文/蘇亮 陳懋豪 譚家成 任向津 編輯/韓英彤

針對(duì)烏克蘭地緣政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的情況，在開展與烏克蘭的國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)采取多種措施進(jìn)行積極防范，謹(jǐn)慎開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

烏克蘭是積極響應(yīng)中國(guó)“一帶一路”倡議的第一個(gè)歐洲國(guó)家。根據(jù)中國(guó)外交部的官方數(shù)據(jù)，2017年中烏貿(mào)易額增長(zhǎng)迅速，同比增長(zhǎng)9.9%。從中烏兩國(guó)歷史貿(mào)易水平來(lái)看，烏克蘭因其資源、地緣和人口優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)仍具有巨大潛力，但相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。

動(dòng)蕩不安的“邊界之地”

烏克蘭在俄語(yǔ)中意為“邊界之地”，位于亞歐交界處。特殊的地理位置使其成為俄羅斯與歐盟、北約政治博弈的主要戰(zhàn)場(chǎng)之一。

近年最典型的政治事件莫過(guò)于2014年的克里米亞公投：2014年3月中旬，克里米亞通過(guò)公投宣布獨(dú)立，申請(qǐng)入俄。在烏克蘭東部還有多個(gè)與克里米亞情況類似的地區(qū)，最具代表性的是頓涅茨克和盧甘斯克，這兩個(gè)地區(qū)相繼于2014年4月28日和5月12日宣布獨(dú)立。

烏克蘭不穩(wěn)定的政治環(huán)境使其時(shí)刻面臨著因戰(zhàn)爭(zhēng)升級(jí)導(dǎo)致的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，如頓涅茨克地區(qū)交通、能源系統(tǒng)癱瘓等；也使得恐怖主義蔓延，如車臣、伊斯蘭國(guó)勢(shì)力的滲入等。

脆弱敏感的經(jīng)濟(jì)環(huán)境

政治環(huán)境的動(dòng)蕩也危及到了烏克蘭的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。2014至2015年，烏克蘭格里夫納兌美元的匯率下跌了約70%。2015年，烏克蘭GDP下跌了9.8%，盡管2016年起有所恢復(fù)，然而一旦外部環(huán)境惡化，其經(jīng)濟(jì)隨時(shí)可能再現(xiàn)類似2014年的衰退情況。

經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定使得烏克蘭國(guó)際收支極度不平衡。烏克蘭政府為了遏制這一現(xiàn)象，頻繁采用臨時(shí)外匯管制措施，限制外匯外流。在對(duì)烏出口業(yè)務(wù)中，因臨時(shí)外匯管制而導(dǎo)致的收匯延遲屢屢發(fā)生，給出口商帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。

此外，我國(guó)駐烏克蘭大使館經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處網(wǎng)站顯示，為保證國(guó)家支付平衡和維護(hù)國(guó)內(nèi)商品市場(chǎng)秩序，某些情況下，烏克蘭會(huì)對(duì)進(jìn)出口商品實(shí)行許可證配額管理，每年公布一次進(jìn)出口主動(dòng)配額許可證商品名單。另外，烏克蘭對(duì)轉(zhuǎn)讓出售武器、軍事和特種技術(shù)、部分軍用品生產(chǎn)原材料、設(shè)備和工藝等，實(shí)行國(guó)家出口管制，經(jīng)營(yíng)這些出口管制商品的企業(yè)，需向政府申請(qǐng)?zhí)貏e經(jīng)營(yíng)權(quán)。

經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定也給貿(mào)易欺詐的滋生提供了溫床。眾多案例顯示，烏克蘭銀行由于內(nèi)控失效或缺乏專業(yè)性，往往被不法分子利用來(lái)實(shí)施詐騙。這類騙局的典型特點(diǎn)是，通常由其他國(guó)家（如斯洛伐克、英國(guó)等）的非銀行金融機(jī)構(gòu)開出信用證，再由烏克蘭銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)通知，利用我國(guó)出口商對(duì)銀行電文的信任實(shí)施詐騙。出口商在此類信用證下交單后，貨物會(huì)被立即提走，而單據(jù)則被無(wú)理拒付，最終錢貨兩空。該類信用證的其他特征還包括：通常為MT798等非標(biāo)準(zhǔn)格式的信用證通知電文；開證人未被銀行年鑒收錄或在銀行年鑒上的資信較差；貨物流和資金流不匹配；含有排除開證人第一性付款責(zé)任的軟條款；排除通知行責(zé)任的條款等。

腐敗和制裁風(fēng)險(xiǎn)的高危地帶

除了經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，腐敗也一直困擾著烏克蘭。2016年的透明國(guó)際世界腐敗指數(shù)排名中，烏克蘭位于176個(gè)國(guó)家中的第131位。美國(guó)國(guó)務(wù)院的洗錢評(píng)估報(bào)告也指出，腐敗是烏克蘭非法收益的主要來(lái)源之一，加劇了烏克蘭的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。烏克蘭不是FATF成員國(guó)，但其加入了MONEYVAL（一個(gè)地區(qū)性的類FATF組織）。2017年12月，該組織公布了針對(duì)烏克蘭反洗錢及反恐怖融資措施的第五輪互評(píng)估報(bào)告。該報(bào)告指出，腐敗和非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包括虛構(gòu)的創(chuàng)業(yè)，逃稅和欺詐）是烏克蘭主要的洗錢威脅。對(duì)于外國(guó)公司而言，腐敗嚴(yán)重影響了其貿(mào)易和其他商業(yè)活動(dòng)的開展。在商業(yè)許可、稅收和海關(guān)方面，烏克蘭公職人員普遍收受賄賂和疏通費(fèi)。有報(bào)道稱，外國(guó)公司如不進(jìn)行賄賂，或賄賂的數(shù)額沒有其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手高，往往會(huì)失去合同。烏克蘭雖已設(shè)立相應(yīng)的反腐敗機(jī)構(gòu)，制定了反腐敗的法律，但其執(zhí)行有效性有待提高。腐敗問(wèn)題雖在改善，但要真正解決尚需時(shí)日。

自2014年俄烏沖突以來(lái)，烏克蘭與俄羅斯的領(lǐng)土爭(zhēng)議地區(qū)面臨著其他國(guó)家的制裁，這也給涉烏業(yè)務(wù)帶來(lái)了制裁風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)，歐盟均已發(fā)布針對(duì)克里米亞地區(qū)的制裁令。其中美國(guó)的第13685號(hào)總統(tǒng)行政令禁止美國(guó)人向克里米亞地區(qū)投資，禁止從克里米亞地區(qū)向美國(guó)進(jìn)口任何貨物、服務(wù)或技術(shù)，禁止向克里米亞地區(qū)出口任何貨物、服務(wù)或技術(shù)，美國(guó)人也被禁止參與到外國(guó)人的上述交易中。同樣，歐盟也在其第2014/386/CFSP號(hào)議會(huì)決議中規(guī)定，禁止進(jìn)口原產(chǎn)于克里米亞地區(qū)的貨物，也禁止為進(jìn)口克里米亞地區(qū)的貨物提供金融或保險(xiǎn)服務(wù)；同時(shí)，歐盟還禁止投資位于克里米亞地區(qū)的房地產(chǎn)或企業(yè)，禁止向克里米亞地區(qū)出口涉及交通、通信、能源及適用于勘探生產(chǎn)方面的商品，禁止船只?？课挥诳死锩讈喌貐^(qū)的港口。

在如今加強(qiáng)制裁風(fēng)險(xiǎn)管理的大背景下，美國(guó)與歐盟的制裁規(guī)定也往往是各大銀行制定行內(nèi)政策的參考依據(jù)。直接違反制裁規(guī)定的業(yè)務(wù)可能會(huì)被拒絕接受，與之相關(guān)的業(yè)務(wù)則可能會(huì)受到進(jìn)一步的強(qiáng)化背景調(diào)查。如在一則實(shí)務(wù)案例中，客戶提交的提單顯示裝貨港為“CHORNOMORSK”，該名稱的港口有兩個(gè)，一個(gè)位于烏克蘭的敖德薩州，另一個(gè)位于領(lǐng)土爭(zhēng)議地區(qū)——克里米亞。如在未確定上述港口不屬于克里米亞地區(qū)范圍之前就貿(mào)然開展業(yè)務(wù)，就有可能會(huì)被銀行拒絕，相關(guān)貨款也可能會(huì)因違反制裁規(guī)定而被清算行凍結(jié)。

風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施

針對(duì)烏克蘭上述政治、經(jīng)濟(jì)等狀況，在開展與烏克蘭的國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)，可以采取以下措施防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

一是對(duì)運(yùn)輸路徑應(yīng)嚴(yán)格把控。由于地緣關(guān)系，烏克蘭和克里米亞地區(qū)共享同一片海域，而克里米亞是被美國(guó)和歐盟全面制裁的地區(qū)，因此，如貨物通過(guò)海運(yùn)方式運(yùn)輸，應(yīng)嚴(yán)格審核其船只是否經(jīng)?？死锩讈喌貐^(qū)；如發(fā)現(xiàn)港口與克里米亞地區(qū)港口重名，則更應(yīng)仔細(xì)核實(shí)該港口的實(shí)際位置。具體可通過(guò)貿(mào)易雙方基礎(chǔ)合同信息，判斷貨物的實(shí)際位置，或通過(guò)船只的IMO號(hào)碼查詢其實(shí)際航線，以免因違反國(guó)際制裁規(guī)定而遭受處罰。

二是對(duì)貨物描述應(yīng)嚴(yán)格審查。烏克蘭在一定情況下會(huì)對(duì)某些貨物進(jìn)行出口限制，出口時(shí)需要配額許可證；對(duì)于某些特殊貨物，烏克蘭也會(huì)進(jìn)行出口管制，出口時(shí)需要政府授予特別經(jīng)營(yíng)權(quán)。因此在處理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)盡可能掌握烏克蘭的出口貨物限制和管制措施，充分了解相關(guān)貨物清單及所需程序和材料，避免違反其出口限制和管制措施。

三是加強(qiáng)信用證審核及條款優(yōu)化。出口業(yè)務(wù)中，遇到來(lái)自烏克蘭MT798等非標(biāo)準(zhǔn)格式的信用證通知電文，應(yīng)加強(qiáng)審證力度，如發(fā)現(xiàn)信用證條款中含有明顯的欺詐警示信號(hào)，應(yīng)拒絕開展相關(guān)業(yè)務(wù)。進(jìn)口業(yè)務(wù)中，為避免繁瑣的查詢與核實(shí)，開證時(shí)可以設(shè)置一些特定條款進(jìn)行約束。如在上述案例中，可以對(duì)運(yùn)輸單據(jù)的港口進(jìn)行明確規(guī)定，在運(yùn)輸港口規(guī)定中排除克里米亞地區(qū)的“CHORNOMORSK”或直接明確為烏克蘭敖德薩州的“CHORNOMORSK”。這樣，既可以在第一時(shí)間杜絕克里米亞地區(qū)的業(yè)務(wù)，也可以避免對(duì)中烏正常貿(mào)易的“誤傷”。

四是應(yīng)避免與政局動(dòng)蕩地區(qū)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)。對(duì)于涉領(lǐng)土爭(zhēng)議的克里米亞地區(qū)，應(yīng)禁止開展涉該地區(qū)的國(guó)際業(yè)務(wù)。此外，對(duì)于其他一些政局不穩(wěn)定的地區(qū)，如頓涅茨克和盧甘斯克等，也應(yīng)盡可能減少業(yè)務(wù)往來(lái)；如確有需要，應(yīng)密切關(guān)注這些地區(qū)的政局發(fā)展，謹(jǐn)慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五是做好貿(mào)易背景調(diào)查。對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性應(yīng)做好嚴(yán)格審查；對(duì)上游資金應(yīng)盡量了解其來(lái)源，確保不涉及腐敗等違法行為；對(duì)交易獲得資金的后續(xù)使用，應(yīng)進(jìn)行一定的跟蹤，確保不涉及恐怖融資；對(duì)交易相關(guān)方的資信情況應(yīng)做好核實(shí)，包括對(duì)相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)，也要通過(guò)各種渠道如銀行年鑒、各類新聞報(bào)道等，了解其聲譽(yù)情況，確保其資信良好。

六是密切關(guān)注外匯管制措施的變化。應(yīng)時(shí)刻關(guān)注我國(guó)有關(guān)部門（如我國(guó)駐烏克蘭大使館經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處等）發(fā)布的烏克蘭外匯管制信息；在外匯管制較嚴(yán)格時(shí)，應(yīng)謹(jǐn)慎開展涉烏業(yè)務(wù)，避免因外匯管制而導(dǎo)致延遲收匯或無(wú)法收匯。