陳中華

摘要：小額貸款公司一般是由個人或是法人投資設立，不吸收公眾存款而經(jīng)營小額貸款業(yè)務的股份公司或是有限責任公司。小貸公司的出現(xiàn)，為我國一些有融資需求但不符合商業(yè)銀行貸款要求的中小企業(yè)解決了資金方面的燃眉之急。同時，也為社會閑置資金的再利用并創(chuàng)造一定的效益發(fā)揮了積極作用。然而，由于小貸公司的風險控制意識較為淡薄，常常因為不良貸款而造成公司資金周轉不善，嚴重者會危及其正常運營。究其原因主要是因為小貸公司貸款業(yè)務中業(yè)財數(shù)據(jù)融合和共享存在一定問題，導致小貸公司經(jīng)營風險及財務風險的出現(xiàn)。因而，建立小貸公司貸款業(yè)務業(yè)財數(shù)據(jù)融合及共享模式則顯得極為重要。本文將從小貸公司基本業(yè)務流程的概述入手，進而提出因小貸業(yè)務業(yè)財數(shù)據(jù)不能實現(xiàn)共享而出現(xiàn)的問題，最終提出小貸公司貸款業(yè)務業(yè)財數(shù)據(jù)融合和共享模式構建的策略。希望通過本文將為淺顯的論述，從降低小貸公司經(jīng)營風險的視角出發(fā)，為小貸公司貸款業(yè)務業(yè)財數(shù)據(jù)融合及共享模式的構建提供相應的理論基礎。

關鍵詞：小貸公司 貸款業(yè)務 數(shù)據(jù)融合 共享

截至2018年末，全國共有小額貸款公司8133家，貸款余額9550億元，網(wǎng)貸之家小編根據(jù)輿情頻道的相關數(shù)據(jù)顯示，2017年國內(nèi)小貸公司的不良貸款率達7.1 8%。而從同期四大行不良貸款率來看，不良貸款率最高的農(nóng)行，也僅有1.81%?？梢姡☆~貸公司的不良貸款率令人堪憂。由于小貸公司的抗風險能力較國有銀行相差甚多，如任南不良貸款增長，最終不但會引發(fā)國內(nèi)金融市場的正常秩序，還會為社會帶來一定的不穩(wěn)定因素。通過分析一些小貸公司存在貸款催收難、風險大的問題，主要是出在信息系統(tǒng)不完善，導致其放貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂，催收不及時，及賬務處理不正確的問題。因而，小貸公司可能參考銀行系統(tǒng)內(nèi)部系統(tǒng)重新規(guī)劃，建立了客戶開發(fā)系統(tǒng)、風險審批系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)共享中心系統(tǒng)及財務核算系統(tǒng)，從而對貸款的發(fā)放、回收、催收等一系列工作按照財務結構化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部稽核、風險反饋、數(shù)據(jù)報錯等一系列工作，從而實現(xiàn)提高小貸公司各項管理工作的效率，保證各類數(shù)據(jù)的準確性，以建立起較為有效的風控系統(tǒng)，最終促進小貸公司的健康發(fā)展。

一、小貸公司貸款基本業(yè)務流程概述

第一，客戶申請。借款人以書面形式向小貸公司提出融資申請，具體內(nèi)容包括借款人基本情況、擬申請貸款種類、貸款額度、貸款期限、貸款使用方向、擔保情況及償還方式等。

第二.業(yè)務受理。小貸公司對丁借款人提出的貸款申請從其基本情況、申請額度、借款的合法性、安全性、企業(yè)的盈利性以及項目可行性等方面進行初步審核。

第三，資料審核。清點客戶提交的相關資料是否齊全同時，對丁資料的真實性、合法性、合理性進行審核，從而在書面材料實現(xiàn)風險的規(guī)避。比如，對丁借款人提供的財務報表進行一定的審核，對其相關的資產(chǎn)負債率、資本金利潤率、產(chǎn)品的營利情況進行審核。

第四，貸前調(diào)查。結合企業(yè)提供的財務報表，對項日單位進行實地考察，對丁企業(yè)資產(chǎn)的真實性進行核查，同時要對其征信記錄進行核實。

第五，貸款發(fā)放。貸款業(yè)務審核結束以后，通知貸款人進行相關于續(xù)的辦理。隨同借款人辦理一切貸款于續(xù)，包括評估、登記、保險等于續(xù)。所有于續(xù)辦理完畢后，在柜面辦理借款于續(xù)。

第六，貸款收回。公司要對丁貸款人建立客戶檔案，并定期對其實施貸后監(jiān)測，按期收取利息，到期回收貸款。

二、貸款業(yè)務業(yè)財數(shù)據(jù)不能共享而易于出現(xiàn)的問題

（一）貸款業(yè)務與財務數(shù)據(jù)結合存在問題

業(yè)財融合要求小貸公司的貸款業(yè)務應與財務數(shù)據(jù)相結合，需要運用財務數(shù)據(jù)來指導貸款業(yè)務的開展。而日前小貸公司財務工作僅是從日常財務核算人于，仍舊是制單審核 報表“三步曲”，從而使得財務工作與貸款業(yè)務相脫節(jié)，難以對丁公司開展的貸款業(yè)務起到一定的支撐作用。這樣一束，由于財務數(shù)據(jù)與實際貸款業(yè)務不能很好結合，造成財務部門無法起到規(guī)避財務風險的作用。

（二）催收不及時，部分數(shù)據(jù)不及時、不準確

小貸公司按照規(guī)定流程放款給客戶以后，貸后監(jiān)測、催收成為重點工作。然而，一些小貸公司在日常運營過程中，小貸公司的財務數(shù)據(jù)沒有很好的反應貸款業(yè)務的催收信息，與貸款業(yè)務之間缺乏一定的關聯(lián)性，難以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)的緊密銜接，最終很容易使得企業(yè)造成不良貸款率升高?？陀^地講，小貸公司的風控系統(tǒng)不比國有商業(yè)銀行，其雖然顯得靈活性很高，但是風險防范水平也較低，最終難以回收本金及利息。南丁貸款業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)之間不能做到完全的互通、互聯(lián)，使得小貸公司對外放貸后，利息及本金不能做到完全的應收盡收，造成催收工作進展不力。

（三）財務核算不準確，造成業(yè)財數(shù)據(jù)融合不暢

業(yè)財融合的有效實施，財務數(shù)據(jù)及財務信息顯得尤為重要。然而，在小貸公司的實際運營過程中存在財務核算不準確的問題。究其原因有以下幾個方面：財務崗位設置不合理、財務人員綜合業(yè)務素質(zhì)有待提升。首先，財務崗位設置不合理。小貸公司財務核算相對簡單，公司對丁崗位的設置重視度不夠，崗位設置沒有嚴格遵循相近崗位不兼容原則，出納人員從事記賬工作，容易出現(xiàn)財務舞弊現(xiàn)象;其次，財務人員綜合業(yè)務素質(zhì)有待提升。小貸公司的財務人員大多缺乏銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，在日常工作中難免出現(xiàn)因業(yè)務不熟悉、不清晰造成財務核算的不準確，從而難以為小貸公司業(yè)財數(shù)據(jù)融合提供有所幫助的財務信息。因而，加強小貸公司財務核算的準確性顯得至關重要。

三、貸款業(yè)務業(yè)財數(shù)據(jù)融合和共享模式構建策略

（一）業(yè)財數(shù)據(jù)融合和共享模式構建的基本流程

小貸公司若想有效的通過業(yè)財數(shù)據(jù)融合及共享，并規(guī)避風險應該從理順小貸公司基本業(yè)務流程人于進行。小貸公司基本業(yè)務流程分為如下幾個方面：借款項日的初步篩選、對丁項日客戶進行實地考察、公司審貸會初審、集中大數(shù)據(jù)授信審批、貸款過程中的監(jiān)測、貸款后續(xù)催收工作。

其一，借款項目初步篩選。小額貸款公司的主要收入來源是對外開展貸款業(yè)務，有效的將資金進行合理的運轉，才能使其獲取最大效益。然而，雖說小額貸公司對外貸款的金額越多，獲取的效益也就越大，但也需要對丁借款的項日及借款人進行一定的考核。小額貸款公司一般采用大數(shù)據(jù)結合人工篩選優(yōu)質(zhì)借款人，主要包含TC運營中心人工電審和征信中心大數(shù)據(jù)篩查。

其二，實地考察。對丁借款項日初步篩選通過以后，小額貸公司一般會由考察人員圍繞借款人的經(jīng)營、工作、家庭、社會關系、征信報告、收入負債水平等情況，對通過初篩環(huán)節(jié)的意向借款人進行實地調(diào)查并審核。在審查過程中，可以對丁借款項日及借款人有著一個更為清晰的認識，從而對其該借款項目及借款人未來貸款的償還預期情況有著一個初步預判，為下一步審貸會的審批奠定基礎。

其三，審貸會初步審批：通過前述環(huán)節(jié)的借款人，還需提供完整的審核材料給考察人員，南公司考察部負責人和風控部負責人召開審貸會，對考察和審核材料進行綜合評估，審貸會實行一票否決制，分部剔除不良借款人并出具初步的審核意見及授信建議。

其四，集中大數(shù)據(jù)授信審批：公司通過合作的大數(shù)據(jù)風控平臺和自身積累的小微企業(yè)風控模型及數(shù)據(jù)，對通過審貸會的借款人進行綜合的審核評估，做出最終的授信方案。

其五，貸中監(jiān)測：在借款項目期間，通過定期及并定期回訪監(jiān)控借款人的資金用途和資金狀況，提醒借款人及時還款并對可能出現(xiàn)的風險提供預警和應急解決方案。

其六，貸后催收：在借款人出現(xiàn)償還問題后，催收部門第一時間協(xié)同跟進，通過與人電話跟進、線下實地催收、法律訴訟等方式快速執(zhí)行追償。

（二）風險審批系統(tǒng)和財務數(shù)據(jù)的共享銜接

任何公司對丁風險的防范應該予以充分的認識，小貸公司也是一樣，類金融企業(yè)加強對丁風險的防控，風險的防控應該注重風險審批環(huán)節(jié)。小貸公司應該加強財務數(shù)據(jù)與風險審批系統(tǒng)的有效結合，實現(xiàn)相關財務信息的共享銜接。具體來說，財務系統(tǒng)作為風險審批系統(tǒng)的后臺支撐部門，應該對丁相關的貸款項日予以綜合評價，對丁償債能力指標、獲利能力指標及運營趨勢指標給予準確的計算。同時，還要對丁借款人未來發(fā)展趨勢進行相應的預判同時，提…建設意見。只有這樣，實現(xiàn)財務與業(yè)務的業(yè)財融合、實現(xiàn)風險審批與財務數(shù)據(jù)的共享，才會使得小貸公司將不良貸款率保持在一個較低水平，才能促進其更好的健康發(fā)展。

（三）財務核算控制系統(tǒng)與貸款業(yè)務各環(huán)節(jié)的業(yè)財融合思路

現(xiàn)代企業(yè)管理體系下，企業(yè)正常的經(jīng)濟業(yè)務開展是離不開財務核算環(huán)節(jié)的。對丁小貸公司來說，財務核算控制系統(tǒng)應該滲透到貸款業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，從而對丁貸款業(yè)務實現(xiàn)業(yè)財融合。如，在借款人的篩選過程中，財務核算系統(tǒng)可以對丁若十借款人的經(jīng)營情況、償債能力做以先期的評價;在實地考察過程中應該運用一定的財務核算技巧對借款企業(yè)進行財務盡職調(diào)查，以排除財務風險的可能;在貸款發(fā)放后應該對丁借款人實施貸中監(jiān)測，對其貸款過程中的經(jīng)營情況給予一定的掌握，對丁貸款的去向、用途及該公司的回款情況做到胸中有數(shù);最后，在貸款的催收中，應該將財務核算控制系統(tǒng)與貸款業(yè)務前幾個環(huán)節(jié)進行綜合應用，定位借款人的資金流向，以及時協(xié)助催收部門收回利息及本金?？梢?，業(yè)財融合下，財務核算控制系統(tǒng)對丁數(shù)據(jù)的共享模式構建會起到一定的積極促進作用。

（四）客戶開發(fā)系統(tǒng)構建與財務數(shù)據(jù)共享

小貸公司在對外進行客戶開發(fā)過程中，應該本著效率與質(zhì)量并重的原則進行。也就是說對丁客戶的拓展應該是有選擇的、有目的性的。這就需要業(yè)務部門與財務部門進行很好的溝通，以規(guī)避財務風險。財務部門需要將對丁各類別客戶的諸如償債能力、獲利能力進行一定的分析，并將其上傳至公司的信息平臺中。這樣一來能夠確?？蛻糸_發(fā)的業(yè)務部門及時了解到預開發(fā)客戶或是類似行業(yè)內(nèi)客戶的未來發(fā)展的趨勢及相關的預警，從而在第一時間內(nèi)做出相應的判斷。

小額貸公司的健康發(fā)展為我國金融體系改革能夠發(fā)揮一定的作用。針對日前國內(nèi)小貸公司貸款業(yè)務開展中存在的不良貸款率上升問題，其應該結合自身經(jīng)營狀況，實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)融合和共享模式的構建，從而為小貸公司的健康發(fā)展貢獻出一份力量。

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