殷哲浩

【摘 要】文章對(duì)我國(guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，指出我國(guó)中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知態(tài)度、企業(yè)內(nèi)部控制制度、法律培訓(xùn)等因素對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響，并在此基礎(chǔ)上提出中小企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，希望對(duì)促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展有所幫助。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);法律風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)防范

【中圖分類號(hào)】F276.3 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2019）10-0262-02

0 引言

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中，由于對(duì)法律的認(rèn)知較為淺顯、不全面，且不重視法律審查，并逃避法律監(jiān)管而遭受的經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展造成不利影響，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí){企業(yè)生存。因此，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)證研究具有十分重要的意義。

1 我國(guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀及實(shí)證研究

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)下，我國(guó)中小企業(yè)紛紛實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展，但與此同時(shí)，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，法律風(fēng)險(xiǎn)問題日益增加，已經(jīng)成為中小企業(yè)急需解決的問題。但法律風(fēng)險(xiǎn)卻經(jīng)常被中小企業(yè)所忽視，這種風(fēng)險(xiǎn)具有發(fā)案率高，敗訴率、執(zhí)行率低的特點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)常會(huì)面臨打贏官司卻無法得到補(bǔ)償?shù)膯栴}，一筆欠款使一家企業(yè)破產(chǎn)的案例屢見不鮮。

查閱數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料得知，近兩年我國(guó)國(guó)資委收到的法律糾紛案件為170件，涉及包括央企在內(nèi)的80余家企業(yè)，直接涉案金額高達(dá)210億元，間接涉案金額超過350億元。

2018年國(guó)外著名律師事務(wù)所將國(guó)內(nèi)百?gòu)?qiáng)企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)作為依據(jù)，公布了國(guó)內(nèi)百?gòu)?qiáng)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表，表中法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分最高的企業(yè)是聯(lián)想集團(tuán)，而制藥行業(yè)則在行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)中位居首位，其次是金融行業(yè)、IT行業(yè)。特別是在境外上市的高科技企業(yè)，最容易受到法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

現(xiàn)階段，我國(guó)對(duì)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的研究相對(duì)較少，也沒有對(duì)國(guó)際研究成果進(jìn)行關(guān)注，國(guó)外先進(jìn)成熟的法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)體系、方法和手段尚未在國(guó)內(nèi)普及與應(yīng)用。再加上國(guó)內(nèi)相關(guān)研究領(lǐng)域?qū)χ行∑髽I(yè)的關(guān)注偏低，導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)研究進(jìn)展緩慢，與企業(yè)法律服務(wù)特點(diǎn)和要求不符，并因此提高了企業(yè)成本。在我國(guó)企業(yè)之中，中小企業(yè)占據(jù)絕大部分比例，已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，加上中小企業(yè)自身規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的限制，其發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的概率遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，一旦中小企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)影響企業(yè)自身的生存和發(fā)展，還會(huì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利影響。

基于上述分析，以下對(duì)我國(guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行概括。

1.1 企業(yè)管理者缺少對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知

如果中小企業(yè)管理者缺少對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和重視，那么企業(yè)形成法律風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)隨之加大。而判斷企業(yè)管理者對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和重視程度高低的因素包括企業(yè)法律開支的數(shù)額、是否在管理制度中體現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。

1.2 企業(yè)內(nèi)部管理制度對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響

企業(yè)內(nèi)部管理制度會(huì)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)造成直接影響。如果企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了法律顧問、兼職律師等職位，并讓他們參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，那么企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的概率相對(duì)偏低。反之，如果企業(yè)內(nèi)部管理制度中沒有設(shè)置法律管理機(jī)構(gòu)，且缺少合同管理、司法證據(jù)、備案等制度，那么企業(yè)就容易受到法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

1.3 法律培訓(xùn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響

具體表現(xiàn)在企業(yè)職工和經(jīng)理的法律素養(yǎng)，企業(yè)法律顧問的學(xué)歷和能力，是否每年都會(huì)參加培訓(xùn)，更新自身知識(shí)等。

1.4 是否遵循法律流程，以及流程的合規(guī)性

如果企業(yè)在制定決策的過程中，其程序與法律程序的要求相符，且各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程符合規(guī)定，那么企業(yè)所受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響會(huì)隨之減少，反之則亦然。

為了對(duì)我國(guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行深入分析，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)影響因素的了解，筆者對(duì)15家企業(yè)展開了問卷調(diào)查，本次調(diào)查問卷發(fā)放的數(shù)量為800份，問卷收回?cái)?shù)量為237份，其中無效問卷為16份，有效問卷共221份，問卷有效回收率約為27.6%，通過分析有效調(diào)查問卷，得到了數(shù)據(jù)支持。

在問卷內(nèi)容設(shè)計(jì)上，筆者結(jié)合了中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況，遵循全面性、嚴(yán)謹(jǐn)性原則進(jìn)行內(nèi)容設(shè)計(jì)。問卷問題總數(shù)量為27個(gè)，涉及中小企業(yè)多項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理流程，如市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、賬款催收、生產(chǎn)運(yùn)輸?shù)?，通過這些問題，可以大致判斷中小企業(yè)存在的法律情況，并找出其中的風(fēng)險(xiǎn)和影響因素。

問卷調(diào)查的區(qū)域包括哈爾濱、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、南京、深圳等城市，企業(yè)性質(zhì)包括外資、私營(yíng)。所選企業(yè)都為中小企業(yè)，其所處行業(yè)為建筑、零售、快遞、餐飲等，其目的在于使調(diào)查更加全面。

2 結(jié)果分析與結(jié)論

根據(jù)問卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果，得到以下結(jié)論。

2.1 我國(guó)中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀不容樂觀

在調(diào)查的200余家企業(yè)中，發(fā)生過法律糾紛的企業(yè)所占比重高達(dá)90%。其中有170多家企業(yè)存在債務(wù)拖欠問題，所占比重為80%。在這些企業(yè)中，獲得足額賠償?shù)谋壤怀^20%，而賠償金額為半數(shù)的為50家，所占比重為30%。

2.2 企業(yè)內(nèi)部管理制度會(huì)影響法律風(fēng)險(xiǎn)

通過對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析，在所調(diào)查的200余家中小企業(yè)中，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置法律職位的企業(yè)僅為50家，所占比重為24%。在制定經(jīng)營(yíng)管理決策時(shí)，未找律師咨詢的企業(yè)數(shù)量為40家，所占比重為22%。在簽訂投資合同時(shí)，召開董事會(huì)和股東會(huì)的企業(yè)數(shù)量為105家，所占比重為50%，從側(cè)面反映出，還有半數(shù)以上企業(yè)在簽訂投資合同時(shí)，依然由公司領(lǐng)導(dǎo)者一人決定。而這種企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的概率相對(duì)偏高。

上述分析可知，如果企業(yè)內(nèi)部管理制度存在漏洞和不足，會(huì)增加法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，即法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源就是內(nèi)部管理制度不完善。在調(diào)查問卷內(nèi)容中有關(guān)企業(yè)是否就法律風(fēng)險(xiǎn)防范制訂工作計(jì)劃時(shí)，僅有40家企業(yè)對(duì)這個(gè)問題予以肯定回答，所占比重僅為22%;而合同管理制度健全的企業(yè)數(shù)量?jī)H為30家，所占比重為14%;建立司法證據(jù)制度的企業(yè)數(shù)量為55家，占比為26%?？梢钥闯?，我國(guó)中小企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重視程度明顯不足，并未采取有針對(duì)性的措施防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 企業(yè)缺少法律培訓(xùn)

企業(yè)缺少法律培訓(xùn)，企業(yè)內(nèi)部法律顧問人員和員工的法律素養(yǎng)無法得到提升，會(huì)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)造成影響。一般情況下，我們將法律培訓(xùn)分為兩類：一類是普通培訓(xùn)，這是企業(yè)全部員工都要接受的培訓(xùn)，培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括合同法、企業(yè)法等常規(guī)法律;另一類是專業(yè)培訓(xùn)，負(fù)責(zé)進(jìn)行專業(yè)且針對(duì)性的法律培訓(xùn)，比如保險(xiǎn)公司需要對(duì)員工進(jìn)行保險(xiǎn)法的培訓(xùn)、房地產(chǎn)公司應(yīng)該對(duì)員工進(jìn)行房地產(chǎn)相關(guān)法律的培訓(xùn)等。在所調(diào)查的210家企業(yè)中，經(jīng)常開展法律培訓(xùn)的企業(yè)數(shù)量為40家，所占比重為24%，而從來沒有開展法律培訓(xùn)的企業(yè)數(shù)量為70家，所占比重高達(dá)33.3%。

2.4 企業(yè)業(yè)務(wù)流程合規(guī)性對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響

主要表現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否與法律工作流程相符，例如：企業(yè)在兼并其他企業(yè)時(shí)，是否按要求對(duì)兼并企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行審查和識(shí)別。在引進(jìn)國(guó)外商標(biāo)時(shí)，是否考慮商品引進(jìn)行為的合法性進(jìn)等。通過分析調(diào)查問卷中的數(shù)據(jù)得知，在所調(diào)查的中小企業(yè)中，與國(guó)外企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目合作時(shí)，僅有50家企業(yè)會(huì)進(jìn)行專利檢索，所占比重為24%，而剩余的160家企業(yè)基本不會(huì)進(jìn)行專利檢索，這就為法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了隱患。與此同時(shí)，在引進(jìn)商標(biāo)時(shí)，對(duì)商標(biāo)進(jìn)行審查的企業(yè)數(shù)量為80家，所占比重為39%;在簽訂合同時(shí)，審查對(duì)方簽約人是否具備資格的企業(yè)數(shù)量為60家，所占比重為28.5%。上述因素都會(huì)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3 防范中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的建議

通過上述分析得知，導(dǎo)致中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根本原因是內(nèi)部管理缺失，因此，圍繞內(nèi)部管理提出中小企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的建議，可以取得良好的效果。具體表現(xiàn)在以下方面。

3.1 建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，在借鑒和吸收國(guó)外企業(yè)法律預(yù)警成果的基礎(chǔ)上，建立具有自身特色的預(yù)警指標(biāo)體系，并合理地確定權(quán)重，最終形成完整的預(yù)警機(jī)制，以滿足企業(yè)自我檢測(cè)的需要。企業(yè)所構(gòu)建的預(yù)警機(jī)制應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)征兆、急需處理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、危機(jī)嚴(yán)重4個(gè)方面內(nèi)容，在統(tǒng)計(jì)和整理數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，依據(jù)上述內(nèi)容建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和分析模型。

3.2 中小企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部設(shè)置法律顧問

通過上述分析得知，我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)并未意識(shí)到法律顧問的作用，因而沒有在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置法律顧問職位，制定各項(xiàng)決策時(shí)，也沒有法律顧問的參與，從而加大了法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率?；诖?，我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)該意識(shí)到法律顧問在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作中的重要性，加大投入力度，設(shè)置法律顧問職位，在決策過程中征求法律顧問的建議，以此防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，通過實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)我國(guó)中小企業(yè)深受法律風(fēng)險(xiǎn)的困擾，且情況在持續(xù)惡化。因此，本文對(duì)影響企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，并在此基礎(chǔ)上提出構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和設(shè)置法律顧問的建議，以此降低法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的影響。

參 考 文 獻(xiàn)

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