【摘要】隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中的地位不容忽視，很大程度上解決就業(yè)難問題，許多中小企業(yè)之間會(huì)形成一定的競(jìng)爭(zhēng)力，便于提升市場(chǎng)效率，從而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資源配置，豐富經(jīng)濟(jì)體系。但是中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)面臨諸多問題，包括融資難，缺乏大量資金支持等，給中小企業(yè)帶來嚴(yán)峻考驗(yàn)，為提升中小企業(yè)發(fā)展水平。本文重點(diǎn)分析企業(yè)融資影響的因素，然后提出有效的策略。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);融資;影響因素;策略

中小企業(yè)對(duì)于穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生積極影響，為完善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)起著非常重要的作用，受到現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)體制影響下，中小企業(yè)與大企業(yè)相比，沒有設(shè)立專門的金融機(jī)構(gòu)為其解決資金上的問題，中小企業(yè)不穩(wěn)定很容易破產(chǎn)。中小企業(yè)即使沒有形成規(guī)范化經(jīng)濟(jì)和多樣化產(chǎn)品的特點(diǎn)，但卻具備一些專業(yè)性技術(shù)，以規(guī)模小、企業(yè)數(shù)量多、經(jīng)營模式多種多樣等特點(diǎn)可以有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)展。

一、中小企業(yè)融資影響因素分析

（一）國家經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)整有關(guān)政策

我國經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控政策是影響中小企業(yè)融資問題的主要因素，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷發(fā)展，相關(guān)宏觀調(diào)控政策出臺(tái)后，對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展影響較大。近期我國已經(jīng)逐漸意識(shí)到要注重加強(qiáng)中小企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，國家利用經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)整的政策，進(jìn)而構(gòu)建健全的中小企業(yè)資金支持系統(tǒng)，在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資問題。比如：一些中小企業(yè)面臨著共性問題“成本高”，國家有關(guān)部門對(duì)于如何降低中小企業(yè)創(chuàng)辦的成本上提出了一些合理化建議和相關(guān)規(guī)定，像是國家大力支持中小企業(yè)充分利用閑置的商業(yè)用房、工業(yè)用房和一些物流設(shè)施、生產(chǎn)設(shè)備等，為許多創(chuàng)業(yè)者提供了降低創(chuàng)業(yè)成本的便利條件。還有國務(wù)院銀行有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)實(shí)施合理提高中小企業(yè)不良貸款的容忍度等措施，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增加中小企業(yè)融資規(guī)模比重等都會(huì)對(duì)其產(chǎn)生影響。

（二）銀行的信貸政策對(duì)融資產(chǎn)生的影響

在經(jīng)濟(jì)融資的環(huán)境下，銀行貸款是企業(yè)融資的主要手段之一，近來隨著銀行信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，相反企業(yè)融資問題并沒有得到有關(guān)解決，在貸款市場(chǎng)上，國有四大銀行占據(jù)著主要地位，銀行屬于壟斷行業(yè)，四大國有銀行不愿向中小企業(yè)提供貸款服務(wù)，會(huì)減少了中小企業(yè)資金來源，與中小企業(yè)相比，銀行更傾向于給大企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)，可以有效降低融資風(fēng)險(xiǎn)，辦理融資流程也會(huì)沒有中小企業(yè)多和復(fù)雜。銀行的經(jīng)營目的就是考慮其盈利性，銀行政策的有關(guān)規(guī)定就是實(shí)現(xiàn)最大化經(jīng)濟(jì)權(quán)益，加強(qiáng)盈利水平的前提就是保障資金的流動(dòng)和安全性，在增大負(fù)債的范圍上增大其資產(chǎn)規(guī)模，將資產(chǎn)結(jié)構(gòu)體系合理化處理，提升資產(chǎn)比重和盈利比重。此外，要在適應(yīng)貸款和投資需求，將負(fù)債結(jié)構(gòu)合理化安排，降低資本、減少不需要的成本開銷。銀行給中小企業(yè)放款的主要因素就是企業(yè)的經(jīng)營情況和規(guī)模、企業(yè)的信用、有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、資金能力、貸款的用途等，尤其是經(jīng)營狀況和企業(yè)盈虧情況是銀行能否貸款的重要條件。銀行的信貸政策與國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控緊密相關(guān)，銀行出臺(tái)的信貸政策直接影響著中小企業(yè)融資。

（三）中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)程度和生產(chǎn)經(jīng)營對(duì)融資產(chǎn)生的影響

由于中小企業(yè)在前期發(fā)展階段中，主要憑借企業(yè)日常運(yùn)作經(jīng)營中逐漸積累的資金保障企業(yè)的有序經(jīng)營活動(dòng)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)的環(huán)境下，能夠有效面對(duì)發(fā)生的問題，因此，中小企業(yè)沒有大企業(yè)經(jīng)營方式那么傳統(tǒng)，比較靈活多變，資金的需求也沒有明確的數(shù)，都是依據(jù)平時(shí)日常的經(jīng)營情況來確定，中小企業(yè)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求量較小，由于自身經(jīng)營規(guī)模不大，負(fù)債較大，對(duì)于高成本的貸款根本負(fù)擔(dān)不起，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。中小企業(yè)的創(chuàng)設(shè)開始階段，經(jīng)營和增大生產(chǎn)的規(guī)模的主要方式是通過企業(yè)自身的資金積累。大多數(shù)中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模普遍較小，成立時(shí)間不長(zhǎng)沒有大企業(yè)經(jīng)營模式成熟，中小企業(yè)的技術(shù)人才不多，技術(shù)水平也不高，在市場(chǎng)經(jīng)營環(huán)境中沒有大企業(yè)更具有優(yōu)勢(shì)，中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所需的原材料和設(shè)備都要依靠大企業(yè)來實(shí)施從而維持保障運(yùn)營有序。有些企業(yè)可能不具備自己的核心產(chǎn)品，有的中小企業(yè)由于依靠自身經(jīng)營的資金運(yùn)用，常常出現(xiàn)資金不足問題導(dǎo)致經(jīng)營過程受到嚴(yán)重阻礙，并且增大環(huán)境市場(chǎng)經(jīng)營規(guī)模難以實(shí)現(xiàn)，使得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較低不夠穩(wěn)定，最后中小企業(yè)融資就會(huì)受到影響。

（四）中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度對(duì)融資產(chǎn)生的影響

由于大部分中小企業(yè)經(jīng)營方式不夠成熟，以至于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不健全，財(cái)務(wù)管理制度不清楚不具體，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)難以掌握這些企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營狀況和水平。中小企業(yè)只能利用自己的猜想來對(duì)企業(yè)重大決策意見進(jìn)行確定，與大企業(yè)相比，不具備高素質(zhì)專業(yè)化的管理經(jīng)營團(tuán)隊(duì)和基本的財(cái)務(wù)管理制度體系，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制水平就會(huì)制約企業(yè)整體發(fā)展的水平。此外，為了對(duì)付有關(guān)部門的監(jiān)督與檢查，企業(yè)內(nèi)部就會(huì)偽造一些財(cái)務(wù)賬簿或者做假賬。大部分中小企業(yè)之前都有過暴露與實(shí)際情況不符合的財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)的行為。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不真實(shí)不透明、不具體，就會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)向銀行貨款帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平較差，自有資金較少、應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力較低，與此同時(shí)，由于經(jīng)營機(jī)制與管理理念較為傳統(tǒng)，企業(yè)管理層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于財(cái)務(wù)管理重視程度不高致使財(cái)務(wù)管理質(zhì)量低下。組織結(jié)構(gòu)不規(guī)范化，沒有建立健全的內(nèi)部控制制度，財(cái)務(wù)資料不夠完善。針對(duì)這些問題金融機(jī)構(gòu)不能夠準(zhǔn)確判斷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的真實(shí)情況，一些金融機(jī)構(gòu)或者銀行就會(huì)對(duì)中小企業(yè)貨款顯得尤為謹(jǐn)慎和小心，進(jìn)而客觀上導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資問題難，間接影響著企業(yè)融資。

二、中小企業(yè)融資問題的應(yīng)對(duì)策略

（一）大力發(fā)揮政府職能，促進(jìn)中小企業(yè)融資

政府的大力支持是中小企業(yè)解決融資問題的重要方法。與大型企業(yè)相比，政府對(duì)于中小企業(yè)的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，沒有形成一套的法律法規(guī)來規(guī)范化中小企業(yè)融資服務(wù)，是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵所在。為中小企業(yè)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的貸款和小額度的信用貸款，政府就需要推動(dòng)改革、整合地方性銀行機(jī)構(gòu)，積極推動(dòng)構(gòu)建合理規(guī)范化小額貸款公司等新型的金融機(jī)構(gòu)。要想為中小企業(yè)營造良好的市場(chǎng)融資環(huán)境則必須得有政府制定有關(guān)的法律法規(guī)，這樣就會(huì)有利于使得中小企業(yè)的融資渠道和過程規(guī)范化，為其提供更多的融資機(jī)會(huì)。在這種形式下，增加中小企業(yè)的融資重要渠道，可以將中小企業(yè)融資的復(fù)雜過程簡(jiǎn)化處理。我國政府應(yīng)該借鑒一些發(fā)達(dá)國家處理中小企業(yè)融資問題運(yùn)用的方法，政府也可以對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行直接資金援助，以財(cái)政撥款和用政府擔(dān)保的形式進(jìn)行發(fā)放貨款。

（二）推進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)改革，建立健全的金融企業(yè)制度

解決中小企業(yè)融資難就必要銀行轉(zhuǎn)變以往的觀點(diǎn)，將中小企業(yè)發(fā)展作為新的貨款業(yè)務(wù)對(duì)象。銀行要充分認(rèn)識(shí)到為中小企業(yè)貨款服務(wù)的重要性，轉(zhuǎn)變對(duì)中小企固有的觀念。有些大型企業(yè)已經(jīng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中占據(jù)很大的位置，但是企業(yè)數(shù)量不多，現(xiàn)在其財(cái)務(wù)結(jié)算和信貨業(yè)務(wù)基本上已被幾個(gè)銀行所斷，這些大型企業(yè)貨款一般都是由總行和大型銀行、省行直接貸款，或向資本市場(chǎng)籌集資金，其他的分支銀行或是金融機(jī)構(gòu)如果想拓展業(yè)務(wù)，提高效益利潤，中小企業(yè)就是最好的選擇。還有，鼓勵(lì)商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建中小企業(yè)信貨部，針對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營資金貸款戶數(shù)多、區(qū)域不集中、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范等特點(diǎn)，能夠使得商業(yè)銀行貨款管理業(yè)務(wù)更加規(guī)范。

（三）提高中小企業(yè)信用度和綜合素質(zhì)

提高中小企業(yè)信用度可以有效緩解融資困難問題。創(chuàng)造社會(huì)信用環(huán)境、提升企業(yè)的信用度和信用能力，并且要切實(shí)解決信用信息的依法披露、滿足企業(yè)的現(xiàn)實(shí)發(fā)展需求是當(dāng)前重要的任務(wù)。創(chuàng)造中小企業(yè)信用環(huán)境、明確企業(yè)信用制度與強(qiáng)化企業(yè)融資能力相互融合，使企業(yè)的信用等級(jí)不斷提升，對(duì)于中小企業(yè)獲取融資的產(chǎn)生積極影響。此外加強(qiáng)中小企業(yè)綜合素質(zhì)，要積極引導(dǎo)企業(yè)深化改革推進(jìn)完善經(jīng)營體制優(yōu)化管理模，構(gòu)建與自身特點(diǎn)相符合的科學(xué)管理結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)企業(yè)建立健全管理制度，鼓勵(lì)推進(jìn)創(chuàng)新性管理，建立企業(yè)建立規(guī)范化透明化的財(cái)務(wù)管理制度，有利于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理定期向有關(guān)監(jiān)督部門人員提供全面準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，杜絕信息不對(duì)稱不真實(shí)現(xiàn)象發(fā)生，推進(jìn)企業(yè)信用制度建設(shè)，加強(qiáng)其信用意識(shí)并提高信用水平，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

（四）強(qiáng)化中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理

中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制。建立健全財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度，在原材料采購、銷售及生產(chǎn)管理上建立有關(guān)規(guī)范化操作流程。對(duì)財(cái)務(wù)的管理與記錄要分開落實(shí)執(zhí)行，以形成有力的內(nèi)部控制，企業(yè)財(cái)務(wù)管理、記錄、檢查核對(duì)等工作不應(yīng)該由一人管理。定期檢查財(cái)務(wù)賬目，督促財(cái)務(wù)管理人員和記錄人員核查資金實(shí)際使用情況。此外，加強(qiáng)資金的日常管理，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵是要依據(jù)企業(yè)的具體實(shí)際情況確定財(cái)務(wù)管理的基本制度?，F(xiàn)在隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，中小企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理時(shí)，必須分析當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化及未來環(huán)境的變化，采取不同的財(cái)務(wù)管理政策來進(jìn)行控制。完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度體系，有利于管理操作性增強(qiáng)，提高經(jīng)濟(jì)效益最大化，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)管理效率與經(jīng)營效益，有利于解決中小企業(yè)融資問題，金融機(jī)構(gòu)或者銀行對(duì)中小企放款提供有力的保障。

中小企業(yè)的創(chuàng)建促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)多元化，解決中小企業(yè)融資問題不僅需要中小企業(yè)內(nèi)部整治，還需要政府政策的支持以及與銀行、金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，有利于為其提供良好的資金環(huán)境。

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作者簡(jiǎn)介：

楊翠（1990-），女，山東東營人，本科，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員，研究方向：金融企業(yè)管理與投融資。