盧秀蘭

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢的不斷深入推進(jìn)以及社會市場競爭力的日漸提高，對財務(wù)管理的風(fēng)險控制已經(jīng)成為了各大企業(yè)的重點管理內(nèi)容。財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)開展涉及非常大的資金流動，因此，財務(wù)風(fēng)險管理對其穩(wěn)定發(fā)展的意義也顯得更加重要。文章主要研究財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理風(fēng)險控制方法。

財產(chǎn)保險公司

財務(wù)管理 風(fēng)險控制

引言：財產(chǎn)保險公司，是一種進(jìn)行財產(chǎn)風(fēng)險管理的企業(yè)類型，現(xiàn)代各企業(yè)以及個人對財產(chǎn)安全的越來越重視，為財產(chǎn)保險公司提供了一個比較好的發(fā)展環(huán)境。但是，隨著現(xiàn)代社會市場各方面關(guān)系的復(fù)雜化，財產(chǎn)保險公司也面臨著比以往更加突出的財務(wù)風(fēng)險。對此，財務(wù)風(fēng)險管理對其發(fā)展的重要性已經(jīng)體現(xiàn)了出來。

財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理風(fēng)險控制內(nèi)容

財產(chǎn)保險公司本身就是以財產(chǎn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)為主的現(xiàn)代化企業(yè)類型，因此，其所面臨的財務(wù)風(fēng)險與其它企業(yè)類型存在一定的差異性。

（1）償付風(fēng)險

所謂財產(chǎn)保險公司的償付能力，就是指其在正常情況下應(yīng)該具備的經(jīng)濟(jì)補償能力。簡單來說，就是當(dāng)其承保業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險問題時，其能夠依照約定賠付相應(yīng)的損失金額。這就要求財產(chǎn)保險公司不僅僅要具備足夠的債務(wù)償還能力，還必須要能夠滿足保險監(jiān)督管理機構(gòu)所規(guī)定的最低償付能力指標(biāo)。而保險公司償付能力的大小，也是衡量一個企業(yè)實力的重要標(biāo)準(zhǔn)。

（2）責(zé)任準(zhǔn)備金風(fēng)險

從財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)運行模式上進(jìn)行分析，其一般會先向客戶收取相應(yīng)的保費，并簽訂保險合同[1]。進(jìn)而，在客戶的財產(chǎn)發(fā)生財務(wù)風(fēng)險或損失之后，保險公司會依照保險合同的規(guī)定對客戶的損失情況進(jìn)行勘察定損，并依照約定進(jìn)行損失賠償。由于客戶的損失具有一定的不確定性以及隨機性，因此，承保公司在與客戶簽訂保險合同之后，需要更根據(jù)險監(jiān)督部門的有關(guān)規(guī)定，提供一部分風(fēng)險責(zé)任保障金，以此避免風(fēng)險的發(fā)生。而責(zé)任保障金的不足，會在一定程度上引發(fā)保險公司的信用程度下降，降低企業(yè)在市場上的競爭優(yōu)勢。

（3）應(yīng)收保費風(fēng)險

現(xiàn)階段，隨著人們財產(chǎn)風(fēng)險意識的不斷提高，市場上的財產(chǎn)保險公司數(shù)量不斷增加。而這些公司為了更好的占領(lǐng)市場，獲得更多的訂單，收取更多的保費，會使用粗放式的經(jīng)營方式。在這一管理模式之下，就會存在分期收取、按照約定時間等形式的保費支付方式。在如此的保費管理情況下，如果客戶的信用程度不佳，或者經(jīng)營情況不理想，導(dǎo)致保險公司不能收回應(yīng)收保費，就會造成財務(wù)壞賬，進(jìn)而影響企業(yè)的現(xiàn)金流，嚴(yán)重時，還會降低企業(yè)的償付能力。財產(chǎn)保險公式的財務(wù)管理風(fēng)險控制

方法一

經(jīng)過上述分析，已經(jīng)基本明確了現(xiàn)階段我國財產(chǎn)保險公司所面臨的財務(wù)管理風(fēng)險。與其它企業(yè)存在本質(zhì)上的差異，財產(chǎn)保險公司一旦出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險問題，不但會給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失，還會在極大程度上影響企業(yè)的信用程度以及社會形象，進(jìn)而降低企業(yè)在社會市場之中的競爭優(yōu)勢，阻礙企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。因此，相比于其它企業(yè)類型，財務(wù)風(fēng)險的控制對財產(chǎn)保險公司顯得更加重要。對此，必須要落實切實有效的手段方法，實現(xiàn)企業(yè)良好的財務(wù)風(fēng)險控制，促進(jìn)企業(yè)在現(xiàn)代市場環(huán)境之中的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

（1）建立健全全面預(yù)算管理體系

針對財產(chǎn)保險公司所面臨著的償付風(fēng)險以及責(zé)任保障金風(fēng)險，應(yīng)該有機的構(gòu)建起全面的預(yù)算管理體系。如此，就能夠通過預(yù)算的方式，對企業(yè)在前一階段的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，對下一階段的財務(wù)需求進(jìn)行預(yù)算。進(jìn)而有效降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。對此，應(yīng)該從三個方面出發(fā)進(jìn)行落實。一方面，應(yīng)該健全企業(yè)的預(yù)算管理體系，并落實管理責(zé)任制，保證企業(yè)預(yù)算管理工作各環(huán)節(jié)的切實落實。第二方面，應(yīng)該制定健全的財務(wù)預(yù)算管理制度，加強過程管控，以此保證企業(yè)財務(wù)預(yù)算工作開展的科學(xué)性以及標(biāo)準(zhǔn)型，使其能夠切實為企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理提供有效的積極作用。第三方面應(yīng)該構(gòu)建企業(yè)的內(nèi)部審計制度，以此對企業(yè)的財務(wù)流動狀況進(jìn)行全方面、實時、動態(tài)的審核，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險問題，及時進(jìn)行解決。

（2）健全企業(yè)的風(fēng)控體系建設(shè)

針對財產(chǎn)保險公司存在的財務(wù)風(fēng)險問題，應(yīng)該有機的構(gòu)建起健全的風(fēng)險防控體系。這一體系，應(yīng)該落實在風(fēng)險預(yù)判、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險控制三個主要方面。首先，應(yīng)該加強對企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督以及財務(wù)分析，以此保證能夠及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險問題。對于可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)該通過風(fēng)險預(yù)防機制及時的進(jìn)行預(yù)防處理，避免相應(yīng)財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。此外，對于已經(jīng)出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)該通過風(fēng)險控制機制，及時的進(jìn)行控制處理，以及消除，或降低財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的消極影響。通過風(fēng)險防控體系的建設(shè)，能夠有效強化企業(yè)的風(fēng)險控制水平，進(jìn)而使財產(chǎn)保險公式能夠在社會市場中占據(jù)有利的競爭地位，實現(xiàn)真正的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

（3）規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)行為

針對由于粗放式管理問題導(dǎo)致的保費風(fēng)險問題，應(yīng)該落實健全、規(guī)范的企業(yè)業(yè)務(wù)開展規(guī)范。對于保費的收取以及保險合同的簽訂，必須要嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，以此避免因為不規(guī)范的保費管理方式導(dǎo)致的財務(wù)壞賬問題。此外，應(yīng)該強化對分期支付等多種支付形式的管理，構(gòu)建客戶的信用評價體系。以此切實優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務(wù)開展行為，降低保費風(fēng)險。

結(jié)束語

綜上所述，隨著現(xiàn)代社會市場的快速發(fā)展，以及社會關(guān)系的不斷復(fù)雜，財產(chǎn)保險公式面臨著多樣化的財務(wù)風(fēng)險。對此，相關(guān)企業(yè)管理人員應(yīng)該從企業(yè)的內(nèi)部體制方面著手，落實切實有效的管理手段，提高企業(yè)的風(fēng)險管理控制水平，進(jìn)而使企業(yè)能夠在市場中占據(jù)優(yōu)勢的競爭地位，實現(xiàn)企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

[1]陳燕莉，高瑤，鄭怡潔.新形勢下民營中小企業(yè)財務(wù)管理的風(fēng)險分析與對策[J].《中國商論》，2015，42（10）：116-119.

[2]李江濤，靳大千，在華外資保險公司發(fā)展現(xiàn)狀研究及其經(jīng)驗借鑒——以x企業(yè)為例[J].廣播與電視技術(shù)，2015，42（08）：136-141.