葉茂春 李紅艷 任慧霞

(上海工程技術(shù)大學(xué)管理學(xué)院，上海 201620)

城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是社會(huì)成員按照國家規(guī)定的比例共同繳納，為維持城鎮(zhèn)戶籍人口養(yǎng)老而形成的專項(xiàng)基金，城鎮(zhèn)老年人口每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金即來源于該專項(xiàng)基金。隨著人口紅利的消失，代之而來的是人口老齡化程度的不斷加深，加上提前退休觀念的沖擊及養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的不斷擴(kuò)大，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)?！吨袊鐣?huì)保障發(fā)展報(bào)告2016》中指出，城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在2014年支付月數(shù)低于5個(gè)月的地區(qū)包括新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和黑龍江，這兩個(gè)地區(qū)分別可支付3個(gè)月和3.5個(gè)月。報(bào)告認(rèn)為，未來基金缺口的風(fēng)險(xiǎn)增大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付安全問題備受政府和社會(huì)的關(guān)注。預(yù)警是指在災(zāi)難或?yàn)?zāi)害來臨之前，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和規(guī)律來給出危險(xiǎn)警告，以期最大程度地降低危險(xiǎn)帶來的損失。為了保證養(yǎng)老金持續(xù)、準(zhǔn)確、按時(shí)發(fā)放，需要對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在支付過程中會(huì)受到很多因素的影響，具有很高的不確定性，同時(shí)這些因素之間大多是非線性的，BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)可以對(duì)具有干擾性的因素進(jìn)行分析，有很強(qiáng)的學(xué)習(xí)和糾錯(cuò)能力，并且對(duì)各要素的線性關(guān)系要求不強(qiáng)。本文創(chuàng)新之處在于運(yùn)用定性定量相結(jié)合的方法，在前人學(xué)者的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)之上，歸納整理了支付風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，運(yùn)用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)來對(duì)未來上海市養(yǎng)老保險(xiǎn)支付能力進(jìn)行仿真預(yù)測(cè)，并提出預(yù)警性的對(duì)策建議。

1 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、評(píng)估及對(duì)策

1.1風(fēng)險(xiǎn)形成原因 鄧沛琦等〔1〕認(rèn)為支付風(fēng)險(xiǎn)由養(yǎng)老政策設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、參保主體的行為風(fēng)險(xiǎn)、人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)、隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)集成，并且與日俱增。閆秋麗〔2〕認(rèn)為養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素是現(xiàn)行制度下的巨額隱形債務(wù)，立法滯后，養(yǎng)老金調(diào)整缺乏科學(xué)機(jī)制和有效手段。李丹〔3〕認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)的主要成因是人口老齡化問題凸顯，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)高導(dǎo)致國家財(cái)政支付困難，老齡人口退休提前導(dǎo)致基金支付壓力加重，個(gè)人賬戶空賬運(yùn)營使養(yǎng)老金缺口變大。王君祎〔4〕認(rèn)為由于老齡化社會(huì)的到來和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率的日益擴(kuò)大，導(dǎo)致我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付面臨巨大的財(cái)政困難。李紅艷等〔5〕認(rèn)為出生率持續(xù)降低，導(dǎo)致老年人口贍養(yǎng)率不斷上升，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出。

1.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法 常麗娟等〔6〕建立一套基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建BP網(wǎng)絡(luò)模型，取得了誤差率僅為3.86%的預(yù)測(cè)結(jié)果。楊一帆等〔7〕通過BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型的構(gòu)建與多元回歸分析的比較，經(jīng)過兩種模型的比較，得出了BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型方法更有優(yōu)勢(shì)。

1.3對(duì)策 陳標(biāo)等〔8〕在分析養(yǎng)老保險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)原因的基礎(chǔ)上，提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：開發(fā)、利用老年人力資源，積極應(yīng)對(duì)老齡化挑戰(zhàn)，這是我國解決養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)最根本的方法；加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資管理，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值；完善我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，防范支付風(fēng)險(xiǎn)；國家通過各種方式，加大對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投入，彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)軌成本；擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，加強(qiáng)養(yǎng)老金的征繳工作。赫國勝等〔9〕認(rèn)為應(yīng)盡快實(shí)施提高退休年齡政策，提高老年供養(yǎng)比，改善社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金收支平衡，緩解人口老齡化造成的養(yǎng)老金支付壓力，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效運(yùn)行及可持續(xù)性。劉璐瑤〔10〕認(rèn)為實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的全國統(tǒng)籌，采取漸進(jìn)式的延遲退休政策，拓寬籌資渠道，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營能實(shí)現(xiàn)緩減養(yǎng)老金支付壓力。

2 城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型構(gòu)建及實(shí)證分析

2.1BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì) 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在支付過程中會(huì)受到多種因素的影響，并且這些因素彼此之間是非線性關(guān)系，而BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)質(zhì)上是實(shí)現(xiàn)一個(gè)從輸入到輸出的映射功能，適合求解內(nèi)部機(jī)制復(fù)雜的問題，具有很強(qiáng)的非線性映射能力；其次，BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)在訓(xùn)練時(shí)，能夠自動(dòng)提取輸出數(shù)據(jù)間的合理部分，自適應(yīng)地將學(xué)習(xí)內(nèi)容記憶于網(wǎng)絡(luò)的權(quán)值中，具有高度的自學(xué)習(xí)和自適應(yīng)能力；最后，BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)在局部和部分神經(jīng)元受到破壞對(duì)部分訓(xùn)練結(jié)果不會(huì)造成很大的影響，具有一定的容錯(cuò)能力。

2.2指標(biāo)體系的構(gòu)建 根據(jù)影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)的因素，得出養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，其中包括一個(gè)衡量支付風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為基金支付能力(Y)=年末基金余額/養(yǎng)老金的月支出額，加上11個(gè)影響因素指標(biāo)(X)，見表1。支付能力是用年末基金余額與每個(gè)月的養(yǎng)老金支出額之比來衡量的，支付指標(biāo)是考慮到整個(gè)養(yǎng)老金的支付過程中的影響因素，將其量化，贍養(yǎng)率、養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率、退休人口增長率、退休人口平均預(yù)期壽命、死亡率是直接影響?zhàn)B老金領(lǐng)取人數(shù)和養(yǎng)老金的月支出額；GDP增長率、財(cái)政收入、職工平均工資增長率、個(gè)人繳費(fèi)率、單位繳費(fèi)率直接影響年末基金余額；居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)則是老人領(lǐng)取養(yǎng)老金能否支付正常的居民消費(fèi)。

表1 指標(biāo)體系的建立

2.2.1支付能力 圖1將上海市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金警情指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行了區(qū)間劃分，圖中四條警度線分別為3、6、9和12，將整體區(qū)間劃分為5個(gè)區(qū)間，從上往下分別對(duì)應(yīng)著微警、輕警、中警、重警和巨警。在統(tǒng)計(jì)的14個(gè)數(shù)據(jù)中，落入微警區(qū)間〔12，+∞)和輕警區(qū)間〔9，12)數(shù)據(jù)為0個(gè)，中警區(qū)間〔6，9)的有4個(gè)數(shù)據(jù)，落入重警區(qū)間〔3，6)的有7個(gè)數(shù)據(jù)，落入巨警區(qū)間〔0，3)的有3個(gè)數(shù)據(jù)。落入中警區(qū)間的數(shù)據(jù)說明，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在一定的支付壓力，但支付問題不大；落入重警區(qū)間的數(shù)據(jù)說明，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在較嚴(yán)重的支付困難，必須采取積極措施加以預(yù)防支付危機(jī)的發(fā)生，否則將影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展；落入巨警區(qū)間的數(shù)據(jù)說明，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在支付困難的狀況，必須立刻采取措施來解決該困難。可見，上海養(yǎng)老保險(xiǎn)支付最近幾年都處于巨警區(qū)間，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，需要抓緊時(shí)間解決養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付能力差的問題。

圖1 養(yǎng)老保險(xiǎn)支付能力

2.2.2贍養(yǎng)率 2001～2014年上海市領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)的逐年攀升，但是上升的趨勢(shì)并不大，呈緩慢上升的趨勢(shì)。而在職職工人數(shù)上升很快，趨勢(shì)較明顯，由此可以看出上海市的贍養(yǎng)率曲線呈不斷下降趨勢(shì)。見圖2。

2.2.3養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率 2001～2014年上海市人均每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金呈曲線上升的趨勢(shì)，在職職工每年的平均工資也同樣呈上升趨勢(shì)，每年的在職職工平均工資大約為人均每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金的兩倍，故養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率一直維持在50%左右。見圖3。

圖2 贍養(yǎng)率

圖3 養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率

2.2.4退休人口增長率 退休人口總體呈上升趨勢(shì)，趨勢(shì)幾乎為一條直線，但是斜率并不大，退休人口增長率在2004～2007年這段時(shí)間內(nèi)波動(dòng)較為明顯，在其他時(shí)間段，增長率處于平緩狀態(tài)。見圖4。由于增長率都是大于零，故退休人口在不斷增多，這意味著養(yǎng)老金的支付壓力會(huì)越來越大，退休人口的增多，養(yǎng)老金支付的就越多，對(duì)上海市養(yǎng)老金支付是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。

圖4 退休人口增長率

2.2.5平均預(yù)期壽命 上海市人口的預(yù)期壽命在不斷升高，由原先79.5歲左右提高到82.5歲左右，見圖5，這與上海的物質(zhì)生活提高和醫(yī)療水平的提高分不開，是符合實(shí)際情形的。人口預(yù)期壽命的提高，代表著老人會(huì)活的更長，領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限會(huì)延長，這會(huì)對(duì)上海市養(yǎng)老金支付帶來巨大壓力。

圖5 預(yù)期壽命

表2 原始數(shù)據(jù)

中國人力資源和社會(huì)保障局及上海市統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站

表3 標(biāo)準(zhǔn)化以后的數(shù)據(jù)

2.5模型操作及結(jié)果分析 采用MATLAB2014a軟件，2001～2013年數(shù)據(jù)作為訓(xùn)練樣本數(shù)據(jù)，最大運(yùn)行次數(shù)設(shè)為10 000次，系統(tǒng)誤差為0.001，運(yùn)行結(jié)果見圖6，訓(xùn)練次數(shù)達(dá)到6 461次時(shí)，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)誤差達(dá)到0.001，網(wǎng)絡(luò)訓(xùn)練達(dá)到穩(wěn)定，模型達(dá)到要求。以2014年數(shù)據(jù)作為檢驗(yàn)樣本數(shù)據(jù)，進(jìn)行仿真，實(shí)際值與預(yù)測(cè)值之間的誤差率僅為2.56%，實(shí)際值1.60個(gè)月，輸出值1.562 7個(gè)月，說明模型有很好的擬合度，能夠很好地對(duì)未來的養(yǎng)老金支付能力進(jìn)行預(yù)測(cè)。一般計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法進(jìn)行預(yù)測(cè)，80%以上就說明預(yù)測(cè)效果較好，而BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型預(yù)測(cè)精準(zhǔn)度高達(dá)97.44%，說明該模型能很好地進(jìn)行預(yù)測(cè)分析。

圖6 網(wǎng)絡(luò)訓(xùn)練收斂圖

2.62015～2030年上海市養(yǎng)老金支付能力預(yù)測(cè) 運(yùn)用指數(shù)平滑法對(duì)2015～2030年的11個(gè)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，以2001～2014年的數(shù)據(jù)作為訓(xùn)練樣本，2015～2030年的數(shù)據(jù)作為檢測(cè)樣本來進(jìn)行仿真，預(yù)測(cè)得出上海市2015～2030年的支付能力跟直接根據(jù)公式(1)預(yù)測(cè)的相比見表4，由BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)可以看出未來上海市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余基本上都不足以支付下一年一個(gè)月的養(yǎng)老金，而由公式直接預(yù)測(cè)出的數(shù)據(jù)顯示未來上海市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余只能支付1個(gè)月左右，兩條線的趨勢(shì)基本接近，誤差不大。見圖7。這說明未來上海市的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付能力嚴(yán)重不足，支付壓力十分巨大，缺乏持續(xù)性，需要財(cái)政補(bǔ)貼或者其他方式來補(bǔ)足基本養(yǎng)老保險(xiǎn)所需要支付的基金。

2.7預(yù)測(cè)結(jié)果及產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)原因分析 支付能力 是由年末基金余額和養(yǎng)老金的月支出額決定的，由以上的結(jié)論可以分析出，隨著GDP、財(cái)政收入及職工平均工資的增長，退休人口的增加及預(yù)期壽命的延長，養(yǎng)老金的月支出額會(huì)隨之增長，從而帶來的是支付能力的變?nèi)?。因此，為了提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付能力，只能從增加基金的年末結(jié)余來考慮?；鹉昴┙Y(jié)余與每年的支出和收入有關(guān)，支出增加，必然帶來結(jié)余的減少，所以只能考慮從其他地方引入基金，增大結(jié)余來提高基金的支付能力。支付風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因涉及很多方面，養(yǎng)老金的多領(lǐng)和冒領(lǐng)，人口壽命的不斷延長，人口老齡化程度不斷加深等都會(huì)使得養(yǎng)老金的支出額增加，而為了保證基金的安全和穩(wěn)定，需要加強(qiáng)對(duì)基金的監(jiān)督和規(guī)范相關(guān)法律。

3 上海市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的對(duì)策建議

3.1基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金開源方式——?jiǎng)澽D(zhuǎn)部分國有資本補(bǔ)充城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 在最近的社會(huì)保障研究中，越來越多的聲音提出劃轉(zhuǎn)部分國有資本來充實(shí)社會(huì)保障基金，而養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是社會(huì)保障基金中最重要的一塊，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金又是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中十分重要的一環(huán)，劃轉(zhuǎn)部分國有資本來補(bǔ)充城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是切實(shí)可行的。社會(huì)保障資深專家，人民大學(xué)教授鄭功成〔11〕表示可以通過兩種方案來實(shí)行，一種是劃撥國有資本股權(quán)收益直接投入社?；?，另一種是按比例上繳國有資本收益來充實(shí)社會(huì)保障基金。

表4 預(yù)測(cè)2015～2030指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)

圖7 預(yù)測(cè)支付能力

3.2基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金節(jié)流方式

3.2.1加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管，完善養(yǎng)老金支付的監(jiān)督機(jī)制 為保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付安全，減少風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，必須對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金加強(qiáng)監(jiān)管。對(duì)于政府部門，應(yīng)當(dāng)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的透明度，增加基金信息的公開力度，讓社會(huì)和大眾來監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的動(dòng)向；對(duì)于養(yǎng)老金領(lǐng)取人，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)取條件的審查及對(duì)領(lǐng)取信息的確認(rèn)，保證基金是按正常的養(yǎng)老金領(lǐng)取流程到領(lǐng)取人的手中。

3.2.2健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金法律體系，完善相關(guān)法律法規(guī) 國家和政府需要出臺(tái)和規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)基金相關(guān)法律法規(guī)，讓養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在支付過程中有法可依，明確相關(guān)法律和義務(wù)，彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金相關(guān)法律法規(guī)在支付過程中的漏洞；對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理者來說，應(yīng)當(dāng)界定其職責(zé)范圍和應(yīng)盡的義務(wù)，對(duì)于領(lǐng)取人，應(yīng)當(dāng)明確領(lǐng)取養(yǎng)老金的規(guī)范程序，不得越規(guī)領(lǐng)取。

3.2.3嚴(yán)格執(zhí)行漸進(jìn)式延遲退休政策 人口老齡化的挑戰(zhàn)會(huì)給養(yǎng)老金支付帶來巨大壓力，而目前國家正在實(shí)施漸進(jìn)式延遲退休政策，如果上海市可以嚴(yán)格執(zhí)行這一政策，不僅有助于緩解因老年人口增多而帶來的日益增大的養(yǎng)老金支付壓力，而且可以為未來劃轉(zhuǎn)國有資本補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金提供時(shí)間契機(jī)，不論是對(duì)現(xiàn)在還是未來都是有利的。