財庫〔2018〕22號

為更好適應(yīng)地方財政庫款管理需要，進一步健全工作機制制度，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、關(guān)于地方財政庫款考核通報頻次

從2018年起，地方財政庫款考核由按月通報調(diào)整為按季通報。財政部繼續(xù)按月對《關(guān)于調(diào)整完善地方財政庫款考核排名辦法的通知》（財辦庫〔2017〕110號）中設(shè)定的5項指標，分地區(qū)考核計分，但不再按月通報；于季初月份對上一季度3個月的月度考核指標值，按照3：3：4的比例，換算為季度指標值，計算出季度考核得分及排名，向省級財政部門通報。月度相關(guān)指標考核情況作為《財政管理工作績效考核與激勵辦法》（財預(yù)〔2018〕4號）中“國庫庫款管理工作”部分的考核計分依據(jù)。

二、關(guān)于地方財政庫款月報編報內(nèi)容和時限

從2018年1月起，各地方財政部門按月編報《地方財政國庫庫款情況月報》《地方財政專戶資金情況月報》《地方財政暫存款項與暫付款項構(gòu)成情況統(tǒng)計表》；原《地方財政庫款情況考核表》不再報送，相關(guān)信息內(nèi)容整合到《地方財政國庫庫款情況月報》中（報表格式見附件）。省級財政部門應(yīng)及時匯總省本級及所屬各市縣上述庫款月報表報財政部，報送時限為每月前6個工作日內(nèi)。

省級財政部門要切實履行報送信息的審核職責(zé)，督促指導(dǎo)市縣財政部門扎實做好報表編報工作，確保數(shù)據(jù)準確、信息真實、格式規(guī)范、報送及時。財政部對報表報送不及時、數(shù)據(jù)信息存在缺失和差錯的地區(qū)，將按每例0．5分累加扣減其季度庫款考核綜合得分。

三、關(guān)于地方庫款運行情況分析和報送時限

各地方財政部門要結(jié)合經(jīng)濟財政運行和庫款監(jiān)測統(tǒng)計等情況，繼續(xù)加強庫款運行分析工作。分析要點是：本期庫款運行的特點、庫款余額結(jié)構(gòu)及增減因素分析、庫款運行走勢研判；庫款管理中發(fā)現(xiàn)的新情況新問題及其原因和對策；重點工作環(huán)節(jié)和主要難點的案例剖析；加強庫款管理取得的成效及有關(guān)意見建議等。

省級財政部門要加強本地區(qū)庫款分析工作的組織指導(dǎo)，完善分析方法、拓展分析層次，及時向財政部報送庫款情況分析報告。從2018年起，庫款情況分析報告由按季報送調(diào)整為按月報送，報送時限為每月前8個工作日內(nèi)。

四、關(guān)于國庫現(xiàn)金管理操作與預(yù)算執(zhí)行進度掛鉤事宜

從2018年1月起，《財政部關(guān)于進一步加強庫款管理工作的通知》（財辦〔2017〕12號）中，關(guān)于“當月一般公共預(yù)算累計支出進度未達到序時進度98%的地區(qū)，下個月不得開展國庫現(xiàn)金管理操作”的規(guī)定不再執(zhí)行。

省級財政部門要嚴格按照《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》（財庫〔2014〕183號）等規(guī)定，在切實加快預(yù)算執(zhí)行、確保國庫資金安全和滿足財政支付需要基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮當期庫款余額和后期庫款收支預(yù)測情況等，合理把握國庫現(xiàn)金管理操作規(guī)模、頻率和期限，科學(xué)規(guī)范實施國庫現(xiàn)金管理。