郝亞楠

近年來由銀行員工牽頭撮合“過橋貸款”，員工充當資金掮客，騙取客戶資金后卷款外逃案件頻發(fā)。銀行為何會有“灰色地帶”？員工私自辦理過橋業(yè)務(wù)是銀行責任還是員工個人責任？員工違規(guī)操作“過橋貸”是銀行個例還是普遍現(xiàn)象？基于“過橋貸款”視角揭示我國商業(yè)銀行目前存在的信貸操作風險，由此折射出的風險隱患不容忽視。

一、“過橋貸款”引發(fā)的潛在風險

1.加大企業(yè)融資成本。近年來，經(jīng)濟下行壓力下，企業(yè)常常出現(xiàn)資金缺口，不能按時歸還銀行貸款，企業(yè)為了保持資金正常運轉(zhuǎn)，向非銀行金融機構(gòu)或民間融資以“過橋貸”方式還款。根據(jù)溫州民間借貸服務(wù)網(wǎng)顯示，截止2017年4月21日，民間借貸利率15.83%，小額貸款公司放款利率達到16.26%。企業(yè)面臨資金匱乏和融資約束的壓力下，不得不選擇門檻低但利息高的民間借貸公司，融資成本可能會高達40%，“過橋貸”的巨額融資成本直接加重了企業(yè)的財務(wù)負擔，導致償債能力下降，企業(yè)資金鏈持續(xù)緊張，加劇企業(yè)資金風險。

2.誘發(fā)銀行員工的道德風險。銀行客戶經(jīng)理及員工，為完成銀行績效考核目標，將銀行不良貸款控制在信貸風險考核指標有效范圍，避免銀監(jiān)會的貸款審查，只關(guān)注于企業(yè)貸款能否按時歸還，對于企業(yè)還款來源并不知悉。當企業(yè)不能按時歸還貸款時，銀行高管、員工縱容企業(yè)采取“拆東墻補西墻”的“過橋貸”方式還款。更有甚者，銀行高管或員工利用業(yè)務(wù)往來積攢的人脈資源以及大量的借貸需求信息，在企業(yè)和銀行“過橋貸”業(yè)務(wù)中充當資金掮客，為借款提供保證，賺取高額手續(xù)費。

3.掩蓋企業(yè)真實信用。企業(yè)為了保持良好的信用、更高的授信等級以及下階段銀行續(xù)貸資金需求，自有資金無法償還銀行貸款，企業(yè)會采取于“過橋貸款”方式還款。一方面，“過橋貸”借款關(guān)系復雜，資金交易較為隱蔽，掩蓋了企業(yè)的真實財務(wù)信息。銀行難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)還款資金來源存在問題，不能充分掌握企業(yè)真實資信狀況，直接加劇銀行的信貸資產(chǎn)風險；另一方面，企業(yè)依賴“過橋貸”方式還款，面臨巨大的高額利息負擔，直接限制了企業(yè)的流動資金，企業(yè)資金流隨時面臨斷裂風險，破產(chǎn)倒閉一瞬之間。

4.加劇銀行信貸風險。“過橋貸款”滋生了一系列的灰色產(chǎn)業(yè)鏈，出現(xiàn)了大量以民間融資為主的擔保公司、投資公司，使實體融資陷入惡性循環(huán)。企業(yè)采取“過橋貸”手段償還銀行貸款，從現(xiàn)階段銀行賬面上看，合理控制了銀行的不良貸款，但實際上，“過橋貸款”只是自欺欺人，加倍放大了銀行的貸款風險。企業(yè)償還貸款是為了獲取下一階段續(xù)貸，依賴于高利息的“過橋貸款”，高額融資成本與企業(yè)自身經(jīng)營收益不相匹配，直接加重了企業(yè)的財務(wù)負擔，一旦經(jīng)營不善，只會導致企業(yè)資金鏈斷裂并破產(chǎn)，使得銀行放貸資金難以回籠，給銀行帶來巨大損失。

二、“過橋貸款”原因分析

1.銀行流程缺陷。銀行貸款期限設(shè)置不合理，銀行為規(guī)避風險，發(fā)放的企業(yè)貸款大多為一年期以下的短期貸款，與企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營周期嚴重不匹配，企業(yè)在經(jīng)濟下行和資金持續(xù)緊張的壓力下，導致貸款到期無資金償還，不得不采用“過橋貸款”周轉(zhuǎn)。同時，銀行信貸管理規(guī)定“還舊借新”，即企業(yè)必須償還貸款后才能續(xù)貸，企業(yè)還款能力不足，貸款到期，只能采取“拆東墻補西墻”的方式償還貸款，以取得下階段續(xù)貸款項，保證企業(yè)經(jīng)營活動正常運行。

2.銀行高管降低不良貸款。商業(yè)銀行市場化程度越來越高，競爭日益加劇?？蛻艚?jīng)理作為市場化的考核主體，往往承受巨大的考核壓力，其業(yè)績水平?jīng)Q定其薪酬福利。不良貸款和高管薪酬的直接掛鉤，使得客戶經(jīng)理與企業(yè)之間產(chǎn)生高度的利益捆綁。當企業(yè)資金狀況不佳，無法按時償還銀行貸款，客戶經(jīng)理無法堅持客觀理性態(tài)度，采取正當不良貸款清收方式，反而傾向于對風險進行掩蓋和粉飾，只關(guān)心貸款能否收回，對于企業(yè)采取“過橋貸款”還款保持睜一只眼閉一只眼的態(tài)度，縱容了企業(yè)“拆東墻補西墻”的行為。

3.銀行員工覬覦高額“提成”。當前，銀行員工成為資金掮客的主力軍，游走于監(jiān)管的灰色地帶，利用銀行續(xù)貸前的“空白期”，撮合“過橋貸”。員工利用與客戶的業(yè)務(wù)往來，掌握大量的借貸需求信息，在企業(yè)迫切續(xù)貸期間，為民間借貸雙方“牽線搭橋”，從中收取高額手續(xù)費。個別員工為借款提供個人連帶責任保證，或直接投放高利貸向借款人提供短期周轉(zhuǎn)資金。

4.供應方追求高額收益?！斑^橋貸款”的供應方大多為民間借貸公司，對于小貸公司、擔保公司來說，“過橋貸”具有利息高、周期短的優(yōu)勢，加上借貸業(yè)務(wù)多為銀行內(nèi)部員工介紹，員工手中的大量借貸需求較為可靠，有企業(yè)資產(chǎn)抵押、企業(yè)法人擔保和銀行貸款承諾等保障，放貸資金基本都能收回，賺取超高收益的同時風險較低。

三、對策及建議

1.科學設(shè)定貸款期限。結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期、產(chǎn)業(yè)及市場運行情況、企業(yè)資金實際需求、占用和回籠情況，關(guān)注產(chǎn)業(yè)及市場運行等非財務(wù)因素，科學合理制定與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)相匹配的貸款額度及還款期限。

2.創(chuàng)新企業(yè)還款方式。各銀行業(yè)金融機構(gòu)需轉(zhuǎn)變貸款到期后全額歸還本息才能再獲得貸款的“一刀切”還款方式，應根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況和營運資金周轉(zhuǎn)期限，創(chuàng)新開發(fā)企業(yè)還款方式，如分期付款法、期限拉長法、期限年審法和額度循環(huán)法等，為企業(yè)留足適應期和緩沖期，解決企業(yè)還款續(xù)貸面臨的資金壓力，為企業(yè)健康發(fā)展提供穩(wěn)定資金支持。

3.加強貸后管理工作。銀行業(yè)應正確認識貸后管理重要性，有機整合客戶維度和產(chǎn)品維度的貸后管理操作流程和規(guī)章制度，開通客戶資金監(jiān)測分析系統(tǒng)，加強對客戶動態(tài)和資金流向的跟蹤管理，對檔案、臺賬、抵押物做到定期檢查和隨機抽查相結(jié)合的持續(xù)監(jiān)測，做到及早發(fā)現(xiàn)、及時處置信貸風險隱患。

4.優(yōu)化信貸人員管理。商業(yè)銀行應建立科學合理的發(fā)展和考核指標，注重信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量指標和可持續(xù)發(fā)展性，設(shè)定風控目標，避免追求速度和規(guī)模的粗放型發(fā)展模式。適當調(diào)整不良貸款率與員工績效考核和高管薪酬的過度捆綁，減輕員工降低不良貸款指標的壓力，從不良貸款清收角度的質(zhì)量指標衡量員工業(yè)績，重視綜合的、多維度的考核，確保信貸員考核的合理性、適用性。

5.建立專業(yè)化的審貸模式。各銀行業(yè)應合理設(shè)置審批流程，根據(jù)客戶信用等級、行業(yè)狀況及業(yè)務(wù)品種等制定差異化審貸模式，強化分類管理。針對中小企業(yè)融資需求，設(shè)置評級、授信、抵押品評估和信貸業(yè)務(wù)審批一站式打包業(yè)務(wù)模式，提高貸款審批效率。對企業(yè)資金流向、抵押品擔保及經(jīng)營狀況實行動態(tài)監(jiān)管，對符合“正常”類標準續(xù)貸要求的優(yōu)質(zhì)客戶，取消“還舊借新”的續(xù)貸審批模式，從根源上避免企業(yè)借助擔保公司、小貸公司的高成本“過橋貸款”方式維持資金周轉(zhuǎn)。