封夢(mèng)媛

（江西師范大學(xué) 教育學(xué)院，江西 南昌 330022）

為了順應(yīng)當(dāng)前世界教育改革潮流，培養(yǎng)更多優(yōu)秀人才，教育家們關(guān)注的核心素養(yǎng)領(lǐng)域逐漸擴(kuò)大，“財(cái)商”一詞逐步進(jìn)入人們的視野并被教育界重視?！柏?cái)商”是財(cái)力商數(shù)的簡(jiǎn)稱(chēng)，是指一種正確認(rèn)識(shí)金錢(qián)、使用金錢(qián)和有效創(chuàng)富的能力。隨著生活水平的提高，越來(lái)越多的家庭手中有富余的錢(qián)用于除日常開(kāi)銷(xiāo)外的其他方面，如儲(chǔ)蓄和投資。與此同時(shí)，青少年的零花錢(qián)也日益增多。理財(cái)能力成為生存能力的重要組成部分，是當(dāng)下社會(huì)每個(gè)人都要掌握的技能之一，青少年財(cái)商教育引起世界各國(guó)的關(guān)注。

一、財(cái)商與財(cái)商教育

（一）財(cái)商

在國(guó)外，“財(cái)商”一詞最早于20世紀(jì)80年代由羅伯特·清崎（Robert Toru Kiyosaki）在他的著作《窮爸爸富爸爸》中提出。他指出“財(cái)商與你掙了多少錢(qián)沒(méi)關(guān)系，它是測(cè)算你能留住多少錢(qián)以及能讓這些錢(qián)為你工作多久的指標(biāo)。”［1］“財(cái)商”是一種正確認(rèn)識(shí)金錢(qián)、使用金錢(qián)和有效創(chuàng)富的能力，因此“財(cái)商”也被稱(chēng)作“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”。對(duì)“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”的解釋?zhuān)瑖?guó)外最常用的是聯(lián)合國(guó)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（Organization for Economic Co-operation and De?velopment，以下簡(jiǎn)稱(chēng)OECD）的定義：對(duì)財(cái)經(jīng)概念和風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)和理解力，以及應(yīng)用這些知識(shí)和理解力的技能、動(dòng)機(jī)和信心。使個(gè)體在各種財(cái)經(jīng)情境下能作出有效決策，提高個(gè)人和社會(huì)的經(jīng)濟(jì)利益，并能夠參與經(jīng)濟(jì)生活。［2］

Financial Quotient，英文直譯為“金融智商”，國(guó)內(nèi)一般譯為“財(cái)商”。它指的是個(gè)人創(chuàng)造財(cái)富能力大小的量化值，由于個(gè)人創(chuàng)造財(cái)富的能力大小不同，所以每個(gè)人的財(cái)商高低也不同。作為一種綜合能力，財(cái)商可以后天挖掘和培養(yǎng)。財(cái)商的內(nèi)涵包括觀念、知識(shí)和行為三個(gè)方面：觀念是指對(duì)金錢(qián)、財(cái)富及創(chuàng)造財(cái)富的認(rèn)知過(guò)程；知識(shí)是指投資理財(cái)必不可少的知識(shí)積累，如儲(chǔ)蓄知識(shí)、投資知識(shí)、法律知識(shí)等；行為是觀念的表現(xiàn)載體，是觀念和知識(shí)在實(shí)踐中的展現(xiàn)，突出表現(xiàn)為個(gè)人在理財(cái)過(guò)程中的自我突破、自我激活、自我控制的素質(zhì)和能力。［3］

（二）財(cái)商教育

早在1982年，美國(guó)學(xué)者安德森（Anderson）就指出“財(cái)商教育就是能夠讓人們學(xué)會(huì)如何設(shè)立理財(cái)目標(biāo)，認(rèn)識(shí)個(gè)人收入基礎(chǔ)，制定詳盡的理財(cái)計(jì)劃以及應(yīng)用理財(cái)計(jì)劃，調(diào)整理財(cái)計(jì)劃，評(píng)價(jià)理財(cái)目標(biāo)和理財(cái)過(guò)程的一系列環(huán)節(jié)?！保?］美國(guó)學(xué)者馬格特（Margart）將“財(cái)商教育”定義為“財(cái)商教育的目的是使受教育者更能覺(jué)察到理財(cái)機(jī)會(huì)，并感受到它們的影響，特別是幫助受教育者發(fā)展積累資本的技能。”［5］

上述定義比較準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明地概括了財(cái)商教育的本質(zhì)。青少年財(cái)商教育的對(duì)象是青少年，心理學(xué)依據(jù)是青少年身心發(fā)展特點(diǎn)，背景是經(jīng)濟(jì)全球化，推動(dòng)財(cái)商教育的主體是學(xué)校，但也需要家庭和社會(huì)的密切配合與大力支持。

二、美國(guó)青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀

自1982年美國(guó)學(xué)者安德森（Anderson）首次系統(tǒng)地提出財(cái)商教育的定義后，美國(guó)總結(jié)大量財(cái)商教育的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了一套相對(duì)完善的財(cái)商教育體系。本文將從財(cái)商教育政策、課程形式、課程內(nèi)容和家庭與社會(huì)財(cái)商教育幾方面剖析美國(guó)青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀。

（一）美國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育政策

1.制定相關(guān)國(guó)家策略

2003年，美國(guó)國(guó)會(huì)建立了理財(cái)素養(yǎng)和教育委員 會(huì)（Financial Literacy Education Committee，F(xiàn)LEC），F(xiàn)LEC在2004年推出了四個(gè)領(lǐng)域的國(guó)家策略來(lái)推進(jìn)財(cái)商教育發(fā)展［6］：

（1）財(cái)商教育資源可獲取策略

各個(gè)州、地方所提供的財(cái)商教育資源都可以獲取，學(xué)習(xí)者可以高效地利用已有的財(cái)商教育資源。例如，理財(cái)素養(yǎng)和教育委員會(huì)設(shè)立了“管理我的錢(qián)”（www.mymoney.gov）這個(gè)網(wǎng)站呈現(xiàn)財(cái)商教育相關(guān)資料，并將網(wǎng)站中的資料分發(fā)給不會(huì)或不方便使用網(wǎng)絡(luò)的人群。

（2）財(cái)商教育資源針對(duì)性發(fā)放

上述提到的“管理我的錢(qián)”（www.mymoney.gov）網(wǎng)站涵蓋了大量的理財(cái)信息，能夠根據(jù)不同對(duì)象的特點(diǎn)，把網(wǎng)站中已有的資料整理并分類(lèi)分發(fā)給不同的青少年群體。

（3）多部門(mén)共同合作

要提高全體青少年的財(cái)商水平，僅依靠聯(lián)邦政府的努力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。公立與私立、私立與私立部門(mén)之間的合作在青少年財(cái)商教育中同樣起著重要作用。

（4）研究和評(píng)價(jià)財(cái)商教育相關(guān)項(xiàng)目

美國(guó)想要使用定性和定量結(jié)合的方式來(lái)評(píng)價(jià)財(cái)商教育項(xiàng)目，財(cái)政部專(zhuān)門(mén)召集研究人員召開(kāi)了座談會(huì)，并出臺(tái)工作草案。座談會(huì)主要內(nèi)容為調(diào)查當(dāng)前美國(guó)財(cái)商教育研究現(xiàn)狀以及未來(lái)研究的潛在領(lǐng)域。

2.出臺(tái)相關(guān)財(cái)商教育法案

美國(guó)在聯(lián)邦和州兩個(gè)層面都頒布了相關(guān)法案以促進(jìn)中小學(xué)財(cái)商教育的發(fā)展。

聯(lián)邦政府于1997年頒布了《儲(chǔ)蓄對(duì)每個(gè)人都很重要》法案，主要內(nèi)容是召開(kāi)系列關(guān)于理財(cái)能力主題的相關(guān)會(huì)議［7］；2001年頒布了《不讓一個(gè)孩子落后》法案，該法案第一次把財(cái)商教育作為教育體系組成部分提出［8］；2002年12月貸款事物法案第五款“提高理財(cái)能力和理財(cái)教育”中提到“成立理財(cái)素養(yǎng)和教育委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定青少年財(cái)商教育政策”。

田納西州政府于2006年6月2日提出代碼為SB3741/HB3753號(hào)法案，提出在公立中學(xué)普及理財(cái)素養(yǎng)的教育項(xiàng)目［9］；弗吉尼亞州政府于2005年3月提出代碼為SB950Chapter741號(hào)法案，提出在初高中各個(gè)年級(jí)實(shí)行財(cái)商教育［9］；堪薩斯州于2003年7月提出《個(gè)人理財(cái)教育的發(fā)展與執(zhí)行》法案，該法案要求教育委員會(huì)為個(gè)人財(cái)商教育提供指導(dǎo)［9］。

（二）美國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育目標(biāo)

1944年，美國(guó)教育政策委員會(huì)（American Council on Education,ACE）第一次發(fā)表了關(guān)于教育需要的聲明，其中包括財(cái)商教育的內(nèi)容。ACE依據(jù)中小學(xué)生年齡和身心發(fā)展規(guī)律制定了美國(guó)青少年財(cái)商教育的具體行為目標(biāo)［6］：

3歲時(shí)，能辨認(rèn)硬幣、紙幣；

4歲時(shí)，能知道一硬幣等于幾美分,明白商品的數(shù)量是無(wú)限的,因此要有消費(fèi)選擇；

5歲時(shí)，知道錢(qián)的來(lái)源及硬幣有哪些等價(jià)物；

6歲時(shí)，能數(shù)小數(shù)目的錢(qián)，能計(jì)算大量數(shù)目的硬幣；

7歲時(shí)，能看懂價(jià)格標(biāo)簽；

8歲時(shí)，能明白可以通過(guò)兼職掙取金錢(qián),把多余的錢(qián)存進(jìn)賬戶(hù)；

9歲時(shí)，能制訂一周消費(fèi)計(jì)劃,購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)對(duì)比價(jià)格；

10歲時(shí)，能知道節(jié)約用錢(qián),存下的財(cái)產(chǎn)可供大筆必要開(kāi)支使用；

11歲時(shí)，知道從電視廣告中發(fā)現(xiàn)信息；

12歲時(shí)，能制訂并執(zhí)行兩周消費(fèi)計(jì)劃,懂得并正確使用一些銀行業(yè)務(wù)中的術(shù)語(yǔ)；

13歲時(shí)，嘗試性地進(jìn)行投資、購(gòu)買(mǎi)股票債券等金融活動(dòng)，能夠通過(guò)打工等實(shí)踐活動(dòng)賺錢(qián)。

除上述具體行為目標(biāo)外，美國(guó)還制定了青少年財(cái)商教育的階段性目標(biāo)：早期要學(xué)習(xí)錢(qián)的來(lái)源、各種用途以及如何管理自己的錢(qián)，意識(shí)到儲(chǔ)蓄對(duì)未來(lái)生活的重要性；中期要了解影響人們的消費(fèi)與儲(chǔ)蓄的因素有哪些，學(xué)會(huì)提高個(gè)人理財(cái)能力；后期要掌握使用基本金融工具和服務(wù)，包括如何進(jìn)行預(yù)算與儲(chǔ)蓄。［3］

綜上，美國(guó)的財(cái)商教育目標(biāo)有以下特點(diǎn)：一是財(cái)商教育年齡起點(diǎn)較早；二是具有持續(xù)性和階段性，貫穿了整個(gè)青少年時(shí)期；三是目標(biāo)非常明確，詳細(xì)介紹了具體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；四是理論與實(shí)踐相結(jié)合，既有讓兒童了解金錢(qián)概念的目標(biāo)也有讓兒童參與理財(cái)活動(dòng)的目標(biāo)。

（三）美國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育課程

1.課程形式

美國(guó)的財(cái)商教育課程形式主要有兩種［5］：

（1）獨(dú)立的財(cái)商教育課程

此種課程形式的表現(xiàn)方式為：將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式整合進(jìn)學(xué)校課程體系當(dāng)中，把財(cái)商教育的相關(guān)知識(shí)聯(lián)結(jié)起來(lái)，形成一個(gè)完整連貫的體系，與其他學(xué)科具有同等地位。

（2）財(cái)商教育與數(shù)學(xué)、閱讀等課程相融合的課程

此種課程形式把財(cái)商教育內(nèi)容與其他學(xué)科內(nèi)容相結(jié)合，豐富了課堂教學(xué)內(nèi)容，提高了學(xué)生的綜合素質(zhì)與核心素養(yǎng)。

2.課程內(nèi)容

美國(guó)政府2007年授權(quán)金融組織——跳躍開(kāi)始聯(lián)盟（Jumpstart Colition）發(fā)布了K-12國(guó)家教育標(biāo)準(zhǔn)，總結(jié)了往年大量學(xué)者在財(cái)商領(lǐng)域的研究成果，在名為《國(guó)家理財(cái)教育課程》的報(bào)告中呈現(xiàn)了中小學(xué)財(cái)商教育課程內(nèi)容，包括收入、財(cái)政管理、消費(fèi)和存款、儲(chǔ)蓄和投資四大板塊，每個(gè)板塊又包含了與之相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)。

表1 美國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育課程內(nèi)容［10］

（四）美國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育的其他形式

1.家庭教育

美國(guó)家庭很注重孩子的財(cái)商教育,并根據(jù)孩子的年齡階段和心理特點(diǎn)循序漸進(jìn)地培養(yǎng)孩子的理財(cái)觀。關(guān)于美國(guó)家庭的財(cái)商教育主要包括四部分內(nèi)容［5］：一是教會(huì)孩子如何使用零花錢(qián)，學(xué)會(huì)預(yù)算；二是鼓勵(lì)孩子課后兼職，靠打工掙取零花錢(qián)；三是教會(huì)孩子如何存錢(qián)，明白存錢(qián)的意義及障礙，珍惜勞動(dòng)成果；最后是模擬成人生活開(kāi)支，訓(xùn)練孩子幫助他們?yōu)槲磥?lái)的生活做好準(zhǔn)備。

2.社會(huì)相關(guān)組織與機(jī)構(gòu)

美國(guó)青少年財(cái)商教育不僅僅受政府重視，還得到各種金融組織的支持與指導(dǎo)。例如，美國(guó)各大學(xué)設(shè)立的財(cái)商教育中心，通過(guò)開(kāi)展理財(cái)活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)和解決學(xué)校在財(cái)商教育開(kāi)展過(guò)程中遇到的困難，輔以學(xué)校財(cái)商教育教材的編寫(xiě)工作，為財(cái)商教育的進(jìn)展提供支持和保障。又如，跳躍開(kāi)始聯(lián)盟［10］致力于提高美國(guó)青少年個(gè)人理財(cái)水平，并鼓勵(lì)財(cái)商教育課程的開(kāi)發(fā)等。

三、英國(guó)財(cái)商教育現(xiàn)狀

英國(guó)個(gè)人理財(cái)教育組織（Personal Finance Education Group，PFEG）在2007年1月進(jìn)行的一項(xiàng)研究顯示，超過(guò)一半的英國(guó)青少年在他們17歲時(shí)或在這之前就已經(jīng)負(fù)債，而有三分之二（66%）的人每天都在考慮錢(qián)的問(wèn)題。另外，有90%的青少年都因?yàn)樗麄兊腻X(qián)和花銷(xiāo)而苦惱，卻認(rèn)為透支和信用卡是可以支付超過(guò)他們可承受能力之外的花銷(xiāo)的簡(jiǎn)易的方式。2007年6月由英國(guó)自由民主黨提出并獲得全黨支持的一項(xiàng)提議中指出，現(xiàn)今英國(guó)家庭的總負(fù)債額比英國(guó)一年的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值還大，而79%的消費(fèi)者不知道年利率（Annual Per?centage Rate，APR）是什么。［11］

（一）英國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育政策

英國(guó)政府大力支持開(kāi)展財(cái)商教育。議會(huì)跨黨派小組（The All Party Parliamentary Group,APPG）調(diào)查提出，個(gè)人財(cái)商教育應(yīng)作為學(xué)生學(xué)校課程的必修內(nèi)容。英國(guó)政府推動(dòng)青少年財(cái)商教育的進(jìn)行主要是通過(guò)蘇格蘭、威爾士和北愛(ài)爾蘭的地方政府來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

蘇格蘭政府要求將個(gè)人財(cái)商教育融入現(xiàn)有課程中。課程在關(guān)鍵目標(biāo)中指出，青少年理財(cái)能力的培養(yǎng)包含于每個(gè)孩子的通識(shí)教育內(nèi)容中，學(xué)校應(yīng)將財(cái)商教育內(nèi)容融入數(shù)學(xué)計(jì)算的教學(xué)中。

2008年，威爾士金融教育部門(mén)（WalesFinanci?alEducationalUnit，WFEU）成立，WFEU在國(guó)家學(xué)習(xí)網(wǎng)（NationalGridForLearning，NGFL）經(jīng)營(yíng)者提供的教學(xué)資源的支持下，引導(dǎo)和建設(shè)財(cái)商教育網(wǎng)站促進(jìn)財(cái)商教育知識(shí)在社會(huì)的傳播，網(wǎng)站支持青少年財(cái)商教育的區(qū)域數(shù)據(jù)庫(kù)也在同步開(kāi)發(fā)當(dāng)中。此外，支持中小學(xué)跨學(xué)科財(cái)商教育的項(xiàng)目計(jì)劃和相關(guān)教材的編寫(xiě)也在進(jìn)行。

2007年，北愛(ài)爾蘭引進(jìn)了適用于7至16歲學(xué)生的修訂版課程，在這課程中理財(cái)素養(yǎng)被定為法定素養(yǎng)。北愛(ài)爾蘭教學(xué)大綱、考試與評(píng)估委員會(huì)（Northern Ireland Council for the Curriculum,Exami?nations and Assessment,NICCEA）發(fā)布了相關(guān)資料用于指導(dǎo)和支持修正財(cái)商教育課程。NICCE的教育工作者同300所以上的中小學(xué)教師共同努力，給北愛(ài)爾蘭中小學(xué)提供資金、項(xiàng)目和財(cái)商教育課程規(guī)劃上的幫助。同時(shí)，在一些財(cái)商教育網(wǎng)站中發(fā)布了可供給一線教師的免費(fèi)教育資源，包括課程指導(dǎo)和實(shí)踐案例研究。

（二）英國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育目標(biāo)

PFEG的組織章程中聲明：“中小學(xué)的財(cái)商教育旨在讓全體青少年畢業(yè)后具備處理金融事務(wù)方面所需要的自信、知識(shí)和技能，以便更完備地參與社會(huì)生活?！笨梢?jiàn)，英國(guó)中小學(xué)的財(cái)商教育與社會(huì)實(shí)際生活密切相關(guān)。英國(guó)政府據(jù)此制定的青少年財(cái)商教育目標(biāo)如下［12］：

5-7歲，懂得錢(qián)的不同來(lái)源，錢(qián)可以用于多種目的；

7-11歲，學(xué)習(xí)管理自己的錢(qián)，認(rèn)識(shí)到儲(chǔ)蓄對(duì)于滿(mǎn)足未來(lái)需求的作用；

11-14歲，懂得人們的花費(fèi)和儲(chǔ)蓄受到哪些因素影響，懂得如何提高個(gè)人理財(cái)能力；

14-16歲，學(xué)習(xí)使用一些金融工具和服務(wù)，包括如何進(jìn)行預(yù)算和儲(chǔ)蓄。

此外，蘇格蘭政府將中小學(xué)校財(cái)商教育目標(biāo)主要?jiǎng)澐譃樗拇竽K，［13］每個(gè)模塊都有各自的具體目標(biāo)。

表2 蘇格蘭中小學(xué)校財(cái)商教育目標(biāo)［14］

理財(cái)勝任力能自己掌握的相關(guān)理財(cái)知識(shí)運(yùn)用到真實(shí)情境中理財(cái)責(zé)任感能夠?qū)碡?cái)活動(dòng)中反映的道德、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、文化等問(wèn)題進(jìn)行思考和反思理財(cái)事業(yè)心在虛擬情境中合理高效地配置資源；對(duì)多種多樣的消費(fèi)方式進(jìn)行評(píng)估、分析和決策；挑選最優(yōu)的消費(fèi)、儲(chǔ)蓄和投資方式通過(guò)學(xué)習(xí)能夠：保存消費(fèi)記錄和憑證；分析財(cái)務(wù)信息；衡量錢(qián)的價(jià)值；設(shè)計(jì)和進(jìn)行預(yù)算；制定多樣的財(cái)務(wù)決策通過(guò)學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠：日益增強(qiáng)為自己負(fù)責(zé)的責(zé)任感；分析他人的理財(cái)決策對(duì)于社會(huì)的潛在影響；分析自己的理財(cái)決策對(duì)他人和社會(huì)的潛在影響通過(guò)學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠：評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)；以創(chuàng)新和自信的姿態(tài)來(lái)利用財(cái)物和其他資源；在一系列的情境中富有創(chuàng)造性地使用已有知識(shí)和技能

（三）英國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育課程

1.課程形式和教學(xué)方式

英國(guó)的中小學(xué)沒(méi)有采用獨(dú)立授課的形式進(jìn)行財(cái)商教育，而是在其他課程的授課內(nèi)容中滲透財(cái)商教育的相關(guān)知識(shí)。例如，在“工藝與設(shè)計(jì)”學(xué)科課程中，老師引導(dǎo)學(xué)生理解供給的不同形式、比較不同材料的價(jià)格來(lái)提高學(xué)生的財(cái)商水平等。同時(shí)，學(xué)校在日常生活中為在校的中小學(xué)生開(kāi)展了很多非正式活動(dòng)以發(fā)展和應(yīng)用他們的理財(cái)能力，［13］如基于財(cái)經(jīng)主題的項(xiàng)目學(xué)習(xí)、開(kāi)設(shè)校內(nèi)糖果店、為慈善活動(dòng)募捐等。

2.課程內(nèi)容

關(guān)于英國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育的內(nèi)容及其與財(cái)商教育目標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，可通過(guò)表3簡(jiǎn)要了解。

表3 英國(guó)中小學(xué)不同學(xué)段財(cái)商教育內(nèi)容及其與財(cái)商教育具體目標(biāo)對(duì)應(yīng)關(guān)系［15］

（四）英國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育的其他形式

1.家庭教育

英國(guó)的家長(zhǎng)與美國(guó)家長(zhǎng)做法類(lèi)似，即鼓勵(lì)自己的孩子打工賺取零花錢(qián)或生活費(fèi)。讓孩子通過(guò)實(shí)踐探索財(cái)富的本質(zhì)和意義，藉此提高他們的財(cái)商水平。

2.社會(huì)相關(guān)組織和機(jī)構(gòu)

2000年，英國(guó)成立“個(gè)人理財(cái)教育組織”（PEFG），現(xiàn)已發(fā)展為英國(guó)中小學(xué)實(shí)施個(gè)人財(cái)商教育的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。其宗旨就是與教師、政府以及消費(fèi)團(tuán)體和金融行業(yè)共同合作幫助學(xué)習(xí)者達(dá)到較高財(cái)商水平，并給學(xué)校提供相關(guān)建議、指導(dǎo)及資源。［14］

通過(guò)以上內(nèi)容，可以將英美青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀進(jìn)行簡(jiǎn)要的對(duì)比，具體可參見(jiàn)表4。

表4 英美青少年財(cái)商教育比較

可以看出，當(dāng)前英美兩國(guó)在開(kāi)展青少年財(cái)商教育的做法上有一些共同點(diǎn)：

從財(cái)商教育的培養(yǎng)對(duì)象來(lái)說(shuō)，英美兩國(guó)注重早期財(cái)商教育。在美國(guó)，幼兒3歲時(shí)就開(kāi)始接受財(cái)商教育，制定了能辨認(rèn)硬幣、紙幣的具體行為目標(biāo)。英國(guó)兒童也5歲就開(kāi)始進(jìn)行財(cái)商教育；從財(cái)商教育實(shí)施主體來(lái)說(shuō)，兩國(guó)均建立了家庭、學(xué)校、社會(huì)“三位一體”的財(cái)商教育共同體，共同協(xié)作促進(jìn)青少年才上教育的發(fā)展；從財(cái)商教育課程體系來(lái)說(shuō)，兩國(guó)均擁有系統(tǒng)的學(xué)校課程體系，美國(guó)的財(cái)商教育課程除了像英國(guó)一樣將財(cái)商教育內(nèi)容與其他課程內(nèi)容進(jìn)行融合以外，還擁有獨(dú)立的學(xué)校財(cái)商教育課程體系，將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式整合進(jìn)學(xué)校的課程體系當(dāng)中，這樣將財(cái)商教育相關(guān)的知識(shí)聯(lián)結(jié)形成一個(gè)完整連貫的體系，獲得與其他學(xué)科同等的地位。從國(guó)家重視程度來(lái)說(shuō)，英美兩國(guó)各方積極研究制定財(cái)商教育標(biāo)準(zhǔn)的框架。

英美青少年財(cái)商教育的開(kāi)展也不完全雷同，他們之間的相異之處有：

從國(guó)家政策角度看，英美兩國(guó)均實(shí)行了一定政策推動(dòng)青少年財(cái)商教育的發(fā)展。但美國(guó)國(guó)家政府和地方政府都采取了一定的措施，并頒布了大量法案，而英國(guó)僅僅依靠地方政府頒布的政策推動(dòng)青少年財(cái)商教育的進(jìn)行，可以得出，英國(guó)財(cái)商教育缺乏國(guó)家高度的集中統(tǒng)一政策對(duì)財(cái)商教育進(jìn)行管理和控制；從教育目標(biāo)來(lái)看，美國(guó)的財(cái)商教育起點(diǎn)更早；從課程形式來(lái)看，美國(guó)青少年財(cái)商教育課程既有獨(dú)立課程又有融合課程。英國(guó)財(cái)商教育課程形式只包含融合課程一種，這樣不利于將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式與其他學(xué)科獲得同等地位；從課程內(nèi)容看，美國(guó)通過(guò)劃分教育內(nèi)容的方式青少年財(cái)商教育內(nèi)容分為收入、財(cái)政管理、消費(fèi)和存款、儲(chǔ)蓄和投資四個(gè)板塊。英國(guó)則是通過(guò)劃分年齡段的形式，依據(jù)不同年齡的學(xué)生特點(diǎn)對(duì)其進(jìn)行財(cái)商教育，這兩種方式各有特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，具體哪種方式更有利于青少年財(cái)商水平的提升，要結(jié)合國(guó)情和當(dāng)?shù)氐那嗌倌曦?cái)商水平才能作出判斷。

四、我國(guó)青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀

目前中國(guó)財(cái)商教育政策、目標(biāo)與內(nèi)容的制定大體上是參照國(guó)外的做法，有些學(xué)校和地區(qū)甚至直接照搬國(guó)外財(cái)商教育的模式，國(guó)外的財(cái)商教育是否符合我國(guó)青少年身心發(fā)展規(guī)律值得探討。

（一）我國(guó)青少年財(cái)商教育目標(biāo)與內(nèi)容

國(guó)內(nèi)已有學(xué)者依據(jù)我國(guó)國(guó)情厘定出了我國(guó)財(cái)商教育內(nèi)容與目標(biāo)框架。我國(guó)財(cái)商教育內(nèi)容分為理財(cái)觀念、理財(cái)知識(shí)和理財(cái)能力三大版塊，依據(jù)青少年年齡特點(diǎn)對(duì)其進(jìn)行遞進(jìn)教育。

表5 我國(guó)的財(cái)商教育內(nèi)容和目標(biāo)［12］

（二）當(dāng)前我國(guó)青少年財(cái)商教育存在的問(wèn)題

從我國(guó)目前的財(cái)商教育現(xiàn)狀來(lái)看，近些年我國(guó)小學(xué)、初中思想政治課中適當(dāng)增加了財(cái)商教育相關(guān)內(nèi)容，但小學(xué)和初中的經(jīng)濟(jì)教育課程相當(dāng)薄弱。［16］這一現(xiàn)狀不利于我國(guó)中小學(xué)生財(cái)商水平的提高，也不利于我國(guó)在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下參與全球競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)下我國(guó)財(cái)商教育最主要的問(wèn)題有以下幾點(diǎn)：

1.中小學(xué)財(cái)商教育課程形式單一、課程內(nèi)容少、課程范圍窄

目前，我國(guó)的中小學(xué)并沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)商教育課程。在小學(xué)三年級(jí)的課程中，與財(cái)商教育相關(guān)的內(nèi)容僅在“社會(huì)”學(xué)科課程中體現(xiàn)，主要表現(xiàn)在簡(jiǎn)要介紹從新中國(guó)建國(guó)到目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況；在初中二年級(jí)的“公民教育”課程中，“公民在經(jīng)濟(jì)生活中的權(quán)利和義務(wù)”、“消費(fèi)者依法享有消費(fèi)者的合法權(quán)益”幾部分涉及到財(cái)商教育內(nèi)容；初中三年級(jí)中提到“我國(guó)以社會(huì)主義公有制為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)制度”的內(nèi)容；我國(guó)的中小學(xué)財(cái)商教育內(nèi)容主要集中在高一政治課中，內(nèi)容涉及有商品和商品經(jīng)濟(jì)、社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者、產(chǎn)業(yè)和勞動(dòng)者、財(cái)政和稅收、銀行和儲(chǔ)蓄等。［17］在2004年實(shí)驗(yàn)版普通高中思想政治課程《經(jīng)濟(jì)生活》中，基本的內(nèi)容分為兩部分：一是必修課經(jīng)濟(jì)生活的內(nèi)容，包括生活和消費(fèi)、投資與創(chuàng)業(yè)、收入與分配、面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等；二是選修課經(jīng)濟(jì)學(xué)常識(shí)的內(nèi)容，包括古典經(jīng)濟(jì)學(xué)巨匠的理論遺產(chǎn)、馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)立、走進(jìn)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)主義與市場(chǎng)關(guān)系的初期探討、中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的探索。［18］由此可見(jiàn)，我國(guó)中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的內(nèi)容少、窄、分散，且教學(xué)內(nèi)容與高考以及本科課程內(nèi)容掛鉤不大，學(xué)生難以產(chǎn)生學(xué)習(xí)動(dòng)力。

2.缺乏家庭財(cái)商教育

2014年羊城晚報(bào)一期關(guān)于少兒財(cái)商意識(shí)的調(diào)查顯示，在給孩子支配零花錢(qián)方面，24.1%的兒童表示自己沒(méi)有零花錢(qián)，26.8%的家長(zhǎng)表示不給孩子零花錢(qián)；當(dāng)子女消費(fèi)愿望與家長(zhǎng)產(chǎn)生分歧時(shí)，11.6%的家長(zhǎng)表現(xiàn)出專(zhuān)制型取向；24.7%的家長(zhǎng)表現(xiàn)出權(quán)威型取向，44.9%家長(zhǎng)表現(xiàn)出民主取向，還有18.8%的家長(zhǎng)表現(xiàn)出放任型取向；81.3%父母肯定財(cái)商教育的價(jià)值，但他們對(duì)財(cái)商教育的本質(zhì)以及如何開(kāi)展家庭財(cái)商教育幾乎一無(wú)所知，執(zhí)行力低下；在是否愿意給孩子進(jìn)行財(cái)商教育方面，雖然有50.1%的家長(zhǎng)希望對(duì)孩子進(jìn)行財(cái)商教育，但是沒(méi)有合適的方法，只有25.4%的家長(zhǎng)對(duì)孩子進(jìn)行了財(cái)商教育；在財(cái)商教育的目標(biāo)方面，35.9%的家長(zhǎng)認(rèn)為財(cái)商教育最重要的目標(biāo)是珍惜勞動(dòng)成果，24.6%的家長(zhǎng)認(rèn)為財(cái)商教育是為了給孩子樹(shù)立正確的金錢(qián)觀，23.5%的家長(zhǎng)認(rèn)為財(cái)商教育是要培養(yǎng)孩子理性的消費(fèi)觀，6.9%的家長(zhǎng)認(rèn)為財(cái)商教育最重要的是讓孩子形成投資觀念，剩下的0.9%注重保險(xiǎn)理念；在財(cái)商教育方法方面，65.6%的家長(zhǎng)選擇了讓孩子通過(guò)實(shí)踐勞動(dòng)，如兼職，獲取報(bào)酬，41.9%的家長(zhǎng)選擇讓孩子自己支配自己的收入（壓歲錢(qián)、零花錢(qián)等）；34.3%的家長(zhǎng)選擇引導(dǎo)孩子進(jìn)行簡(jiǎn)單的投資理財(cái)活動(dòng)；32.1%的家長(zhǎng)鼓勵(lì)孩子參與公益活動(dòng)；只有19.8%的家長(zhǎng)選擇了讓孩子參加財(cái)商教育專(zhuān)題講座等。［20］

從以上調(diào)查結(jié)果可以看出，我國(guó)青少年財(cái)商教育的不足主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)［19］：

（1）我國(guó)部分家長(zhǎng)限制甚至替代孩子的必要消費(fèi)行為，輕視孩子理財(cái)能力的培養(yǎng)。

（2）在家庭財(cái)商教育方面，我國(guó)依然存在很大比例的放任型、專(zhuān)制型家長(zhǎng)，這些培養(yǎng)方式均不利于孩子養(yǎng)成正確的理財(cái)觀念。

（3）我國(guó)家長(zhǎng)在財(cái)商教育上普遍存在著高認(rèn)同、低認(rèn)知、弱執(zhí)行、效果差的現(xiàn)象。

（4）我國(guó)部分家長(zhǎng)理財(cái)教育觀較傳統(tǒng)，對(duì)利用保險(xiǎn)保障與投資等新型方式進(jìn)行理財(cái)還不甚了解。

（5）我國(guó)部分家長(zhǎng)僅倚重自身經(jīng)驗(yàn)對(duì)孩子進(jìn)行財(cái)商教育，而相對(duì)輕視專(zhuān)業(yè)金融理財(cái)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)門(mén)的財(cái)商教育課程。

3.缺乏社會(huì)系統(tǒng)支持

目前，我國(guó)的教育相關(guān)部門(mén)并未提出開(kāi)展中小學(xué)財(cái)商教育的明文規(guī)定，國(guó)家財(cái)政部也沒(méi)有相關(guān)組織為我國(guó)青少年的財(cái)商教育提供資源和指導(dǎo)，因此，發(fā)達(dá)國(guó)家的財(cái)商教育與我國(guó)的財(cái)商教育差距越來(lái)越大。

五、英美青少年財(cái)商教育對(duì)我國(guó)的啟示

英美兩國(guó)財(cái)商教育起步較早，財(cái)商教育體系較完整，且發(fā)展水平較其他國(guó)家更高。通過(guò)對(duì)英美財(cái)商教育的教育目標(biāo)、相關(guān)政策、課程形式及課程內(nèi)容進(jìn)行梳理和總結(jié)，宏觀把握了兩國(guó)財(cái)商教育的整體脈絡(luò)，可以對(duì)我國(guó)青少年財(cái)商教育得出以下啟示。

（一）在中小學(xué)設(shè)立獨(dú)立財(cái)商教育課程

我國(guó)目前的財(cái)商教育僅體現(xiàn)在思想政治教育內(nèi)容中，以融合課程的形式出現(xiàn)。但我們應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，經(jīng)濟(jì)學(xué)不單是進(jìn)行思想政治教育的工具，也不單純是一門(mén)學(xué)科，而是人類(lèi)的一種思考問(wèn)題的方式，是決策的工具，它與人類(lèi)生活的各個(gè)方面以及多種學(xué)科都有密切聯(lián)系。這種做法越來(lái)越不適應(yīng)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與學(xué)生個(gè)體發(fā)展的需要。美國(guó)的獨(dú)立財(cái)商教育課程將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式整合進(jìn)學(xué)校的課程體系當(dāng)中，這樣將財(cái)商教育相關(guān)的知識(shí)聯(lián)結(jié)形成一個(gè)完整連貫的體系，獲得與其他學(xué)科同等的地位，更有利于青少年財(cái)商素養(yǎng)的提升。因此我們應(yīng)該重新審視和定位當(dāng)前的教育目標(biāo)，建立有別于思想政治教育的獨(dú)立的財(cái)商教育體系。在課程發(fā)展初期，財(cái)商教育內(nèi)容可以與其他課程內(nèi)容相整合，但應(yīng)該逐漸規(guī)劃獨(dú)立的目標(biāo)體系與教學(xué)方案，將其視為一門(mén)獨(dú)立的課程來(lái)研究與教學(xué)。［17］

（二）降低財(cái)商教育年齡起點(diǎn)

英美兩國(guó)的財(cái)商教育年齡起點(diǎn)都很早。美國(guó)要求兒童3歲時(shí)就要學(xué)會(huì)辨別硬幣和紙幣，英國(guó)要求兒童5-7歲時(shí)要懂得錢(qián)的不同來(lái)源，明白錢(qián)可以用于多種目的。為使學(xué)生從小就能正確地認(rèn)識(shí)金錢(qián)，樹(shù)立正確的金錢(qián)觀念，我國(guó)中小學(xué)財(cái)商教育應(yīng)從低年級(jí)開(kāi)始。

（三）發(fā)揮家庭與社會(huì)的推動(dòng)作用

英美兩國(guó)的青少年財(cái)商教育說(shuō)明，要培養(yǎng)青少年的理財(cái)能力，并非學(xué)校一者之功。需要建立起家庭、學(xué)校、社會(huì)“三位一體”的財(cái)商教育共同體。家庭教育方面，家長(zhǎng)不應(yīng)對(duì)孩子的消費(fèi)行為采取過(guò)多的干預(yù)，但也不應(yīng)放任孩子擅作主張，應(yīng)采用“民主型”的管理方式把控孩子的消費(fèi)行為，引導(dǎo)他們正確認(rèn)識(shí)金錢(qián)，合理使用金錢(qián)；社會(huì)教育方面，國(guó)家應(yīng)頒布相關(guān)法律或政策從宏觀上調(diào)控我國(guó)青少年財(cái)商教育。同時(shí)，社會(huì)的金融組織和機(jī)構(gòu)可以與學(xué)校建立聯(lián)系，為中小學(xué)提供財(cái)商教育資源或指導(dǎo)，與學(xué)校共同協(xié)作促進(jìn)青少年財(cái)商教育的發(fā)展。

綜上，英美兩國(guó)相對(duì)的財(cái)商教育體系體現(xiàn)了他們對(duì)于國(guó)家青少年財(cái)商教育的高度重視，而我國(guó)的青少年財(cái)商教育處于起步階段。要推動(dòng)我國(guó)青少年財(cái)商教育發(fā)展，不僅需要從小給兒童樹(shù)立正確的金錢(qián)觀，建立完善的學(xué)習(xí)教育體系，更需要學(xué)校、家庭與社會(huì)的相互配合，共同促進(jìn)我國(guó)青少年財(cái)商教育和諧高效發(fā)展。

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