崔玥珺，楊 揚(yáng)

（1.北京大學(xué) 馬克思主義學(xué)院，北京 100871；2.北京物資學(xué)院 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，北京 101149）

中華人民共和國(guó)成立以來(lái)，公司制思想和公司制的組織形式發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變。在資本構(gòu)成、制度演進(jìn)和文化融合的多重影響下，它經(jīng)由三個(gè)主要發(fā)展階段逐步完善和適應(yīng)，最終形成了法治的、多樣化的、有良性競(jìng)爭(zhēng)的以及有活力的現(xiàn)代公司體系①。1949-1978年為公司制發(fā)展的第一階段。這一階段實(shí)現(xiàn)了在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)公司制中“公私合營(yíng)”思想的確立。生產(chǎn)資料公有制的條件下，有政府參與控制和收益的行政性公司，包括專業(yè)性公司和托拉斯，是新中國(guó)成立后公司管理體制上的一次嘗試，但它屬于“自上而下的政府行為”，缺少對(duì)國(guó)家股東責(zé)任的明確定義，而后因?yàn)楸还谝浴靶拚髁x路線”而被迫終止。[1]81-991978-1992年為公司制發(fā)展的第二階段，也是改革開(kāi)放驅(qū)動(dòng)下國(guó)有企業(yè)改革的開(kāi)端，是打破計(jì)劃經(jīng)濟(jì)“放權(quán)讓利”的重要節(jié)點(diǎn)。[2]這一時(shí)期，新中國(guó)公司制思想真正開(kāi)始逐步建立，展開(kāi)了對(duì)行政性公司的形式和內(nèi)涵的反思，以及對(duì)股份制思想的強(qiáng)化和爭(zhēng)論。1992年至今屬于新中國(guó)成立以來(lái)公司制發(fā)展的第三階段，亦是市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)體制改革驅(qū)動(dòng)下我國(guó)現(xiàn)代公司制制度逐步完善的主要階段。鄧小平同志南方談話后，《股份制企業(yè)試點(diǎn)辦法》《股份制有限公司規(guī)范意見(jiàn)》和《有限責(zé)任公司規(guī)范意見(jiàn)》以及《公司法》[1]137等重要法規(guī)的頒布，促進(jìn)了理論界對(duì)公司制的深刻思考，對(duì)現(xiàn)代公司的特征、經(jīng)營(yíng)和管理模式、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、治理結(jié)構(gòu)等的理論分析均由此開(kāi)始。

可見(jiàn)，新中國(guó)成立以來(lái)我國(guó)現(xiàn)代公司制的形成發(fā)展經(jīng)歷了漫長(zhǎng)曲折的過(guò)程，對(duì)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織形式以及制度構(gòu)建的認(rèn)識(shí)經(jīng)歷了復(fù)雜的“肯定、否定與否定之否定”式的演變過(guò)程。從唯物史觀的角度出發(fā)，剖析其矛盾發(fā)展的根源，應(yīng)基于對(duì)公司制的歷史和實(shí)踐的考察，而考察公司制和公司制思想的歷史，應(yīng)追溯到中西商業(yè)文化碰撞融合的近代時(shí)期。

一、資本與近代公司制的引入

近代中西商業(yè)文化的沖突，以外國(guó)企業(yè)進(jìn)駐中國(guó)為起點(diǎn)。外商在華投資建廠的合法化，隱含著中國(guó)近代乃至現(xiàn)代商業(yè)模式的雛形，是我國(guó)新式工商企業(yè)發(fā)展的開(kāi)端。與其他國(guó)家商業(yè)模式的自然蛻變方式不同，推動(dòng)我國(guó)完成這一過(guò)程的是外國(guó)資本的力量，或說(shuō)是資本主義國(guó)家商業(yè)資本的逐利性。就資本的屬性而言，無(wú)論其來(lái)源如何，逐利屬性都不會(huì)隨之而改變。據(jù)此，資本及其逐利性通過(guò)并非萌芽而是“殖民”的形式強(qiáng)行進(jìn)入近代中國(guó)市場(chǎng)，開(kāi)始了近代商業(yè)的重大變革。

（一）資本對(duì)商業(yè)環(huán)境的影響

“以資本為基礎(chǔ)的生產(chǎn)，其條件是創(chuàng)造一個(gè)不斷擴(kuò)大的流通范圍，不管是直接擴(kuò)大這個(gè)范圍，還是在這個(gè)范圍內(nèi)把更多的地點(diǎn)創(chuàng)造為生產(chǎn)地點(diǎn)?！盵3]390第二次世界大戰(zhàn)后，資本主義發(fā)展到國(guó)家壟斷資本主義時(shí)代，這是資本向全球擴(kuò)張的前期醞釀階段，其主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是殖民體系的瓦解為資本向全球擴(kuò)張創(chuàng)造了新的政治環(huán)境；二是科技革命為資本向全球擴(kuò)張?zhí)峁┝宋镔|(zhì)技術(shù)條件。在資本擴(kuò)張和科技進(jìn)步的共同作用下，多樣化的生產(chǎn)模式帶動(dòng)了市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大和資本規(guī)模的擴(kuò)張，當(dāng)列強(qiáng)的既有市場(chǎng)不能滿足資本持續(xù)膨脹的欲望，西方國(guó)家就將資本擴(kuò)張的方向指向了正處于閉關(guān)封鎖的中國(guó)。這是外國(guó)資本對(duì)華擴(kuò)張的最初準(zhǔn)備階段，也是資本渴望增值的原始動(dòng)力。

“資本一方面具有創(chuàng)造越來(lái)越多的剩余勞動(dòng)的趨勢(shì)，同樣，它也具有創(chuàng)造越來(lái)越多的交換地點(diǎn)的趨勢(shì)；……從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，就是推廣以資本為基礎(chǔ)的生產(chǎn)或與資本相適應(yīng)的生產(chǎn)方式。創(chuàng)造世界市場(chǎng)的趨勢(shì)已經(jīng)直接包含在資本的概念本身中，”[3]391就像《資本論》中談到的一樣，中國(guó)市場(chǎng)既擁有潛在的消費(fèi)市場(chǎng)又擁有豐富的勞動(dòng)力資源，在中國(guó)創(chuàng)辦外資企業(yè)正好滿足了資本家尋求利益的所有條件。加之工業(yè)革命后，勞動(dòng)生產(chǎn)率的成倍提升導(dǎo)致西方列強(qiáng)面臨著生產(chǎn)過(guò)剩的壓力，尋求更大市場(chǎng)消化掉資本積累造成的商品囤積促成資本家更強(qiáng)的獲利期盼。中國(guó)市場(chǎng)符合外國(guó)資本擴(kuò)張所需的一系列條件，獨(dú)特的自身優(yōu)勢(shì)為外國(guó)資本注入中國(guó)做好了商業(yè)層面的最初準(zhǔn)備。

在內(nèi)外條件的共同刺激下，“以國(guó)際貿(mào)易為主要形式的商品資本國(guó)際化和以國(guó)際信貸為基本內(nèi)容的貨幣國(guó)際化迅速發(fā)展起來(lái)”[4]525，同時(shí)伴隨著不平等條約的簽訂，外國(guó)資本在我國(guó)迅速擴(kuò)張，導(dǎo)致了對(duì)我國(guó)原有商業(yè)秩序的嚴(yán)重破壞。鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)之后，中國(guó)市場(chǎng)上出現(xiàn)了新型商業(yè)形式和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，這些帶有西方管理模式的新型組織結(jié)構(gòu)，憑借著其更高的生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)效率，以絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)在中國(guó)市場(chǎng)上迅速生根發(fā)芽。洋行、商行、股份制公司、有限公司等新型經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)運(yùn)而生，很快發(fā)展出中國(guó)民族企業(yè)進(jìn)步的黃金時(shí)代。[5]157這些新型的商業(yè)形式就是公司制最早的雛形。

（二）資本對(duì)商業(yè)制度的影響

工業(yè)革命的完成使西方商業(yè)組織模式和生產(chǎn)方式得到了進(jìn)一步完善，而中國(guó)以小農(nóng)經(jīng)濟(jì)和家庭手工業(yè)為主導(dǎo)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)經(jīng)年穩(wěn)固，商業(yè)發(fā)展環(huán)境上的巨大差異客觀上阻礙了西方商品在華的傾銷(xiāo)。以非現(xiàn)代化工業(yè)生產(chǎn)為基礎(chǔ)的舊時(shí)中國(guó)社會(huì)，在生產(chǎn)力水平落后的條件下，難以滿足西方資本主義國(guó)家妄圖以資本輸入而獲利的訴求。先進(jìn)的商業(yè)產(chǎn)品供應(yīng)與我國(guó)本土居民的生活需求并不匹配，生產(chǎn)與需求的錯(cuò)位造成了供需不平衡的狀況，增加了西方商業(yè)文化入侵的難度。就這樣，西方資本家在華貿(mào)易的初次試探，斬獲甚微。

融合中國(guó)市場(chǎng)的營(yíng)商環(huán)境成為西方資本家的當(dāng)務(wù)之急，培養(yǎng)與供應(yīng)方相匹配的消費(fèi)市場(chǎng)成為全面打開(kāi)中國(guó)市場(chǎng)的第一要?jiǎng)?wù)。西方國(guó)家以資本為驅(qū)動(dòng)力的商業(yè)入侵不單關(guān)注商品本身的適應(yīng)性，還集合了商業(yè)文化、生活方式等各方面潛在的對(duì)商業(yè)擴(kuò)張的影響因素。商業(yè)文化的改造就此開(kāi)始，這是外國(guó)資本在華創(chuàng)造市場(chǎng)的重要手段。而近代中國(guó)市場(chǎng)與商業(yè)環(huán)境的變革也可以看作是隨著商品生產(chǎn)和對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展而逐步產(chǎn)生“世界市場(chǎng)”理念的“標(biāo)準(zhǔn)化”流程。在一定程度上再現(xiàn)了馬克思、恩格斯關(guān)于資本主義時(shí)代以商品形式擴(kuò)張經(jīng)濟(jì)的歷史過(guò)程的論述。

面對(duì)國(guó)際環(huán)境的劇變，我國(guó)在本土商業(yè)領(lǐng)域中做出了制度化應(yīng)對(duì)策略。外國(guó)企業(yè)在華經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)張，導(dǎo)致本國(guó)商業(yè)秩序前所未有的混亂，表現(xiàn)為各種商業(yè)團(tuán)體因?yàn)橹贫然瘲l款缺位而享受著天然的“治外法權(quán)”。國(guó)家權(quán)力的喪失使執(zhí)政機(jī)關(guān)逐漸認(rèn)識(shí)到制度匹配對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的意義，于是有了晚清的《商律》，以及北洋政府《公司條例》的出臺(tái)。直到1929年和1946年民國(guó)政府兩次頒布的《公司法》，陸陸續(xù)續(xù)出臺(tái)的商業(yè)法令記錄了我國(guó)近代時(shí)期對(duì)資本的最初認(rèn)知，也促成了我國(guó)本土化公司律法的最初形成。法律法令的進(jìn)步反映了中國(guó)公司治理思想的不斷進(jìn)步。在歷史變革之下，思想和文化的融匯與沖突帶動(dòng)著生產(chǎn)力、生產(chǎn)條件和生產(chǎn)關(guān)系的不斷變化，同時(shí)敦促了制度化發(fā)展的步伐，使中國(guó)營(yíng)商環(huán)境與經(jīng)濟(jì)發(fā)展面貌得以改善。

（三）資本對(duì)商業(yè)文化的影響

從商業(yè)文化的層面來(lái)看，西方資本主義國(guó)家以資本滲透為原則，以商品擴(kuò)張為手段，以西方商業(yè)理念為依托，對(duì)中國(guó)商業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行大規(guī)模、深層次的改造，為公司制在中國(guó)生根發(fā)芽奠定了基礎(chǔ)。此外，公司制在中國(guó)發(fā)展的最初階段還面臨著諸多障礙和文化沖突。由華人開(kāi)辦的準(zhǔn)公司型企業(yè)以“官督商辦”的形式聞名于世，這便是與附股外商資本對(duì)立而產(chǎn)生的結(jié)果。此類(lèi)企業(yè)的出現(xiàn)早于《商律》，且所有權(quán)形式有別于當(dāng)時(shí)的商業(yè)慣例，所以并不能稱之為“公司”。由于此類(lèi)企業(yè)一般都有政府背景，所以其名稱中多以“局”作為強(qiáng)調(diào)，具有代表性的，如“上海輪船招商局”“開(kāi)平礦務(wù)局”等。

復(fù)雜社會(huì)環(huán)境下勉強(qiáng)成型的“股份制公司”在發(fā)展中面臨著重重困難。首先，由于官督商辦的存在，籌資之前，民間商股的募集熱情受到限制，籌資規(guī)模起伏較大；籌資之后，公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和外部規(guī)模的伸展時(shí)刻受到官府的鉗制，束手束腳。其次，由于法律缺位以及外國(guó)企業(yè)本身在治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理上有失規(guī)范，新晉公司難免陷入盲目經(jīng)營(yíng)的囧境，找不到有效突破。再次，這一階段的公司均需擔(dān)負(fù)無(wú)限責(zé)任。半殖民地半封建社會(huì)環(huán)境下，清政府和外國(guó)資本主義之間的利益爭(zhēng)奪使更多官僚屬性的公司有了向民營(yíng)企業(yè)轉(zhuǎn)化的意向。[6]344-346隨著由“附股”時(shí)期的華商演進(jìn)而來(lái)的“商辦民營(yíng)”類(lèi)公司的出現(xiàn)，“有公司，而無(wú)公司法”的局面漸漸浮出水面。“無(wú)公司法，則無(wú)以集厚資，而巨業(yè)為之不舉”[7]1的思想逐漸滲透，這時(shí)，一部規(guī)范且能適應(yīng)中國(guó)近代商業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的律法的出臺(tái)迫在眉睫。至此，近代公司和公司治理的發(fā)展進(jìn)入到制度驅(qū)動(dòng)階段，法律的逐步完善將成為制度得以創(chuàng)新的堅(jiān)強(qiáng)保障。

中國(guó)近代公司文化發(fā)展的過(guò)程是外國(guó)資本對(duì)華入侵的過(guò)程，同時(shí)也是中國(guó)本土企業(yè)與資本斗爭(zhēng)的過(guò)程。一方面，本土企業(yè)渴望發(fā)展尋求西方國(guó)家先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和生產(chǎn)組織形式；另一方面，西方商業(yè)模式與我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)也有沖突和相悖的地方。近代本土企業(yè)的發(fā)展可以說(shuō)是在與外國(guó)資本抵抗的過(guò)程中發(fā)展起來(lái)的，本土企業(yè)謀求生存也逐步掌握了公司制的組建結(jié)構(gòu)。其間參考了西方國(guó)家科學(xué)管理理論和行為科學(xué)理論，當(dāng)然也與中國(guó)傳統(tǒng)文化逐步實(shí)踐融合，產(chǎn)生了帶有儒家“仁、和”思想的管理特征。貫穿始終的是特殊時(shí)期下的企業(yè)家精神，它包含了傳統(tǒng)文化中的柔軟，也包裝上了時(shí)代特征下堅(jiān)強(qiáng)的外衣。本著“對(duì)內(nèi)親善、對(duì)外強(qiáng)悍”的宗旨，近代民族企業(yè)家讓公司制的建成蒙上了濃重的產(chǎn)業(yè)革命色彩，亦為振興民族經(jīng)濟(jì)留下了巨大的精神財(cái)富。

二、公司制發(fā)展的中國(guó)特性及其局限性

資本驅(qū)動(dòng)固然是豐富近代中國(guó)商業(yè)文化最重要的驅(qū)動(dòng)力，但本土商業(yè)文化對(duì)其的包容和改造也不容忽視。中華民族歷史悠久，文化傳承源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，商業(yè)文明由本土而生，區(qū)別于其他國(guó)家而自成一派。與外來(lái)商業(yè)文化的接觸和碰撞伴隨著必然的沖突，卻在中國(guó)文化以海納百川為內(nèi)核的包容之下，為兩者的兼容并蓄、融合發(fā)展提供了可能。進(jìn)而在近代中西商業(yè)文化的不斷交鋒中，發(fā)展出“你中有我、我中有你”的特殊的公司制文化氛圍，最后成為本土公司擴(kuò)大做強(qiáng)的機(jī)遇，也搭建了外來(lái)商業(yè)文化融入本土市場(chǎng)的路徑。

（一）中國(guó)“傳統(tǒng)”商業(yè)形態(tài)

如上文所述，在資本的驅(qū)動(dòng)下，國(guó)際壓力與國(guó)內(nèi)矛盾的共同作用使公司制度從三個(gè)方面得以長(zhǎng)足的發(fā)展，但是文化沖突和民眾與生俱來(lái)的排外情緒卻始終存在。筆者以為雖然資本主義在生產(chǎn)的組織形式和生產(chǎn)的技術(shù)水平上具有一定的先進(jìn)性，其帶動(dòng)作用明顯，但是本土傳統(tǒng)商業(yè)模式在維持近代商業(yè)短暫繁榮中起到了更為關(guān)鍵的作用。

在組織形式方面，我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)組織形式與西方企業(yè)合伙方式不同，即便是完全依照西方公司制組建起來(lái)的中國(guó)企業(yè)，在實(shí)際操作和運(yùn)行過(guò)程中均體現(xiàn)出濃厚的“中國(guó)特色”。首先，明顯地，由于信息交流渠道的局限性，中國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)團(tuán)體的組織形式多以血緣、親緣和地緣為基礎(chǔ)，認(rèn)為依靠“三緣”的綁定力量能使經(jīng)營(yíng)權(quán)世襲延續(xù)，這就保證了公司發(fā)展理念的一貫性。其次，在組織生產(chǎn)和公司擴(kuò)建方面，員工與公司（股東）的關(guān)系并沒(méi)有明確表現(xiàn)為以追求利益最大化為目標(biāo)的利益共同體，而是更多地，以“生產(chǎn)技能的父子相傳、工作關(guān)系的祖輩繼承”方式維系著，與西方國(guó)家以理性逐利為紐帶組織生產(chǎn)的商業(yè)思想大相徑庭。

在支付和鼓勵(lì)勞動(dòng)方面，在中國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)結(jié)構(gòu)中，用以標(biāo)的勞動(dòng)量大小與財(cái)富獲得數(shù)值的標(biāo)量關(guān)系，并沒(méi)有從以自身創(chuàng)造的價(jià)值總量作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的體系中生成出來(lái)。此外更有與現(xiàn)代商業(yè)慣例相悖的狀況存在，表現(xiàn)為公司（股東）對(duì)員工的財(cái)富給予的前置性。這種預(yù)先發(fā)放的“薪酬”會(huì)在員工并未作出等量貢獻(xiàn)時(shí)給予，有時(shí)甚至是超額的給予，在“知恩圖報(bào)”理念的影響和約束下，員工則以更加努力地投入工作作為回饋公司（股東）的主要方式。實(shí)現(xiàn)了一次有中國(guó)特色的人才激勵(lì)，也滲透出了早期的“合伙”思想。吳承明先生關(guān)于這一事實(shí)曾談到：“合伙是民族資本較大企業(yè)的主要組織形式；它不僅是建立在資本關(guān)系之上，而且是建立在人的關(guān)系之上的?！盵8]這一認(rèn)識(shí)與法國(guó)著名的中國(guó)史專家白吉爾不謀而合：“只有通過(guò)對(duì)企業(yè)家家族結(jié)構(gòu)的分析，才能確切地理解中國(guó)資本主義發(fā)展的原因?！盵5]157

公司制在我國(guó)的發(fā)展初期很大程度上幫助民族企業(yè)提高了生產(chǎn)效率、強(qiáng)化了組織結(jié)構(gòu)，推行進(jìn)程十分順利。但是公司制對(duì)其他領(lǐng)域，如對(duì)傳統(tǒng)文化和觀念根深蒂固的渠道建設(shè)、人力管理等領(lǐng)域，未有前者發(fā)展的那般容易。在公司制的最初引入階段，企業(yè)運(yùn)行的基本工作仍舊依賴于本土的管理系統(tǒng)，甚至部分純外資公司在華投資建廠的前期也不得不委托本土關(guān)系網(wǎng)絡(luò)來(lái)支撐其管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)，以達(dá)到提高效率的目的。

（二）“傳統(tǒng)”商業(yè)形態(tài)的局限性

本土商業(yè)網(wǎng)絡(luò)對(duì)公司制在華的發(fā)展有支撐作用，兩者雖然有諸多沖突，但是相互作用下促進(jìn)了民族企業(yè)的逐步崛起。隨著公司制度在華應(yīng)用的普及，這種適應(yīng)大規(guī)模生產(chǎn)方式的組織形式漸漸被本土企業(yè)所采納。

如果說(shuō)近代存在過(guò)短暫的資本主義階段，那么此種資本主義形式也得益于中國(guó)特有的組織關(guān)系形態(tài)。傳統(tǒng)“三緣”為紐帶的組織形式所能產(chǎn)生的影響范圍雖然有限，但是以此種紐帶組織生產(chǎn)而蘊(yùn)藏著的生產(chǎn)力卻是巨大的。傳統(tǒng)的宗法禮制將社會(huì)單位定義為家族而非個(gè)人，這就使工人與資本家的合作方式具備打包合作的特性。具體地，“祖祖輩輩”式合作方式的永續(xù)性導(dǎo)致違約成本大幅提升，為了維持組織內(nèi)生產(chǎn)勞動(dòng)的穩(wěn)定，人與人的信任等級(jí)必然維持在較高水平，因此在組織內(nèi)部形成了合作成本較低的特征，也是多次博弈而具備的長(zhǎng)期合作的特征。

然而，這種在傳統(tǒng)社會(huì)中由傳統(tǒng)觀念捆綁著的低成本特性卻存在致命的缺陷。典型地，以家族為依托的經(jīng)濟(jì)實(shí)體很難以“個(gè)人對(duì)股權(quán)”的方式定義公司的所有制形式?！凹易鍖?duì)公司（股權(quán)）”的形式一直以來(lái)是中國(guó)傳統(tǒng)文化普遍認(rèn)可的模式?！凹易濉倍恰皞€(gè)人”的股權(quán)“泛家族化”[9]所有形式，造成了企業(yè)發(fā)展中應(yīng)對(duì)產(chǎn)權(quán)糾紛的能力較差，企業(yè)的規(guī)模一旦擴(kuò)張就會(huì)由于家族內(nèi)部成員控制力的不足而受限。這樣一來(lái)，本土企業(yè)家也習(xí)慣性地將手中的資本變?yōu)榻巡刭Y本存儲(chǔ)起來(lái)，而非企業(yè)擴(kuò)張規(guī)模所用。這也成為中國(guó)歷史上長(zhǎng)久以來(lái)沒(méi)能形成大規(guī)模商業(yè)團(tuán)體的重要原因之一。從這一點(diǎn)上來(lái)看，公司制引入中國(guó)，給本土商業(yè)團(tuán)體提供了借鑒，彌補(bǔ)了產(chǎn)權(quán)不明晰的短板，使大規(guī)模生產(chǎn)在中國(guó)成為可能。為后續(xù)股權(quán)制度的改革，乃至加速我國(guó)工業(yè)化的進(jìn)程提供了不可或缺的歷史條件。

科學(xué)理性思潮下，資本主義國(guó)家以提高生產(chǎn)效率和降低生產(chǎn)成本為根本目標(biāo)設(shè)計(jì)出了一套科學(xué)管理理論，被認(rèn)為是人類(lèi)歷史上第一次以科學(xué)方法來(lái)探討管理問(wèn)題取得的成果?？茖W(xué)管理理論通過(guò)制度的保障減少了生產(chǎn)過(guò)程中不必要的摩擦，但其局限性突出，表現(xiàn)為缺少對(duì)“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”中人性問(wèn)題的考量。[10]174與資本主義國(guó)家不同的是，我國(guó)企業(yè)家由于受到儒學(xué)文化的深刻影響，在企業(yè)管理方面更重視人治與心治，并偏弱于法制，使科學(xué)管理“不近人情”的思想在近代中國(guó)的發(fā)展受到一定的限制。中國(guó)傳統(tǒng)文化中“仁愛(ài)”“兼愛(ài)”的思想偏重于人事關(guān)系的處理，從而忽視工作效率的監(jiān)督。商祖白圭曾道：“是故其智不足與權(quán)變，勇不足以決斷，仁不能以取予，強(qiáng)不能有所守，雖欲學(xué)吾術(shù)，終不告之矣?！闭f(shuō)明對(duì)商人的仁心、智慧、勇氣等多方面的要求早在戰(zhàn)國(guó)時(shí)期已經(jīng)存在，同時(shí)也體現(xiàn)出經(jīng)營(yíng)者體察下屬需求并巧妙運(yùn)用取予之道激勵(lì)員工的必要性。[11]281雖然中國(guó)古代人治思想的背景和出發(fā)點(diǎn)與西方公司制理念不同，但兩者在實(shí)際操作中的結(jié)合在近代商業(yè)發(fā)展中起到積極作用。傳統(tǒng)文化背景下的近代民族企業(yè)家從博大精深的人性管理哲學(xué)中汲取養(yǎng)料，例如，鄭觀應(yīng)一族本著“積善之家，必有余慶”的思想廣施善緣，他不僅曾集資募捐賑災(zāi)，還在晚年遺囑中勸誡后人：“欲承先志耳，是故身歷官商兩界，數(shù)十年凡有善舉無(wú)不贊助?！盵12]1能結(jié)合西方國(guó)家高水平的生產(chǎn)力和生產(chǎn)方式，也能包容本土化的管理模式和激勵(lì)機(jī)制，真正做到優(yōu)勢(shì)相融，才是近代公司制得以順利發(fā)展的關(guān)鍵所在。

三、公司制與我國(guó)傳統(tǒng)文化的融合

表面上看，中國(guó)文化和傳統(tǒng)觀念中的兼愛(ài)、仁愛(ài)，與以股東利益最大化為目標(biāo)的現(xiàn)代商業(yè)模式是不能兼容的。然而民族商業(yè)的發(fā)展和自立自強(qiáng)的民族情懷，讓優(yōu)秀的近代企業(yè)家找到了打破中西商業(yè)文化壁壘的突破口。他們擔(dān)負(fù)著傳播西方商業(yè)理念的使命，更承擔(dān)著中華民族商業(yè)崛起的重任。

（一）融合的核心——優(yōu)秀企業(yè)家精神

優(yōu)秀的民族企業(yè)家除了擁有懷柔博大的胸襟，還具備開(kāi)闊的視野和堅(jiān)韌不拔的品質(zhì)，更為重要的是承擔(dān)起特定時(shí)期的社會(huì)責(zé)任。隨著生產(chǎn)力的進(jìn)步，近代中國(guó)工業(yè)邁上了新的階梯，自強(qiáng)精神的樹(shù)立貫穿始終，國(guó)貨在對(duì)外來(lái)商品的競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勢(shì)愈發(fā)明顯?！吧虾?guó)貨團(tuán)”“中華國(guó)貨廠商聯(lián)合會(huì)”等民間自發(fā)組織也在以不同的形式開(kāi)展國(guó)貨內(nèi)銷(xiāo)運(yùn)動(dòng)。此外，企業(yè)家們聯(lián)合生產(chǎn)、銷(xiāo)售、金融三方，合作建立全國(guó)性的國(guó)貨銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，一時(shí)間國(guó)家實(shí)業(yè)發(fā)展迅猛，國(guó)民經(jīng)濟(jì)狀況蒸蒸日上。此外，近代史上民族企業(yè)曾多次發(fā)起抵制外貨運(yùn)動(dòng)，從民族情懷或從商業(yè)發(fā)展的要求來(lái)看，都是近代企業(yè)家在夾縫中求存謀發(fā)展的必然結(jié)果。[13]如此氛圍中，民國(guó)政府發(fā)布通令：“海通以還，外貨充斥，經(jīng)濟(jì)壓迫，源涸流枯，國(guó)人觸目驚心，咸思補(bǔ)救。權(quán)衡利害，應(yīng)以提倡國(guó)貨為先，顧提倡之方，必須心理與物質(zhì)雙方并進(jìn)?！盵14]237，238政府支持下，民間資本最大化地替代了外國(guó)公司在華的市場(chǎng)份額，成為了民族企業(yè)得以存續(xù)的關(guān)鍵。

半殖民地半封建的近代社會(huì)狀態(tài)壓迫中國(guó)民眾備受屈辱，由此而產(chǎn)生的救亡民族精神通過(guò)商業(yè)活動(dòng)而迸發(fā)出了更堅(jiān)韌更自強(qiáng)的力量，這種社會(huì)責(zé)任感和民族擔(dān)當(dāng)協(xié)同資本創(chuàng)新的巨大潛力將西方資本主義國(guó)家的公司制加以學(xué)習(xí)和運(yùn)用。五口通商后，實(shí)業(yè)家在中西方商業(yè)習(xí)慣的摩擦間不斷探索和創(chuàng)新，尋找適合于中國(guó)人自己的生產(chǎn)方式和管理方式。這時(shí)，面對(duì)資本主義國(guó)家發(fā)動(dòng)的戰(zhàn)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)掠奪，逐漸轉(zhuǎn)變的社會(huì)矛盾使得帶有官僚背景的企業(yè)家和民間企業(yè)家擰成了一股繩，通過(guò)自強(qiáng)反抗壓迫，振興民族工業(yè)順理成章地成為了企業(yè)家們的共同目標(biāo)。[15]在這個(gè)前提下，無(wú)論生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還是勞資關(guān)系都與外國(guó)公司產(chǎn)生了本質(zhì)的區(qū)別。這一時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)出更多的救國(guó)熱情，而工人不分日夜的勞作也不再是為了滿足資本家貪婪的個(gè)人欲望，更多地是反抗西方資本主義國(guó)家的經(jīng)濟(jì)侵略和壓迫。將社會(huì)責(zé)任感與奉獻(xiàn)精神引入到生產(chǎn)活動(dòng)中，是民族企業(yè)得以振興的精神力量。時(shí)代浪潮下，一批肩負(fù)著救國(guó)情懷的華人精英紛至沓來(lái)，他們或以訪學(xué)的方式從西方國(guó)家將先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)引入進(jìn)來(lái)；或在“華人附股”階段通過(guò)與外商的接觸吸取科學(xué)管理經(jīng)驗(yàn)；或見(jiàn)微知著，從布施善款和保護(hù)國(guó)貨做起維護(hù)著近代中國(guó)幾近破碎的民族尊嚴(yán)，給中國(guó)實(shí)業(yè)的發(fā)展壯大增添力量。

20世紀(jì)初期，中國(guó)商業(yè)迎來(lái)了發(fā)展的黃金時(shí)期，這不僅需要外部資本的刺激，同時(shí)也需要本土商業(yè)環(huán)境的支撐，而將這看似不相容的兩部分有效結(jié)合起來(lái)的是優(yōu)秀的民族企業(yè)家們。日本學(xué)者中井英基在分析近代中國(guó)著名企業(yè)大生紗廠時(shí)，說(shuō)到：“并不是只有大生得天獨(dú)厚，具有優(yōu)越的客觀條件……本質(zhì)上迥異的，正是主體條件，亦即企業(yè)家的作風(fēng)與資質(zhì)。”[16]129-162作為公司治理中最具能動(dòng)性的因素，企業(yè)家精神成為了直接影響公司治理效果的核心要素。陸費(fèi)逵曾寫(xiě)到“實(shí)業(yè)家果需何種資格乎？以余所見(jiàn)，勤儉也，正直也，和易也，安分也，進(jìn)取也，常識(shí)也，經(jīng)驗(yàn)也，節(jié)嗜欲也，殆無(wú)一以或缺”[17]6，指明了企業(yè)家所應(yīng)具有的創(chuàng)新、進(jìn)取以及道德等各方面的個(gè)人品質(zhì)和能力。在傳統(tǒng)儒家文化熏陶下的第一代具有現(xiàn)代化視野的實(shí)業(yè)家講求“仁”“和”、平等的思想，這些價(jià)值理念和處事思想為公司員工提供了制度以外的向心力，無(wú)形中減少了生產(chǎn)過(guò)程中的摩擦，增強(qiáng)了公司內(nèi)部的凝聚力。

（二）融合的思辨

近代中國(guó)商業(yè)在復(fù)雜的環(huán)境中萌芽、成長(zhǎng)，自我完善，民族企業(yè)家在其中起到了樞紐作用，并組織近代中國(guó)公司發(fā)展取得矚目的成績(jī)。但是，在本土文化和企業(yè)家精神的保護(hù)下成長(zhǎng)起來(lái)的公司制度，因未能融合西方的科學(xué)管理體系，在規(guī)范性上仍有欠缺，且在治理的過(guò)程中存在諸多漏洞。

首先，在看重道德修養(yǎng)的觀念背景下，社會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者的評(píng)判多側(cè)重于品質(zhì)優(yōu)劣而非能力強(qiáng)弱。定性而非定量的考察使得對(duì)經(jīng)營(yíng)者的評(píng)價(jià)流于主觀，缺少對(duì)其能力與業(yè)績(jī)的客觀考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)形中給企業(yè)家能力的定位增加了難度，也為以引入業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)為前提的效率監(jiān)督增加了難度。其次，彼時(shí)興起的工商業(yè)巨頭多帶有家族色彩，對(duì)西方公司制度的接受程度有限，盈虧興衰難以摒除個(gè)人好惡，大股東越權(quán)行使職能或是打壓小股東利益時(shí)有發(fā)生。但值得慶幸的是，中國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)文化中有宗族關(guān)系作為社會(huì)紐帶，也有社會(huì)輿論作為信用背書(shū)，形成了具有中國(guó)特色的監(jiān)管系統(tǒng)，填補(bǔ)了這一領(lǐng)域的空缺。

此外，中國(guó)社會(huì)傳統(tǒng)的“三緣”思想與和“公司”思想在“公與私”的問(wèn)題上存在矛盾，“共同擁有、共同管理”的經(jīng)營(yíng)本質(zhì)沒(méi)能完全取代傳統(tǒng)的小圈子文化，進(jìn)而產(chǎn)生出一批有著先進(jìn)管理思想的企業(yè)家和家族企業(yè)。在這些家族企業(yè)中，企業(yè)家往往對(duì)“公司”背負(fù)著無(wú)限責(zé)任，而宗族成員對(duì)企業(yè)家的要求也往往是超經(jīng)濟(jì)的。雙向激勵(lì)和約束表現(xiàn)出中國(guó)近代企業(yè)家更多的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，正是這種一體兩面性，大股東（或宗族成員）對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的要求也較西方企業(yè)存在更大的彈性。尤其是面對(duì)外國(guó)資本在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)大舉投資的近代社會(huì)，企業(yè)家的注意力更多地投向?qū)崢I(yè)救國(guó)的浪潮中而并沒(méi)有受到多少家族成員的干預(yù)。正因如此，這些看似“任性”的企業(yè)家行為卻對(duì)振興民族經(jīng)濟(jì)起到了推動(dòng)作用，使民族企業(yè)在半殖民地半封建社會(huì)站穩(wěn)腳跟。但是，商業(yè)環(huán)境終將回歸于常態(tài)，屆時(shí)“一言堂”似的本土管理模式在市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)中更容易因?yàn)榇蠊蓶|的行為偏差而引發(fā)公司決策的失誤、違規(guī)，從而釀成損失。

在外國(guó)資本擴(kuò)張和本國(guó)進(jìn)步力量的共同要求下，西方資本主義國(guó)家的公司形式得以引入中國(guó)，也注入了新的生產(chǎn)技術(shù)，使落后的經(jīng)濟(jì)形態(tài)向工業(yè)化生產(chǎn)艱難地靠攏。同時(shí)，移植而來(lái)的公司制度在與中國(guó)本土文化相融合的過(guò)程中，經(jīng)過(guò)法制、人治、心治的角逐不斷完善成熟。在資本和制度的雙重刺激下，中國(guó)本土的公司形式得以發(fā)展壯大并最終替代了外國(guó)公司的市場(chǎng)份額，邁出了振興民族經(jīng)濟(jì)的重要一步。在這個(gè)過(guò)程中，作為內(nèi)驅(qū)力的企業(yè)家精神功不可沒(méi)。今天，市場(chǎng)化體制不斷完善，工業(yè)化進(jìn)程也翻開(kāi)了信息化的新篇章，在社會(huì)環(huán)境重新塑造、商業(yè)運(yùn)作模式不斷創(chuàng)新的環(huán)境下，中國(guó)企業(yè)的發(fā)展面臨新的困境和機(jī)遇。能看清歷史潮流，理解文化傳承，明白商業(yè)發(fā)展，是公司得以穩(wěn)步發(fā)展和快速壯大的根本。振興民族經(jīng)濟(jì)不僅需要政府制度的完善，也需要文化觀念的傳承。當(dāng)今中國(guó)企業(yè)家應(yīng)懷揣夢(mèng)想，內(nèi)外兼修，方能協(xié)助建成更有利于企業(yè)成長(zhǎng)的社會(huì)生態(tài)，為中華民族的偉大復(fù)興貢獻(xiàn)力量。

四、結(jié)論與啟示

回歸馬克思關(guān)于資本的論述和對(duì)全球化內(nèi)涵的辨析，本文對(duì)中國(guó)近代公司制產(chǎn)生和發(fā)展的內(nèi)在邏輯進(jìn)行了梳理。認(rèn)為資本和資本的逐利性是近代中國(guó)公司制得以建立并發(fā)展的源動(dòng)力，傳統(tǒng)文化在其中發(fā)揮了復(fù)雜的作用，民族企業(yè)家作為樞紐促成了西方商業(yè)模式與中國(guó)傳統(tǒng)文化的融合。新中國(guó)成立70年以來(lái)，我國(guó)在市場(chǎng)化導(dǎo)向的實(shí)踐中實(shí)現(xiàn)了前所未有的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，并以分配制度的改革促成了對(duì)企業(yè)組織和治理模式的修正與完善。如何在回溯歷史的過(guò)程中認(rèn)清自己，在過(guò)往的經(jīng)驗(yàn)中尋找自身的優(yōu)勢(shì)和定位，在新時(shí)代商業(yè)的發(fā)展和轉(zhuǎn)型中抓住機(jī)遇、直面挑戰(zhàn)、突破障礙，在實(shí)踐中迸發(fā)出新的活力，將是每一個(gè)企業(yè)與企業(yè)家必須思考的問(wèn)題。

基于前文對(duì)我國(guó)近代商業(yè)變遷的歷史梳理，筆者給出幾點(diǎn)建議：

首先，應(yīng)當(dāng)正視資本的力量。作為近代商業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力，公司制在我國(guó)的生根發(fā)芽離不開(kāi)資本的驅(qū)動(dòng)。中國(guó)本土商業(yè)模式得以納入世界經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的浪潮中，離不開(kāi)本土公司制與外國(guó)資本的相互作用。這一方面完成了商業(yè)組織結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)性升級(jí)，另一方面對(duì)中國(guó)本土商業(yè)市場(chǎng)也起到了孕育培養(yǎng)的作用。

其次，歷史具有傳承性，過(guò)往的經(jīng)歷對(duì)現(xiàn)有的商業(yè)模式所呈現(xiàn)的狀況具有先驗(yàn)效應(yīng)，歷史的一貫性可以幫助我們?cè)谘矍暗纳虡I(yè)瓶頸中尋求突破。一方面，應(yīng)當(dāng)吸收西方優(yōu)秀的科學(xué)技術(shù)為己所用，為人民創(chuàng)造更大財(cái)富；另一方面，也應(yīng)當(dāng)挖掘傳統(tǒng)文化的優(yōu)勢(shì)所在，植根的沃土歸根本源。相輔相成既有利于社會(huì)進(jìn)步，也是文化自信的體現(xiàn)。

最后，產(chǎn)業(yè)革命精神是近代中國(guó)得以誕生出璀璨商業(yè)文化的重要依據(jù)。產(chǎn)業(yè)革命精神以民族企業(yè)家在特定歷史時(shí)期的角色與歷史任務(wù)為依托，一方面促進(jìn)了中西方企業(yè)在生產(chǎn)技術(shù)和管理手段上的融合與升級(jí)，另一方面激勵(lì)了民族企業(yè)在商業(yè)環(huán)境中為國(guó)家謀取利益。在深化改革的新時(shí)代，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)正在積極發(fā)揮作用，企業(yè)家作為生產(chǎn)活動(dòng)和商業(yè)活動(dòng)的中堅(jiān)力量，承載著更為艱巨的時(shí)代任務(wù)，更應(yīng)該具備主人翁的姿態(tài)，努力促成良性的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，以優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和道德標(biāo)準(zhǔn)約束自身，樹(shù)立遠(yuǎn)大的理想，為民族復(fù)興的偉業(yè)貢獻(xiàn)力量。

習(xí)近平總書(shū)記指出，“不忘歷史才能開(kāi)辟未來(lái)，善于繼承才能善于創(chuàng)新。優(yōu)秀傳統(tǒng)文化是一個(gè)國(guó)家、一個(gè)民族傳承和發(fā)展的根本，如果丟掉了，就割斷了精神命脈。我們要善于把弘揚(yáng)優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和發(fā)展現(xiàn)實(shí)文化有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)，緊密結(jié)合起來(lái)，在繼承中發(fā)展，在發(fā)展中繼承”[18]355。發(fā)展有中國(guó)特色的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)正是融合了自身發(fā)展條件和馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)理論的階段性成果。在過(guò)去的70年，我們?cè)谔剿骱蛯?shí)踐中反復(fù)審視自身，在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型中，公司制作為承載著近代商業(yè)變遷結(jié)果的媒介，在三個(gè)發(fā)展階段表現(xiàn)出了不同的階段性特征，卻始終站在實(shí)踐改革的前端。在新時(shí)代不斷深化改革帶來(lái)的文化與制度的融合發(fā)展下，通過(guò)所有制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)和管理模式、對(duì)外開(kāi)放程度等多個(gè)方面表現(xiàn)出對(duì)馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)理論的積極揚(yáng)棄。并且以互聯(lián)網(wǎng)、信息產(chǎn)業(yè)和電子商業(yè)為代表的中國(guó)特色商業(yè)文化再一次向世界證明了中華民族的堅(jiān)韌和偉大。這不僅是時(shí)代變革的力量，更是歷史傳承的力量。它時(shí)刻告誡我們“治標(biāo)”不忘“治本”，破解商業(yè)發(fā)展的難題還應(yīng)當(dāng)以自身的歷史緣由為出發(fā)點(diǎn)，以制度的、文化的、歷史的視角，更深層次地認(rèn)識(shí)和解決問(wèn)題。作為商業(yè)活動(dòng)的核心單元，當(dāng)代企業(yè)家應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮積極作用，有所擔(dān)當(dāng)，樹(shù)立遠(yuǎn)大的理想和抱負(fù)，傳承優(yōu)秀的商業(yè)文化和商業(yè)精神，為中華民族的偉大復(fù)興貢獻(xiàn)力量。

注釋：

①新中國(guó)成立以后，公司制在我國(guó)的體現(xiàn)形式上較舊時(shí)的商業(yè)合作關(guān)系有了明顯的區(qū)分，主要表現(xiàn)為國(guó)家所有和集體所有制形式。這一時(shí)期，經(jīng)濟(jì)調(diào)配的統(tǒng)籌統(tǒng)配客觀上解決了戰(zhàn)后物資短缺的現(xiàn)實(shí)困難，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)日趨好轉(zhuǎn)，較為單一的商業(yè)模式客觀地成為發(fā)展更高水平經(jīng)濟(jì)的障礙。20世紀(jì)70年代改革開(kāi)放后，我國(guó)對(duì)外大規(guī)模引進(jìn)外資，對(duì)內(nèi)拓寬商業(yè)合作模式，引來(lái)了經(jīng)濟(jì)體量的爆發(fā)增長(zhǎng)期。這一歷史經(jīng)驗(yàn)表明，充分利用民間資本和依法發(fā)展公司制度是激活基層社會(huì)商業(yè)力量的正確路徑。在新時(shí)代，我國(guó)依然需要進(jìn)一步加大對(duì)民間商業(yè)團(tuán)體的認(rèn)可和幫扶，政府已經(jīng)在優(yōu)化國(guó)內(nèi)營(yíng)商環(huán)境、提供融資便利等方面采取了一系列舉措。那么，為了利用好制度優(yōu)勢(shì)推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步，就必須做到實(shí)事求是、認(rèn)清自我，為此本文試將通過(guò)對(duì)本土商業(yè)歷史的挖掘、研究提出建議，希望我國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展獲得更加輝煌的進(jìn)步。