家族事業(yè)的創(chuàng)始人在其精力充沛、思維意識(shí)正常時(shí)期可以運(yùn)用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司等民事主體制度，以及合同、民事代理等制度進(jìn)行家族事業(yè)的創(chuàng)立、發(fā)展，直至走向輝煌，但他抗拒不了生老病死的自然規(guī)律，在他年老、喪失民事行為能力或者意外死亡的情況下，其家族后人或者由于缺乏管理家族企業(yè)的必要經(jīng)驗(yàn)、才能，或者缺乏經(jīng)營(yíng)家族企業(yè)的興趣，就可能導(dǎo)致家族企業(yè)處于無人管理或者無法傳承的狀態(tài)。信托這種“委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進(jìn)行管理或者處分”的行為，是最適合解決以上這種困境的制度。適合家族財(cái)富的管理與傳承

著眼于家族財(cái)產(chǎn)的長(zhǎng)期管理當(dāng)創(chuàng)始人健在的時(shí)候，可以采取家族企業(yè)內(nèi)部授權(quán)或者外部代理的方式，來解決家族財(cái)產(chǎn)的短期管理問題，但對(duì)于家族和財(cái)富更長(zhǎng)遠(yuǎn)的管理，則需要通過這種信托的方式，使家族財(cái)產(chǎn)管理具有穩(wěn)定性與有效性。

財(cái)產(chǎn)權(quán)名義上歸受托人，有效避免分家析產(chǎn)和揮霍家族企業(yè)創(chuàng)始人去世后，傳承的法定繼承可能會(huì)使家族成員走向分家析產(chǎn)，而分家析產(chǎn)往往使家族企業(yè)走向紛爭(zhēng)繼而喪失競(jìng)爭(zhēng)能力。而通過信托的方式，將家族財(cái)產(chǎn)全部委托給信托機(jī)構(gòu)，可以集中家族全部的財(cái)力和人力資源，使家族事業(yè)繼續(xù)進(jìn)一步壯大。另外，將家族財(cái)產(chǎn)名義上歸受托人以及由受托人管理，也有效地避免了家族成員的揮霍問題。對(duì)于沒有經(jīng)營(yíng)管理才能、生活揮霍無度的家族成員，因?yàn)榧易迨芡胸?cái)產(chǎn)不在其名下，這些成員沒有處置、抵押家族財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，從而不會(huì)造成家族財(cái)產(chǎn)的非正常損失。對(duì)這些家族成員采取受托人定期發(fā)放生活費(fèi)的方式，也能較好地保證他們的生活費(fèi)來源和日常的生活需要。

解決不同受益人的利益保障問題一般情況下，家族事業(yè)創(chuàng)始人即委托人設(shè)立信托的目的不是單純使受托的財(cái)產(chǎn)增值，更重要的目的是使受益人能夠在生活上有所保障。委托人可以針對(duì)不同的受益人設(shè)計(jì)出不同的保障方式及權(quán)益結(jié)構(gòu)。

例如，某企業(yè)家妻子早逝，自己又身患絕癥，臨終前將名下的財(cái)產(chǎn)設(shè)立如下信托安排：其名下的兩套房產(chǎn)都登記在信托公司名下，其父親與其唯一的女兒享有終身居住權(quán)，父親過世后，父親居住的房子用來出租，其租金收益權(quán)由女兒享有，女兒過世后，這兩套房屋的受益權(quán)歸其外孫享有;該企業(yè)家將自己企業(yè)變賣股權(quán)的5000萬元現(xiàn)金所得，設(shè)立了不可撤銷的單一資金信托，將這筆資金每年運(yùn)營(yíng)所得的收益按照每月1萬元的標(biāo)準(zhǔn)支付給其父親、女兒、外孫，剩下的運(yùn)營(yíng)所得捐助給其畢業(yè)的縣中學(xué)，作為每年該中學(xué)高考前十名學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金及貧困學(xué)生的生活補(bǔ)助金。

在上述案例中受益人不僅涉及祖孫三代人，也涉及和自己沒有血緣關(guān)系的其他受益人，受益權(quán)不僅涉及現(xiàn)金的支付，也涉及房屋居住權(quán)。這種復(fù)雜的制度安排是傳統(tǒng)的公司、合伙等法律制度，以及代理、合同、人壽保險(xiǎn)等法律制度所不能涵蓋和解決的，而信托制度則可以為各種不同受益者提供不同的受益權(quán)制度設(shè)計(jì)和保障。

信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性為家族信托財(cái)產(chǎn)構(gòu)筑了一道防火墻

《信托法》規(guī)定：“信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別?！薄笆芡腥斯芾怼⑦\(yùn)用、處分不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。”

這些規(guī)定都明確了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，根據(jù)這些規(guī)定，家族財(cái)產(chǎn)一旦設(shè)立了家族信托，就與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)隔，家族信托財(cái)產(chǎn)就取得了特殊的法律地位，即自行封閉，與外界隔絕。除非符合《信托法》第17條的四種情形，即設(shè)立信托前債權(quán)人已經(jīng)對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán);受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù);信托財(cái)產(chǎn)本身應(yīng)擔(dān)負(fù)的稅務(wù);法律規(guī)定的其他情形，否則對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行。這也意味著信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性為家族信托財(cái)產(chǎn)構(gòu)筑了一道安全的防火墻，保障了家族信托財(cái)產(chǎn)的安全與傳承。

信托起源最早可追溯到古羅馬帝國(guó)時(shí)期，公元前3世紀(jì)中期之前，羅馬法律的適用范圍僅限于羅馬公民，外來人和解放的自由人沒有遺產(chǎn)繼承權(quán)，同時(shí)羅馬法律對(duì)婦女遺產(chǎn)繼承權(quán)也有嚴(yán)格的限制。為規(guī)避羅馬法對(duì)遺產(chǎn)繼承人的限制，遺囑人將自己的財(cái)產(chǎn)委托移交給信任的第三人，要求其為遺囑人的妻子或子女利益代為管理和處分遺產(chǎn)，從而間接實(shí)現(xiàn)遺產(chǎn)繼承。這是羅馬帝國(guó)時(shí)期出現(xiàn)的“信托雛形”，這種“信托”還是一種無償?shù)拿袷滦袨椋婕暗摹靶磐胸?cái)產(chǎn)”只限于遺產(chǎn)范圍。

用益制度

現(xiàn)代意義上的信托制度則起源于英國(guó)封建時(shí)代的“用益制度（Use）”。在11世紀(jì)英國(guó)，信徒非常熱衷于死后將土地捐贈(zèng)給教會(huì)等宗教團(tuán)體，當(dāng)時(shí)國(guó)家對(duì)教會(huì)的土地是不征稅的，因此信徒們將土地捐贈(zèng)給教會(huì)侵犯了國(guó)王和封建諸侯的利益。13世紀(jì)的時(shí)候，英國(guó)國(guó)王愛德華一世頒布了《沒收法》，規(guī)定未經(jīng)國(guó)王或大臣的允許，禁止將土地捐贈(zèng)給教會(huì)，否則一概沒收。為規(guī)避法律，教徒們將其土地轉(zhuǎn)讓給第三人，同時(shí)要求土地受讓人為教會(huì)的利益經(jīng)營(yíng)該土地，并將該土地所產(chǎn)生收益全部交給教會(huì)。這個(gè)用益制度就是信托的前身。到15世紀(jì)，用益制度已經(jīng)被普遍適用，1535年亨利八世頒布《用益權(quán)法》（Statute of Use），成為信托制度產(chǎn)生的直接淵源。經(jīng)過不斷發(fā)展，到16世紀(jì)，信托制度最終形成。

作為傳承工具的“家庭信托”

從信托制度起源可以看出，信托制度的出現(xiàn)并非出于對(duì)投資的需求及財(cái)富增值的渴望，而是通過一種獨(dú)特的制度設(shè)計(jì)，以規(guī)避法令政策對(duì)財(cái)產(chǎn)管理和遺產(chǎn)繼承的嚴(yán)格限制，實(shí)現(xiàn)傳承和保護(hù)家庭財(cái)產(chǎn)的目的。由此可見，信托制度從誕生之初，是以“家族信托”為主要表現(xiàn)形式，“用來經(jīng)營(yíng)管理家族財(cái)產(chǎn)”，涉及家庭和個(gè)人財(cái)產(chǎn)的管理、處分、遺產(chǎn)繼承和管理等事項(xiàng)。

家族信托中的委托人具有財(cái)富傳承的需求——一般為擁有家族企業(yè)或家族財(cái)富的個(gè)人或家庭。家族信托的受益人可以是委托人本身，也可由委托人指定，一般情況下受益人是該家族的成員。委托人可以在信托設(shè)立后更改受益人，也可以對(duì)受益人進(jìn)行限制，即只有在受益人滿足信托條款中的規(guī)定時(shí)，才可以享有受益權(quán)。家族信托的受托人既可以是信托公司，也可以是其他專業(yè)機(jī)構(gòu)，還可以是自然人。