劉家學(xué)

摘要：電網(wǎng)企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)挿?，資金資產(chǎn)密集，在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，各業(yè)務(wù)鏈條均存在不同程度的廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患，因此構(gòu)建完善的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系顯得必不可少。文章基于工作實(shí)踐，選擇對(duì)電網(wǎng)企業(yè)若干重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行深入剖析，并系統(tǒng)性提出了風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)對(duì)措施，為電網(wǎng)企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供有效的工作指引和經(jīng)驗(yàn)借鑒。

關(guān)鍵詞：廉潔風(fēng)險(xiǎn)；隱患；治理；電網(wǎng)企業(yè)

一、引言

在當(dāng)前大力推進(jìn)依法治企的法治大環(huán)境下，深入推進(jìn)企業(yè)廉潔工作建設(shè)，減少和避免違法亂紀(jì)行為的發(fā)生，是當(dāng)前和今后一段時(shí)期企業(yè)監(jiān)察系統(tǒng)的一項(xiàng)重要任務(wù)。作為電網(wǎng)企業(yè)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政責(zé)任落實(shí)，構(gòu)筑業(yè)務(wù)監(jiān)控制約體系，提升人員廉潔從業(yè)素養(yǎng)，推進(jìn)企業(yè)廉潔治理，應(yīng)切實(shí)擺上公司經(jīng)營管理者的重要議程。本文擬從電網(wǎng)企業(yè)的工作實(shí)際出發(fā)，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行系統(tǒng)分析和闡述，并就如何做好防范治理工作進(jìn)行了詳細(xì)研究，提出了針對(duì)性應(yīng)對(duì)解決措施。

二、廉潔風(fēng)險(xiǎn)治理工作的價(jià)值與意義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)治理工作橫跨電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)控管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理兩大管理領(lǐng)域，具有交叉重疊的管理屬性，是現(xiàn)代電力企業(yè)治理的重要內(nèi)容。一方面，電網(wǎng)企業(yè)作為國有企業(yè)序列，開展企業(yè)廉潔治理，是講政治、講大局的重要體現(xiàn)和政治擔(dān)當(dāng)。另一方面，廉潔安全是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，開展企業(yè)廉潔治理，有助于構(gòu)筑公司大安全防線，促進(jìn)和保障企業(yè)全面安全管理理念的落實(shí)?？傊?，開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與治理工作，對(duì)于有效防范權(quán)力失控和行為失范的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)公司懲防體系建設(shè)融入生產(chǎn)經(jīng)營全過程，提高企業(yè)治理能力的現(xiàn)代化、科學(xué)化水平具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

三、廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患問題與表現(xiàn)

電網(wǎng)企業(yè)是重資產(chǎn)型企業(yè)，資金流動(dòng)大，腐敗誘因多，危害和影響巨大。結(jié)合近年來電網(wǎng)企業(yè)發(fā)生的違紀(jì)違法案件情況，從統(tǒng)計(jì)學(xué)的角度來看，工程建設(shè)、資產(chǎn)處置、項(xiàng)目采購和市場營銷等領(lǐng)域違紀(jì)違法問題易發(fā)多發(fā)，是廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患的重點(diǎn)領(lǐng)域和高發(fā)部位。這些風(fēng)險(xiǎn)隱藏在業(yè)務(wù)之中，發(fā)生在權(quán)力濫用之時(shí)，只有深刻查找問題，分析原因，才能對(duì)癥施藥，解決問題?，F(xiàn)將上述高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)務(wù)的角度進(jìn)行深度剖析，以將問題予以展現(xiàn)。

（一）工程建設(shè)領(lǐng)域

電網(wǎng)工程建設(shè)領(lǐng)域業(yè)務(wù)復(fù)雜、環(huán)節(jié)繁多、資金富集，極易滋生違法違規(guī)現(xiàn)象。特別是在相關(guān)制度體系不健全、權(quán)責(zé)制衡不合理、工程管理不到位的情況下，暴露出廉潔風(fēng)險(xiǎn)或業(yè)務(wù)漏洞更容易被人為利用。分析起來，其典型表現(xiàn)有：前期管理不嚴(yán)謹(jǐn)，征地補(bǔ)償打包外委，青賠款無賠付標(biāo)準(zhǔn)、無規(guī)范合同、無收款詳情，易存在資金濫用或截留挪用問題；審批管理不規(guī)范，先批復(fù)后可研設(shè)計(jì)等違反規(guī)程現(xiàn)象，可能存在建設(shè)、設(shè)計(jì)與施工方人員利益串通問題；項(xiàng)目實(shí)施過程監(jiān)管缺位，施工變更隨意、監(jiān)理驗(yàn)收浮于形式，可能存在管理人員、施工、監(jiān)理三方合謀獲利或暗藏利益輸送行為。

（二）資產(chǎn)處置領(lǐng)域

廢舊物資處置工作專業(yè)性強(qiáng)，品類繁雜，流程復(fù)雜，手續(xù)繁多，存在引發(fā)物資流失和變賣資產(chǎn)的可能。其主要表現(xiàn)為：資產(chǎn)處置審批監(jiān)督過程不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范，資產(chǎn)報(bào)廢評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不清晰，缺少指導(dǎo)性，存在人為操作空間；資產(chǎn)評(píng)估能力不足，評(píng)估結(jié)果不真實(shí)，存在資產(chǎn)低估或高估的問題，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)處置程序的法律要求不完善，沒有完全履行招標(biāo)程序，存在隨意處理的情況，易產(chǎn)生違法隱患；對(duì)資產(chǎn)增減變動(dòng)的賬務(wù)處理不及時(shí)、不規(guī)范，容易產(chǎn)生賬實(shí)不符的現(xiàn)象，存在違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題；對(duì)資產(chǎn)處置的檔案管理不規(guī)范，存在后續(xù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問題。

（三）項(xiàng)目采購領(lǐng)域

項(xiàng)目采購體量大、品類多，涉及巨額的合同資金往來，存在著較多的灰色交易可能。其主要表現(xiàn)有：采購需求計(jì)劃缺乏嚴(yán)肅性，計(jì)劃調(diào)整頻繁、隨意，造成不合理廢標(biāo)增加，存在人為操作的漏洞；采購程序不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，存在人為調(diào)整空間，可能產(chǎn)生圍標(biāo)和陪標(biāo)違規(guī)行為；對(duì)供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制不夠完善，評(píng)價(jià)結(jié)果沒有產(chǎn)生良好的優(yōu)勝劣汰的競爭效果，公司利益遭受侵蝕；由于采購談判、招標(biāo)工作受電力行業(yè)的特殊性限制，一些項(xiàng)目難以實(shí)施公開招標(biāo)，多采用邀標(biāo)或競爭性談判等形式，不利于降低采購成本，甚至可能產(chǎn)生“暗箱操作”，引發(fā)違法犯罪問題。

（四）營銷服務(wù)領(lǐng)域

市場營銷領(lǐng)域涉及用電客戶、安裝施工企業(yè)、設(shè)備廠家等眾多利益相關(guān)方，業(yè)務(wù)交織緊密，利益關(guān)系復(fù)雜，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。其典型表現(xiàn)主要有：業(yè)擴(kuò)人員與客戶勾結(jié)，可能私下達(dá)成某種不正當(dāng)交易，人為造成報(bào)裝業(yè)務(wù)“體外循環(huán)”以規(guī)避監(jiān)管；員工在客戶專變接火環(huán)節(jié)損公肥私，抽取“回扣”；有的員工存在收受用電客戶“好處”，濫用優(yōu)惠電價(jià)政策，降低綜合電價(jià)損害企業(yè)利益；個(gè)別員工違反計(jì)量規(guī)定，故意少計(jì)漏計(jì)電量，暗中違規(guī)交易，減少企業(yè)電費(fèi)收入；有的違反用戶工程“三指定”禁令，暗中與施工單位串通，損害客戶利益，破壞企業(yè)形象。

四、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范治理措施

企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)治理是一項(xiàng)具有開拓性和探索性的工作。加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，必須結(jié)合電力行業(yè)特點(diǎn)和公司發(fā)展實(shí)際，從企業(yè)管治的內(nèi)生層面出發(fā)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)體制，完善監(jiān)督約束機(jī)制，構(gòu)筑業(yè)務(wù)流程防控策略，把控關(guān)鍵環(huán)節(jié)和要素，實(shí)施廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和化解。

（一）完善治理體系，落實(shí)廉潔責(zé)任

加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行過程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控。一是健全法人治理結(jié)構(gòu)。逐步完善公司黨委會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理工作會(huì)及其它專門委員會(huì)等公司治理體制，在多層面建立健全權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理者之間各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。二是持續(xù)完善公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置。按照統(tǒng)一管理界面、減少管理層級(jí)、提高運(yùn)行效率的原則，持續(xù)調(diào)整和優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步理順管理體制、充分整合資源、提高運(yùn)行效率。三是梳理跨部門業(yè)務(wù)流程。結(jié)合公司實(shí)際，理順跨部門的業(yè)務(wù)流程，解決各職能部門之間存在的職責(zé)交叉、協(xié)調(diào)配合不暢、多頭監(jiān)督等問題，明晰各專業(yè)條線的職責(zé)界面。endprint

（二）搭建協(xié)同機(jī)制，提升防控成效

廉潔風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)既交叉關(guān)聯(lián)，又相互區(qū)別。在管理上，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)建立和完善廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理雙向融入、共同推進(jìn)的協(xié)同機(jī)制和工作體制。充分利用懲防體系建設(shè)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)這兩個(gè)載體和平臺(tái)，借助信息化等技術(shù)手段，實(shí)施業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與廉潔風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性融合，達(dá)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范措施有效落實(shí)到業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的目的。在工作機(jī)制上，要做到權(quán)責(zé)一致，堅(jiān)持建立黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)、職能部門各負(fù)其責(zé)、依靠職工群眾支持和參與的廉潔建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，把廉潔從業(yè)的具體要求融入企業(yè)內(nèi)控和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，在加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中推進(jìn)懲防體系建設(shè)，切實(shí)筑牢“不敢腐、不能腐、不想腐”的廉潔高壓線。

（三）針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域，強(qiáng)化流程約束

緊緊圍繞項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)處置、項(xiàng)目采購和市場營銷等重點(diǎn)領(lǐng)域，強(qiáng)化管控措施，提高防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。一是規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理。設(shè)定項(xiàng)目前期手續(xù)辦理前置關(guān)卡，強(qiáng)化項(xiàng)目依法依規(guī)建設(shè)能力。建立全過程管理監(jiān)管與考核機(jī)制，設(shè)置項(xiàng)目進(jìn)度看板和工程信息公示制度，推進(jìn)實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)價(jià)機(jī)制，完善項(xiàng)目事后問責(zé)程序。二是規(guī)范資產(chǎn)處置工作。加強(qiáng)電網(wǎng)資產(chǎn)和非電網(wǎng)資產(chǎn)退役報(bào)廢處置工作的管控，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)廢評(píng)估流程，推行資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估陽光化，理順資產(chǎn)核減的財(cái)務(wù)處理程序。三是規(guī)范項(xiàng)目采購管理。推進(jìn)公開招標(biāo)工作，建立供應(yīng)商誠信體系，電子固化招標(biāo)流程，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行。優(yōu)化完善招標(biāo)采購項(xiàng)目審批流程，合理限定招標(biāo)環(huán)節(jié)時(shí)限，持續(xù)提升招標(biāo)審批流程效率。推行各類采購項(xiàng)目管理的全程電子化，從源頭防止腐敗問題發(fā)生。四是規(guī)范市場營銷管理。實(shí)施營銷管理創(chuàng)新，打造互聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一服務(wù)平臺(tái)，推廣網(wǎng)上營業(yè)廳和掌上營業(yè)廳，拓寬遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)辦理渠道。強(qiáng)制業(yè)務(wù)辦理電子化、程式化，杜絕線下業(yè)務(wù)，壓縮人為裁量空間。實(shí)施業(yè)務(wù)辦理全程可視化，業(yè)務(wù)記錄痕跡化，以信息監(jiān)控實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)管。

（四）瞄準(zhǔn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，落實(shí)防控機(jī)制

廉潔風(fēng)險(xiǎn)治理工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性業(yè)務(wù)，要統(tǒng)籌開展制度建設(shè)、文化建設(shè)、流程建設(shè)、崗位建設(shè)等一系列工作，并在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)有效落實(shí)，才能達(dá)致預(yù)期效果。一是強(qiáng)化對(duì)決策環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控，堅(jiān)持民主集中制原則，明確公司“三重一大”事項(xiàng)、標(biāo)準(zhǔn)和決策規(guī)則、程序，有效落實(shí)“三重一大”決策制度，保證決策的民主性和科學(xué)性。二是強(qiáng)化對(duì)執(zhí)行環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督。落實(shí)不相容崗位職責(zé)分離的規(guī)定，合理設(shè)置崗位，明晰職責(zé)界面。強(qiáng)化重要部門和關(guān)鍵崗位人員的選任，制定和實(shí)行關(guān)鍵崗位人員定期輪崗制度。三是強(qiáng)化對(duì)監(jiān)督評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控，設(shè)置直屬于公司經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)的特殊組織或特殊機(jī)制，構(gòu)建“第四只眼”，對(duì)監(jiān)察、審計(jì)部門的監(jiān)督評(píng)價(jià)責(zé)任進(jìn)行再監(jiān)督和再審計(jì)，防止監(jiān)督弱化、虛化現(xiàn)象，保證監(jiān)督體制的有效運(yùn)轉(zhuǎn)和監(jiān)督能力的正常發(fā)揮。

五、結(jié)語

電網(wǎng)企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)治理工作是一項(xiàng)永不竣工的項(xiàng)目，只有在完善制度機(jī)制，落實(shí)職責(zé)職權(quán)，強(qiáng)化監(jiān)督制約，才能使廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理理念深入人心，廉潔意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)才能不斷增強(qiáng)，企業(yè)的安全發(fā)展環(huán)境才能得到有效保證。

（作者單位：深圳供電局有限公司）endprint