金龍圭

摘 要：隨著社會經濟的進步和互聯網應用的極大發(fā)展，銀行系統(tǒng)的傳統(tǒng)業(yè)務不能滿足客戶的多元化需求，在這種情況下，銀行系統(tǒng)在互聯網技術的加持下，需要創(chuàng)新多種業(yè)務形式，因此，銀行柜臺業(yè)務操作的多樣化和復雜程度均大幅增加，基于風險防范的考慮，銀行需要根據客觀情況做出相應預案。本文主要根據當前商業(yè)銀行的柜臺操作現狀，綜合細分風險分類并提出相應的風險防范措施的有關思考。

關鍵詞：商業(yè)銀行 操作風險 風險防范 策略

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）03（a）-043-02

在某種概念下，商業(yè)銀行是具有高風險發(fā)生率的金融企業(yè)，銀行柜臺承擔著商業(yè)銀行絕大部分的業(yè)務操作，因此，在柜臺操作方面隱藏的風險也最多?，F階段，我國目前的商業(yè)銀行大多數執(zhí)行是柜員制度，也就是當值的柜臺職員擔負整套的柜臺業(yè)務工作，在提高了業(yè)務辦理效率的同時，也帶來了極大的操作風險因素。

1 目前我國商業(yè)銀行柜臺操作風險的現狀分析

本文中所述的銀行柜臺操作風險指的是在實際業(yè)務辦理的過程中，銀行柜臺當值職員由于自身問題、業(yè)務操作系統(tǒng)的故障問題、其他的外部不確定因素等諸多原因，引發(fā)金融風險出現的情況。如今，國內的各個商業(yè)銀行已經對具體的柜臺業(yè)務操作流程進行了詳細的劃分和規(guī)范、不同崗位之間也存在一定的制約限制，來規(guī)避商業(yè)銀行系統(tǒng)柜臺操作方面的金融風險的出現，但由于存在外部環(huán)境不斷變化的客觀事實，在實際的柜臺操作過程中仍然會存在一定的問題隱患。因此，我們按照導致銀行柜臺操作風險出現的不同原因來對風險進行歸納整理分類。

2 論述商業(yè)銀行柜臺操作風險的類型

2.1 基本業(yè)務風險

銀行柜臺當值職員需要對銀行的大部分基本業(yè)務來進行人工操作與完成，在對業(yè)務進行辦理的過程中，會出現由于銀行柜臺當值職員的疏忽大意而發(fā)生的差錯。在所有的柜臺風險中，業(yè)務風險的占比是非常大的，具體的金融風險表現為多存金額、少存金額、誤存金額等，這種情況會造成系統(tǒng)記錄與實際的存款不符。

2.2 銀行柜員的職員道德風險

造成職員道德風險的原因主要是銀行柜員受到個人利益的驅使，借助職務便利來監(jiān)守自盜，銀行柜員的職員道德風險不僅給當事銀行帶來巨大的經濟損失，還會使當事人因觸犯法律受到相應的懲罰。

2.3 商業(yè)銀行職員的風險意識不足

當前，為數不少的商業(yè)銀行職員的風險防范意識不足，這些職員過分重視業(yè)務操作流程是否熟練掌握，往往在對業(yè)務的基本操作流程掌握之后，沒有進一步提高對自身的要求。這樣就導致了在辦理業(yè)務時出現漏報或錯報的情況，給其本人以及所屬銀行造成不必要的損失。根據筆者的調查，因為商業(yè)銀行職員在柜臺操作過程中出現的操作錯誤而引發(fā)的金融風險案例，占所有銀行操作風險的兩成左右，由此來看由于職員的風險意識不足導致操作風險的發(fā)生率還是很高的。

2.4 商業(yè)銀行職員不能準確區(qū)分不同業(yè)務之間的注意事項的差異

由于一部分銀行職員在進行具體的業(yè)務辦理過程中并未做到對不同類型業(yè)務的重點注意事項進行準確的區(qū)分，增加了柜臺操作風險的提升。例如，辦理對公業(yè)務時，柜臺職員需要辨別大量的票據真?zhèn)?，查驗出、入賬單金額和客戶名稱的一致性，查驗預留印鑒相符與否等大量繁瑣的工作，由于某些柜員在辦理業(yè)務的過程中沒有對驗證信息進行及時查看，而是急于辦理操作，導致損失的發(fā)生。在針對個人業(yè)務進行辦理時，要對銀行柜員是否存在違規(guī)查詢、泄露信息、替代簽單等情況進行監(jiān)管。上述這些操作都是不符合操作規(guī)程的，都是誘發(fā)嚴重金融風險的因素。

2.5 商業(yè)銀行業(yè)務操作系統(tǒng)的風險

各商業(yè)銀行的業(yè)務操作系統(tǒng)作為重要的辦理的業(yè)務工具，銀行方面都投入了非?？捎^的精力和財力用于操作系統(tǒng)的維護。但即使這樣，也依然無法完全避免出現突發(fā)情況，操作系統(tǒng)的崩潰，這有可能對銀行金融系統(tǒng)的運行造成致命的打擊，同時會給商業(yè)銀行造成極大的經濟損失。

2.6 多種不可控的外部風險

隨著科學技術的不斷進步，人們在享受便捷的工作生活方式的同時，一些不法分子依靠高科技手段制造了種類繁多，花樣百出的作案方式，例如偽造單證、制造假幣等，由于高科技的支持，一些偽造物件的偽造水平非常高，達到以假亂真的水平，致使銀行柜臺人員出現錯誤操作，進而導致當事銀行蒙受一定的經濟損失。

3 柜臺業(yè)務操作風險的分析

（1）授權卡使用不規(guī)范。在日常管理中，柜員的授權卡，應當確保一人一卡且不定期檢查，嚴格避免一員多卡，并嚴厲禁止授權卡的混用或串用。（2）查驗銀行柜員庫存現金。對當值柜員的庫存現金及個人現金數額進行當日盤點，確保賬實相符。（3）嚴格控制重要空白憑證賬實相符。對于重要的空白憑證數量，要做到當日檢驗抽檢，對照系統(tǒng)賬目進行驗證，確保賬實相符。（4）檢查空白憑證的處理是否及時正確。檢查內容主要包括作廢儲蓄存單、作廢銀行卡等重要的空白憑證，在查驗賬實相符以后，細化檢查加蓋公章、審查、按時提交等是否正確等。（5）重要空白憑證的存放是否安全。在商業(yè)銀行的營業(yè)時間和非營業(yè)時間內，都要檢查會計專用印章的存放保管是否安全。（6）違規(guī)加蓋印章。嚴厲杜絕提前在空白印鑒上加蓋印章。（7）嚴格落實印、押、證的分管制度。日常檢查相關的業(yè)務印鑒、單證等資料由不同人員進行保管，形成物理環(huán)節(jié)上的制約。（8）監(jiān)控錄像的定期抽查。對于監(jiān)控錄像等視頻資料要進行定期抽查，確保資料存檔的監(jiān)控錄像正常，保證監(jiān)控沒有盲區(qū)。

4 進一步強化商業(yè)防范銀行金融風險能力的策略分析

4.1 增強銀行內部員工的風險防范意識

做好操作風險防范的前提，就是堅強銀行工作人員的風險防范意識，尤其是柜員的風險防范意識不能缺少。第一，針對所有員工定期開展業(yè)務知識和規(guī)范操作的培訓，或是以金融風險以及業(yè)務領域的專題講座的形式，不斷提高銀行職員的柜臺業(yè)務辦理能力，做到熟練掌握業(yè)務流程，對業(yè)務辦理的注意事項進行準確區(qū)分，從整體上提高銀行職員對于柜臺風險的認識與重視，特別要加強針對新員工而開展的崗前培訓，還有新增業(yè)務的規(guī)范操作流程和風險防范的講解；第二，將金融業(yè)務內高風險同時較難處理的業(yè)務類型實施強化講解并認真分析，只有讓員工對操作風險產生的根本原因進行深入的了解，才能有效提高銀行職員辦理業(yè)務時的謹慎程度，從根本上提高銀行員工的風險防范意識；第三，銀行各管理層人員需要定期對柜臺職員加強風險防范的教育，用真實案例，刺激職員風險防范的神經，從自身不斷加強金融業(yè)務辦理時的謹慎性。

4.2 提高銀行職員業(yè)務素質水平

從一定意義上講，銀行柜員業(yè)務素質的水平決定了銀行操作風險防范措施的有效性，銀行職員的業(yè)務素質是銀行風險防范的基礎和關鍵。所以，銀行管理層除了要不斷強化職員的風險防范意識，還要注意提升一線員工的金融業(yè)務素質。首先，應該強化法律法規(guī)和銀行內管理制度的宣傳，明確相關法律法規(guī)以及各級管理規(guī)范，明確崗位要求，加強銀行職員的風險防范意識，及時解決風險的意識，同時加強職員的自我保護意識。其次，對職員的理論知識和規(guī)范的柜臺操作流程反復進行強化，注重在崗實地教育和新金融業(yè)務操作的分析和講解，高頻的業(yè)務培訓促使員工掌握無風險業(yè)務操作的關鍵，了解風險的根本原因以及正確的快速應對方法，讓職員從內心充分認識規(guī)范業(yè)務辦理流程的重要性。最后，進一步完善銀行內部的業(yè)務管理規(guī)定，業(yè)務的操作流程更加規(guī)范，使得所有的業(yè)務操作有規(guī)可依，在金融業(yè)務辦理中嚴格落實相關法規(guī)條例，從根本上避免因職員業(yè)務能力不夠而引發(fā)的操作風險加劇的出現。

4.3 建立完善的員工考核制度

為了更加有效地加強銀行職員的風險防范意識工作的效果，以及業(yè)務操作流程的更進一步的規(guī)范，商業(yè)銀行管理層應從員工考核制度的進一步完善做起。商業(yè)銀行的人事管理部門應進一步優(yōu)化員工的績效考核，在階段性的績效考核中，風險防范的相關考核標準，簡單地說就是圍繞金融風險這一主題，增加金融風險防范方面的員工考核內容，并增加績效考核中的風險防范部分的比重，將員工的風險防范能力與薪酬、職位晉升等員工的切身利益進行關聯，從一個側面引導員工主動提升自身的風險防范意識和風險防范能力，并更加規(guī)范員工的金融業(yè)務操作流程。需要注意的是，銀行的人事管理部門在制定考核指標時，切勿只注重風險防范意識的提升而脫離了客觀的實際情況，或者以某一項指標對員工進行考核評價，要用科學合理的考核機制實現在職人員的激勵目標，完成銀行職員風險防范意識提升的任務。

4.4 努力完善銀行內部風險防范管理制度

實現商業(yè)銀行的風險防范工作的既定目標，離不開一套科學完善的風險防范制度。較為傳統(tǒng)的制度經濟學的“制度必要化”觀點表明，所有金融單位需要建立各種相關制度，須嚴格避免制度空白的出現，然后根據客觀的制度執(zhí)行情況再進行不斷地完善，優(yōu)化相關制度的合理性和可執(zhí)行性，另外還需同時設立配套的監(jiān)察機制，以保障各種制度能夠有效地貫徹落實。所以說，商業(yè)銀行建立相應的風險防范制度是必要的。根據以上觀點，目前我國商業(yè)銀行的有關管理層的首要任務是結合當前的實際情況和銀行業(yè)務發(fā)展需要對現有制度進行完善，尤其是對于新增加的金融業(yè)務的規(guī)范操作流程和管理要有相關制度的覆蓋，保證相關制度的更新能夠滿足金融業(yè)務的發(fā)展需要，從根本上避免因制度的落后導致的檢查受阻或查驗不全的情況出現。然后，就商業(yè)銀行目前的新業(yè)務而言，有關管理層應在進行系統(tǒng)且全面分析研究的基礎上，將潛在的金融風險挖出來，并指明風險高發(fā)的業(yè)務辦理環(huán)節(jié)，進而有的放矢地制定對應的規(guī)范操作流程以及監(jiān)督管理制度的具體內容。這樣就能在很大程度上避免同類操作失誤多次發(fā)生的情況，同時這也有效落實風險防范制度。最后，依據最新風險防范規(guī)定，銀行管理層根據最新風險隱患情況結合本行的實際情況，將有關制度進行合理調整，未雨綢繆，規(guī)避金融風險。

4.5 強化金融風險內部預防能力

營造安全穩(wěn)固的整體風險防范環(huán)境，離不開銀行內部風險防控的支撐。具體的內部防控主要有：強化當值員工的工作管理，明確崗位職責，優(yōu)化人員配比，避免出現人力資源的浪費；強化對重要業(yè)務以及重點職員的監(jiān)督管理，促使員工規(guī)范業(yè)務處理流程，實現業(yè)務辦理流程的標準化和規(guī)范化；設立內控監(jiān)察崗位，落實內控管理制度，提前預防各項金融業(yè)務操作的風險，將操作風險扼殺于萌芽狀態(tài)，真正實現銀行業(yè)務操作流程的零風險以及零出錯。

5 結語

綜上，所有的商業(yè)銀行的柜員在進行具體的業(yè)務辦理時出現些許的操作不慎都有可能導致金融風險出現。銀行柜臺作為具體業(yè)務辦理的主要場所，同時也是金融風險出現的主要部門。所以，商業(yè)銀行要全面加強柜臺操作風險的防范，在日常實際工作中給予這一方面足夠的重視。要求商業(yè)銀行各管理層從本職工作入手，進一步加強風險發(fā)生預警，不斷健全銀行金融風險的管理機制，確保銀行金融風險監(jiān)督機制落實到位，促進銀行在綜合管理水平和金融風險防范能力上的提升。

參考文獻

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