīng)用中，通過(guò)融資租賃等多種模式的構(gòu)建，使中小企業(yè)能夠真正為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，使資金的應(yīng)用能夠更加符合中小企業(yè)發(fā)展的需求。融資租賃具有一定的優(yōu)勢(shì)，融資租賃在中小企業(yè)融資的過(guò)程中也存在一些挑戰(zhàn)，需要在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中不斷規(guī)避掉矛盾，使中小企業(yè)在發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中，可以根據(jù)自身的價(jià)值來(lái)進(jìn)行不斷的調(diào)整，推進(jìn)融資租賃的多方面優(yōu)勢(shì)。

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