周立志

摘 要：近年來，管理機制的構建成為國有企業(yè)關心的頭等大事。合規(guī)，是合乎規(guī)則、遵守規(guī)范的意思。企業(yè)合規(guī)管理應當包括三個層面范圍：一是國家的法律、法規(guī)政策、行政命令、行業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)定；二是企業(yè)自身制定的規(guī)章制度和行為準則；三是企業(yè)與客戶、商業(yè)伙伴之間的合約，一般性行為規(guī)范和道德倫理等。在現(xiàn)階段，我國企業(yè)合規(guī)的理念和制度并未普及和健全，合規(guī)管理尚未普遍成為公司治理的重要內(nèi)容。

關鍵詞：國有企業(yè)；合規(guī)管理；機制構建

引言

基于社會市場環(huán)境變化和企業(yè)資源能力儲備的分析，可以看出這些因素在很大程度上影響著企業(yè)的經(jīng)營決策與戰(zhàn)略管理。借此企業(yè)高層要將企業(yè)總體戰(zhàn)略和市場環(huán)境緊密結合，著眼于企業(yè)所處的地域、生產(chǎn)基地所在地、面對的市場競爭及變化情況，多角度兼顧這些方面，制定出適合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃方案，同時重視區(qū)域局勢的可能性演變，進行有效的戰(zhàn)略管理。企業(yè)戰(zhàn)略管理方案可能會有多種選擇，而相匹配的戰(zhàn)略假設為數(shù)不多，確?？尚行詰?zhàn)略能夠有效實施，將會促使企業(yè)提高對市場環(huán)境的適應能力，進而使企業(yè)得以長遠生存和可持續(xù)發(fā)展。

1.國有企業(yè)合規(guī)管理機制概述

主要是指在一定的經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)因地制宜地采取各種方案和各種流程及辦法，將其擁有的有價值的資源進行整合使用，以提高企業(yè)整體管理水平并實現(xiàn)利益最大化的目標，它一般包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五要素。內(nèi)部控制管理的基本方式主要有職責分工控制、財產(chǎn)保護控制、風險識別和分析應對控制、員工素質控制和內(nèi)部審計控制五大類。

2.國有企業(yè)合規(guī)管理機制的博弈分析

2.1博弈分析之理論基礎

博弈論是指在雙人或多人對局中，通過考慮他人的預測行為和實際行為，調整自己的策略，以達到個體最優(yōu)利益。就國有企業(yè)合規(guī)管理而言，主要涉及國有企業(yè)、合規(guī)部門和內(nèi)部員工三方主體。根據(jù)亞當？斯密的經(jīng)濟人假設理論，國有企業(yè)可能會違規(guī)經(jīng)營，合規(guī)部門可能會利用權力進行不正當交易，內(nèi)部人員可能會選擇高風險運作，從而實現(xiàn)利益最大化。根據(jù)信息不對稱理論，所涉主體建立委托代理等約束關系，將各自專業(yè)優(yōu)勢服務于其他主體，達到均衡、科學的管理目的。因此，國有企業(yè)的合規(guī)管理是一種合作博弈、不完全信息博弈。

2.2博弈分析之合規(guī)管理

對國有企業(yè)合規(guī)管理的博弈分析，可從其所涉主體及組織體系的角度著手，討論合規(guī)部門對內(nèi)部員工監(jiān)管和受托主體為國有企業(yè)服務的兩大關系。

2.2.1合規(guī)部門對內(nèi)部員工監(jiān)管關系

首先，合規(guī)部門作為國有企業(yè)的監(jiān)管受托人，其目的是對內(nèi)部員工的違規(guī)行為進行監(jiān)管，而內(nèi)部員工又在極力避免其行為被合規(guī)部門監(jiān)管；其次，合規(guī)部門與內(nèi)部員工之間存在信息不對稱問題，合規(guī)部門不直接接觸企業(yè)業(yè)務，不知曉內(nèi)部員工違規(guī)人員和違規(guī)時間，而內(nèi)部員工也不知曉合規(guī)部門的檢查時間；最后，合規(guī)部門作為國有企業(yè)的利益代表，與內(nèi)部員工的利益指向不一致，有助于國有企業(yè)利益最大化。

2.2.2在受托部門為國有企業(yè)服務關系

首先，合規(guī)部門與內(nèi)部員工均是為國有企業(yè)服務的受托人，合規(guī)部門是國有企業(yè)的監(jiān)管受托人，內(nèi)部員工是國有企業(yè)的業(yè)務受托人；其次，合規(guī)部門與內(nèi)部員工之間是否合謀博弈，成為了利益分配的關鍵。若二者蓄意合謀，則其在信息上便完全對稱；最后，若二者蓄意合謀，內(nèi)部員工不再極力避免合規(guī)部門的檢查，他們作為利益共同體會聯(lián)合應對國有企業(yè)的管理。合規(guī)管理是一個系統(tǒng)工程，國有企業(yè)、合規(guī)部門和內(nèi)部員工的相互影響、相互作用直接影響著合規(guī)管理模式的科學性與合理性。理清幾者之間的關系，對深入剖析國有企業(yè)合規(guī)管理存在的問題，提出相對合理的建議具有重要意義。

3.國有企業(yè)合規(guī)管理機制的構建設計

3.1把握合規(guī)管理基本原則

明確合規(guī)管理基本原則，能夠給國有企業(yè)合規(guī)管理提供指導性思想。第一，獨立性原則。應當保證合規(guī)部門在國有企業(yè)內(nèi)部有正式的獨立地位，為合規(guī)部門正常高效履職提供必要配套機制；第二，客觀性原則。合規(guī)部門在對違規(guī)行為進行評價時，應以客觀事實為基礎，避免個人主觀介入；第三，公正性原則。合規(guī)部門對不同業(yè)務部門進行違規(guī)處理時，應該采用統(tǒng)一的標準進行評估和報告；第四，專業(yè)性原則。合規(guī)部門應該加強部門人員能力素質的培養(yǎng)，確保其專業(yè)水平符合時代需求；第五，協(xié)調性原則。要正確處理好合規(guī)部門與其他部門的分工與合作，相互支持，共同保證合規(guī)管理體系的有效運行。

3.2構建合規(guī)管理動力機制

動力機制，是形成國有企業(yè)合規(guī)管理有效機制的內(nèi)部動力，其由利益、政令和社會心理等多方面共同驅動。注重通過宣傳教育等方式，對企業(yè)內(nèi)部員工進行合規(guī)管理意識培養(yǎng)，只有將合規(guī)意識內(nèi)化于心方能外化于行。要科學設置國有企業(yè)內(nèi)部考核指標，加大合規(guī)在績效考核中的占比，使真正優(yōu)秀的合規(guī)管理人才在國有企業(yè)獲得歸屬感和認同感。調整薪酬結構和任務分配，創(chuàng)新激勵機制，從政令上暢通國有企業(yè)內(nèi)部員工發(fā)展道路。通過領導重視、全員參與等多種形式，形成“合規(guī)要求高于經(jīng)濟利益，業(yè)務活動遵守合規(guī)制度”的文化氛圍。將個人激勵的利益驅動、企業(yè)安排的政令驅動和合規(guī)文化的社會心理驅動有機結合，保障合規(guī)管理動力持續(xù)供給。

3.3構建合規(guī)管理約束機制

約束機制能對組織職能進行約束、限制和改正，其由權力、利益、責任和社會心理約束共同作用。完善國有企業(yè)合規(guī)管理的權力約束，通過編制合規(guī)手冊、奠定合規(guī)管理基礎等方式，在機構設置和權力分配時適當向合規(guī)部門配備有效合規(guī)職責。企業(yè)涉權部門和人員要加強自我約束，形成企業(yè)員工人人守權的良好風氣。適當將合規(guī)管理與部門及個人利益掛鉤，將合規(guī)管理量化落實至個人。要正確引導國有企業(yè)樹立風險意識和責任意識，強化問責力度，嚴格依據(jù)中央規(guī)定健全企業(yè)責任追究制度。除強制約束外，也要培養(yǎng)內(nèi)部員工的道德約束，建立員工誠信合規(guī)承諾機制，提升合規(guī)管理的軟實力。

3.4構建合規(guī)管理運行機制

運行機制是國有企業(yè)系統(tǒng)功能的實現(xiàn)，其由計劃、組織和溝通協(xié)調實施。要明確合規(guī)管理的目標和功能，完善運行過程中風險的識別、監(jiān)測、評估、報告和處理機制，并加強合規(guī)人才的補給，以此指引企業(yè)部門和員工的行動，做足實施運作的事前準備。在組織實施過程合理分工，建立合規(guī)管理動態(tài)風險和管理體系，全程規(guī)范合規(guī)管理。國有企業(yè)要暢通內(nèi)外部的溝通渠道，尤其是外部溝通方面，要與監(jiān)管部門形成良性互動，防范合規(guī)部門與內(nèi)部員工進行利益合謀的行為，定期向監(jiān)管部門進行職責報告，并配合其適時進行現(xiàn)場檢查。在計劃、組織和溝通各環(huán)節(jié)不斷清障，確保合規(guī)管理運行機制流暢。

4.結束語

“合規(guī)”是依法治企的重要內(nèi)容之一，最初是要確保銀行業(yè)務遵循相關的法律與管理條例、合乎監(jiān)管當局的要求并遵守機構的相關政策與程序。如今，其擴展到企業(yè)規(guī)章制度、合同等內(nèi)部控制以及社會倫理道德等范疇。合規(guī)管理作為國有企業(yè)內(nèi)部控制的核心，關乎企業(yè)的興衰，通過落實系列動態(tài)的程序和標準，構建完備的國有企業(yè)合規(guī)機制，大幅提高我國國有企業(yè)的國際競爭力。

參考文獻：

[1]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于 1998 年 9 月發(fā)布的《銀行機構的內(nèi)部控制制度框架》中，關于“內(nèi)部控制框架的目標與作用”部分第 7條對合規(guī)性的目標作出如是闡釋。

[2]王佳.博弈論與法律價值探尋[J].黑龍江省政法管理干部學院，2015 年第 12 期。

[3]亞當.斯密在《國富論》中提出，當個體在市場經(jīng)濟活動中面臨不同的選擇之時，往往傾向于選擇給其帶來最大利益的那種機會。