劉小敏

[摘 要]節(jié)能減排成本是從收益成本角度分析政策有效性的重要參數(shù)。節(jié)能減排成本內(nèi)涵豐富，需要相應(yīng)的量化工具進(jìn)行有效估算。文章將從節(jié)能減排成本內(nèi)涵、估算方法做系統(tǒng)的總結(jié)，為進(jìn)一步的成本估算提供研究參考。

[關(guān)鍵詞]節(jié)能減排成本；邊際成本；方向距離函數(shù)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.23.024

1 引 言

節(jié)能減排是我國的一項(xiàng)重要活動(dòng)。為解決我國能源短缺以及環(huán)境污染問題，中國政府自改革開放伊始就非常重視節(jié)能減排，減排的相關(guān)法律法規(guī)不斷完善，特別是在“十一五”期間，中國政府首次在國家級規(guī)劃當(dāng)中提出量化的節(jié)能減排強(qiáng)約束目標(biāo)，節(jié)能減排活動(dòng)成為影響我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要議題。然而，政策執(zhí)行有著比政策制定更加復(fù)雜細(xì)致的過程，政策執(zhí)行成本成為影響政策執(zhí)行力的重要因素，對于政策執(zhí)行成本的分析有助于評估并提高政策執(zhí)行效率。

中國政府對節(jié)能減排活動(dòng)的重視體現(xiàn)在對節(jié)能環(huán)保資金上的投入不斷增大，據(jù)中國統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)，1999年，中國節(jié)能環(huán)保資金為820億元，占當(dāng)時(shí)財(cái)政支出比約1%，到2016年，中國節(jié)能環(huán)保資金達(dá)4734.82億元，占當(dāng)年財(cái)政總支出的2.52%，從增量來看，2010—2016年，節(jié)能環(huán)保資金總量增加2.4倍，年均增長率16%，可見，節(jié)能環(huán)?；顒?dòng)需要占用大量的財(cái)政資金資源。然而，節(jié)能減排政策作為一項(xiàng)重要的公共政策，存在著要比實(shí)際財(cái)政資金成本要大得多的執(zhí)行成本，包括政策執(zhí)行時(shí)的人力、物力以及財(cái)力等直接成本和機(jī)會(huì)成本、沉沒成本在內(nèi)的機(jī)會(huì)成本。政策執(zhí)行成本的多樣性，使得我們在評估政策的有效性及可行性時(shí)，會(huì)忽略某些非顯性成本，從而影響政策執(zhí)行效率以及效果。我國仍處于現(xiàn)代化建設(shè)以及城市化建設(shè)的進(jìn)程中，節(jié)能減排在較長時(shí)間內(nèi)仍會(huì)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要主題，節(jié)能減排政策的有效性以及針對性的評估及研究對于節(jié)能減排政策的調(diào)整與優(yōu)化仍有著重要的意義，而從成本角度來分析節(jié)能減排政策將會(huì)是節(jié)能減排政策研究的重要內(nèi)容，因此，文章從節(jié)能減排成本角度，述評我國節(jié)能減排政策成本研究成果，為以下的評估中國節(jié)能減排政策成本提供前期參考。

2 節(jié)能減排政策成本的內(nèi)涵

自“十一五”以來，中國實(shí)施了量化減排目標(biāo)，節(jié)能減排對我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響愈加深入，與之相關(guān)的利益主體更加多樣化，不管是政策執(zhí)行的主體、客體還是社會(huì)相關(guān)系統(tǒng)，與之相關(guān)的利益糾葛比較復(fù)雜，利益表達(dá)成為影響政策執(zhí)行的關(guān)鍵因素。各利益主體對政策執(zhí)行評估判斷取決于政策執(zhí)行所帶來的成本與收益比較，首先是判斷政策執(zhí)行成本大小。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，成本估算由于考察點(diǎn)的不同而有著廣泛的分類，如由生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)入方式分為直接成本或間接成本，從決策關(guān)系分相關(guān)成本與非相關(guān)成本，從發(fā)生情況可分為原始成本和重置成本，從形成時(shí)間可分為歷史成本與未來成本等多種方法。從節(jié)能減排的角度看，成本分析應(yīng)重點(diǎn)考察以下幾點(diǎn)，顯性成本與隱性成本，沉沒成本以及邊際成本。其中，顯性成本指從會(huì)計(jì)學(xué)角度的生產(chǎn)要素的實(shí)際支出，隱性成本可用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的機(jī)會(huì)成本表達(dá)，沉沒成本，是指過去發(fā)生或承諾支出的無法改變的支出成本。邊際成本指的是每一單位新增生產(chǎn)的產(chǎn)品（或者購買的產(chǎn)品）帶來的總成本的增量。這些成本將具體到節(jié)能減排政策執(zhí)行過程中，其一，表現(xiàn)政策執(zhí)行過程中所形成的資源和資金消耗，屬于直接成本，包括政策的決策成本、政策執(zhí)行組織、監(jiān)控成本以及保證成本等。其二，表現(xiàn)為由于政策執(zhí)行導(dǎo)致的不必要的資源浪費(fèi)或消耗，屬于間接成本，包括阻滯成本與負(fù)面成本。從政策執(zhí)行潛力角度，研究重點(diǎn)在于節(jié)能減排政策執(zhí)行的邊際成本，指實(shí)現(xiàn)單位減排量所帶來的成本支出增加情況?？梢?，節(jié)能減排政策成本內(nèi)涵豐富，不同視角的成本分析對于政策執(zhí)行評估有著不同的政策意義。文章將繼續(xù)從應(yīng)用研究角度對該類研究進(jìn)行綜述。

3 節(jié)能減排政策成本研究述評

現(xiàn)有的節(jié)能減排政策成本分析中，可歸納為兩類，首先是利益角度的成本理論分析，其次從直接的成本估算角度，主要利用相關(guān)的宏觀模型或效率模型從邊際成本分析角度展開分析。

首先，從理論上論證成本分析的重要性。政策執(zhí)行本質(zhì)上是相關(guān)政策主體之間基于利益得失的考慮進(jìn)行的一種利益博弈過程，政策執(zhí)行主體的行為從根本上受利益驅(qū)動(dòng)，主體利益矛盾或沖突的客觀必然性決定了政策執(zhí)行阻滯現(xiàn)象發(fā)生的現(xiàn)實(shí)可能性，如果不對利益的本質(zhì)及其與政策的關(guān)系有所了解，就很難理解人們在政策執(zhí)行過程中的行為動(dòng)力，更談不上對政策執(zhí)行問題進(jìn)行深入探討（丁煌，2004）。楊文培（2015）從不同利益相關(guān)者（政府、企業(yè)、社會(huì)公眾、中介）進(jìn)行績效分析，指出利益問題是影響減排政策執(zhí)行中失靈問題的關(guān)鍵。李亞（2011）從討論式博弈和綜合集成支持的公共政策實(shí)驗(yàn)方法，探索如何在利益共贏前提下制定政策。

其次，政策執(zhí)行成本的估算可用于評估政策執(zhí)行效率，公共政策執(zhí)行成本，指公共政策執(zhí)行過程中所投入的資本，包括人力、物力以及財(cái)力等各項(xiàng)公共資源的總和。公共政策執(zhí)行成本的估算常用于評估政策執(zhí)行的效益，即公共政策執(zhí)行后所獲得的效益（產(chǎn)出）和執(zhí)行所投入（投入）的成本的比例關(guān)系，一般用E=R/C，E表示政策執(zhí)行效益，R表示政策執(zhí)行收益，C表示政策執(zhí)行成本，實(shí)際研究中，常會(huì)根據(jù)E的不同來評估政策執(zhí)行的效力，當(dāng)E=1時(shí)，是政策執(zhí)行的臨界狀態(tài)，當(dāng)E>1時(shí)，政策可行，當(dāng)E<1時(shí)，政策執(zhí)行力為負(fù)。

成本估算中，方向距離函是比較經(jīng)典且得到廣泛應(yīng)用的估算模型。方向距離函數(shù)（Direction Distance Function，DDF）模型，由FARE（1993）提出，由Boyd、Tolley和Pang的研究而得到廣泛應(yīng)用，它可以用于估算非期望產(chǎn)出的影響子價(jià)格，其線性規(guī)劃方程可定義為：max U，s.t.X×γ+Uμ≤x0，Y×γ-Uρ≤y0，γ，μ，ρ≥0，其中，μ，ρ分別表示投入與產(chǎn)出向量。根據(jù)此優(yōu)化模型，可以估算出在最大的可能下，減少一單位非期望產(chǎn)出所必須要減少的期望產(chǎn)出，該期望產(chǎn)出值即非期望產(chǎn)出的影子價(jià)格，也稱非期望產(chǎn)出的邊際成本。我國學(xué)者陳詩一（2011）以方向距離函數(shù)估算我國碳排放減排的邊際成本，并估算碳稅對中國減排進(jìn)程的影響。他選用中國工業(yè)38個(gè)兩位數(shù)行業(yè)在1980—2008年的投入產(chǎn)出歷史面板數(shù)據(jù)，其中，期望產(chǎn)出為工業(yè)總產(chǎn)值，非期望產(chǎn)出為二氧化碳排放，投入有三種，分別為資本、勞動(dòng)和能源。陳立蕓等（2014）以天津“十二五”規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)以及單位國內(nèi)生產(chǎn)總值CO2排放下降指標(biāo)等因素，運(yùn)用非參數(shù)方向距離函數(shù)方法，構(gòu)建動(dòng)態(tài)分析模型，估算2015年天津市28個(gè)CO2排放相對較高行業(yè)的邊際碳減排成本。陳德湖（2016）從區(qū)域差異角度，在多投入—多產(chǎn)出的生產(chǎn)效率模型框架下，利用二次型方向距離函數(shù)，研究我國30個(gè)省份的碳邊際減排成本及其差異的時(shí)空演化特征。吳賢榮等（2014）利用方向距離函數(shù)分析中國省域低碳農(nóng)業(yè)績效評估及邊際減排成本。聞岳春等（2011）利用方向距離函數(shù)分析中國工業(yè)的邊際減排成本?？梢姺较蚓嚯x函數(shù)在非期望產(chǎn)出減少的成本估算上，具有天然的優(yōu)勢，并且得到廣泛的應(yīng)用。但是，不可否認(rèn)，我們也發(fā)現(xiàn)，方向距離函數(shù)是一種相對比值的估算，其估算結(jié)果與距離函數(shù)選擇方法以及數(shù)據(jù)本身有較大的關(guān)系，這樣使得不同研究人員針對同樣區(qū)域的研究結(jié)果有著一定的差異，但是，由于其理論成熟，還是得到了廣泛的應(yīng)用，且其研究結(jié)論具備一定的參考價(jià)值。

另一類方法是設(shè)計(jì)相應(yīng)的減排政策，利用宏觀模型來估算政策所形成的邊際減排政策，主要是利用CGE模型，通過設(shè)計(jì)相應(yīng)的減排量，估算單位減排量所帶來的宏觀經(jīng)濟(jì)損失總量即邊際減排成本。早期有王燦（2012）利用CGE模型估算了中國的邊際減排成本，后期有姚云飛等（2012）利用以能源CGE模型為基礎(chǔ)的CEEPA，估算在不同能源定價(jià)機(jī)制下的邊際減排成本。吳力波（2014）在一般動(dòng)態(tài)均衡的基礎(chǔ)上，模擬微觀企業(yè)面對減排約束時(shí)的行為選擇所形成減排成本差異，分析2007—2020年各省市的邊際減排成本。其他的研究如張中祥（2003）分析12個(gè)國家和地區(qū)的邊際減排成本，其他的研究有，高鵬飛（2010）利用MARKAL-MACRO模型模擬中國的碳排放邊際減排曲線，估算在不同的減排率下的碳邊際減排成本。

4 結(jié) 論

節(jié)能減排成本成為我國節(jié)能減排政策評估的重要指標(biāo)，成本估算成為政策利益相關(guān)者考量的重要內(nèi)容，從政策制定與執(zhí)行者來看，我國減排成本的研究仍是不足，主要體現(xiàn)在三點(diǎn)：一是宏觀層面的比較多，從政策利益相關(guān)者角度來看，節(jié)能減排成本無法細(xì)化與分解；二是節(jié)能減排成本在政策決策與評估中未能得到充分的考量，盡管成本已經(jīng)成為影響我國節(jié)能減排政策執(zhí)行效力的重要指標(biāo)；三是節(jié)能減排研究的政策工具有待進(jìn)一步優(yōu)化，CGE模型、方向距離函數(shù)以及其他宏觀模型在邊際減排成本上具有一定的優(yōu)勢，但是從中觀或者微觀角度，該類型工具有著一定的不足。因此，節(jié)能減排成本估算，應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化利益相關(guān)者主體以及對應(yīng)的中觀甚至微觀層面的成本研究。

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