(1.廣東金融學(xué)院 法學(xué)院， 廣東 廣州 510525； 2.華東政法大學(xué) 研究生教育學(xué)院， 上海 200042)

我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》已實(shí)施十年，成為供給側(cè)改革的核心法律，是處理僵尸企業(yè)的主要法律依據(jù)。然而，從該法實(shí)施十年的效果看，各地法院對(duì)破產(chǎn)原因的甄別標(biāo)準(zhǔn)并不一致，導(dǎo)致該法律并未發(fā)揮應(yīng)有的作用。破產(chǎn)原因指導(dǎo)致破產(chǎn)程序發(fā)生的原因，即認(rèn)定債務(wù)人喪失清償能力，當(dāng)事人得以提出破產(chǎn)申請(qǐng)，法院據(jù)以啟動(dòng)破產(chǎn)程序的法律事實(shí)〔1〕。破產(chǎn)原因關(guān)涉破產(chǎn)案件程序的審查、啟動(dòng)，是破產(chǎn)宣告的重要依據(jù)，我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條總括性地規(guī)定了破產(chǎn)原因。由于在《企業(yè)破產(chǎn)法》的制定過(guò)程中，立法者內(nèi)部對(duì)破產(chǎn)原因存在較大爭(zhēng)議，故該第二條中使用了“不能支付到期債務(wù)加資不抵債或不能支付加明顯缺乏清償能力”的選擇性復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào)不同觀點(diǎn)，尤其使用了充滿主觀性和不確定性的概念——缺乏清償能力。該條規(guī)定是各方利益博弈的結(jié)果，其中“明顯缺乏清償能力”屬于全國(guó)人大授權(quán)人民法院自由裁量權(quán)的范圍①。由于該條款的不確定性及法律適用上的困難，最高人民法院通過(guò)了《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)破產(chǎn)法〉若干問(wèn)題的規(guī)定(一)》(以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定(一)》)，以避免各級(jí)法院對(duì)破產(chǎn)原因的不當(dāng)適用。最高人民法院的司法解釋為抽象的規(guī)范性解釋，審理破產(chǎn)案件的法官在適用和理解時(shí)，仍然需要對(duì)特定法律事實(shí)與司法解釋本身進(jìn)行解釋。因此，只有從個(gè)案論證破產(chǎn)原因解釋應(yīng)遵循的原則、方法，才能達(dá)到準(zhǔn)確適用法律的目的。本文正是運(yùn)用了這樣實(shí)證的方法，提出類型化解釋的具體路徑，以期尋找關(guān)于破產(chǎn)原因認(rèn)定的一般性裁判規(guī)則。

一、破產(chǎn)程序啟動(dòng)之關(guān)鍵：破產(chǎn)原因解釋

法官在審查破產(chǎn)原因時(shí)，首先面臨著法律適用問(wèn)題，對(duì)案件事實(shí)與法律規(guī)范的解釋是裁判者的首要工作。法律適用是一種對(duì)向交流的過(guò)程，于此，必須在考慮可能適用的法條之下，由“未經(jīng)加工的案件事實(shí)”形成作為陳述之終局的案件事實(shí)，同時(shí)也必須在考慮終局的案件事實(shí)之下，將應(yīng)予適用的規(guī)范內(nèi)容盡可能精確化〔2〕。在較為依賴最高人民法院司法規(guī)范性解釋的當(dāng)前司法環(huán)境中，裁判者對(duì)法律規(guī)范的解釋更為關(guān)鍵〔3～5〕。案件經(jīng)辦法官對(duì)法律的具體解釋是我國(guó)司法解釋制度的必要補(bǔ)充，其所體現(xiàn)的精確化與合理性是司法獨(dú)立與實(shí)現(xiàn)裁判統(tǒng)一的重要保證。有學(xué)者將我國(guó)的司法解釋分為抽象解釋和具體解釋〔6〕，或者分為法院規(guī)范解釋和法官裁量解釋〔7〕。這兩種分類僅稱謂不同，其實(shí)質(zhì)均將司法解釋區(qū)分為最高人民法院對(duì)適用法律規(guī)范的抽象性、規(guī)范性解釋與普通案件經(jīng)辦法官將一般法律規(guī)定和法院規(guī)范解釋適用于具體案件時(shí)所進(jìn)行的解釋。后一種解釋，因其未被明確授權(quán)，而被稱為具體解釋。法官的具體解釋在案件裁判過(guò)程中發(fā)揮著極為重要的作用，最高人民法院在近年的司法改革進(jìn)程中也通過(guò)公布指導(dǎo)性案例的方式對(duì)此予以肯定②。這就意味著商事領(lǐng)域案例指導(dǎo)制度將發(fā)揮更為重要的作用，科學(xué)合理的具體解釋將成為受案法院與當(dāng)事人在類似案件裁判過(guò)程中的重要參考，具體解釋的重要性凸顯。

具體解釋亦應(yīng)遵循法律解釋的一般方法和原則?？枴だ瓊惔恼J(rèn)為，法律解釋所達(dá)成的最終極目標(biāo)是，在解釋時(shí)的法律秩序下尋找現(xiàn)行法律所蘊(yùn)含的當(dāng)代意義，此過(guò)程亦應(yīng)結(jié)合立法時(shí)的立法本意及考慮。具體的解釋方法包括法律意義脈絡(luò)解釋、文義解釋、立法本意解釋及客觀目的論等〔2〕。梁慧星教授認(rèn)為，我國(guó)最高人民法院的批復(fù)、解答及所公布判例，采用的是客觀的目的論解釋方法③。為保證具體解釋的科學(xué)性，在對(duì)破產(chǎn)原因作具體解釋時(shí)，解釋者應(yīng)將《企業(yè)破產(chǎn)法》與《規(guī)定(一)》關(guān)于破產(chǎn)原因的相關(guān)規(guī)定作為解釋對(duì)象，沿用最高人民法院客觀的目的論解釋標(biāo)準(zhǔn)。

當(dāng)代破產(chǎn)法的立法目標(biāo)呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)，破產(chǎn)制度的設(shè)立應(yīng)考慮債務(wù)人與債權(quán)人的私權(quán)利益，也應(yīng)該承認(rèn)與保護(hù)社會(huì)及其他組織的利益。此外，還應(yīng)該對(duì)曾為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)以及具有盈利能力的企業(yè)提供法律上的保護(hù)措施④。結(jié)合我國(guó)的立法傳統(tǒng)，在確定破產(chǎn)原因的立法目的時(shí)，可借鑒大陸法系的破產(chǎn)制度，即一般以清償能力的缺失作為基本的破產(chǎn)原因，以支付停止或者支付不能作為外在判斷依據(jù)。例如，德國(guó)法把“債務(wù)超過(guò)”作為一個(gè)與支付不能并列且獨(dú)立的破產(chǎn)原因適用于法人，且強(qiáng)制性地適用于盈利性資合公司〔8〕。筆者認(rèn)為，設(shè)定破產(chǎn)程序啟動(dòng)條件時(shí)，應(yīng)結(jié)合以下幾個(gè)要素綜合衡量：當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)停止支付、發(fā)生債務(wù)危機(jī)時(shí)，何時(shí)啟動(dòng)破產(chǎn)程序能最大限度地保護(hù)債權(quán)人利益；何種情況下應(yīng)給予那些停止支付且具有盈利能力的企業(yè)提供法律上的幫助；破產(chǎn)程序啟動(dòng)對(duì)社會(huì)相關(guān)利益者的利益有何影響，如職工利益、政府利益等。

綜上所述，不論破產(chǎn)原因外化為何種標(biāo)準(zhǔn)，破產(chǎn)程序啟動(dòng)的實(shí)質(zhì)要件是：當(dāng)企業(yè)喪失清償能力時(shí)，應(yīng)該防止經(jīng)營(yíng)者繼續(xù)冒險(xiǎn)營(yíng)業(yè)而使債務(wù)擴(kuò)大，侵害債權(quán)人利益；給予有盈利潛力的企業(yè)破產(chǎn)救濟(jì)而使債務(wù)人與債權(quán)人共贏；破產(chǎn)程序的啟動(dòng)應(yīng)考慮債務(wù)人利益、債權(quán)人利益與社會(huì)相關(guān)利益的均衡。裁判者在適用破產(chǎn)原因的相關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)結(jié)合上述破產(chǎn)原因的立法目的，對(duì)相關(guān)規(guī)范的內(nèi)涵進(jìn)行精細(xì)化與類型化，準(zhǔn)確掌握這些規(guī)范當(dāng)下所蘊(yùn)含的標(biāo)準(zhǔn)意義。

二、破產(chǎn)原因類型化解釋之緣由與實(shí)益

破產(chǎn)原因的實(shí)質(zhì)為債務(wù)人缺乏清償能力時(shí)，為使債權(quán)人公平受償，而使得破產(chǎn)程序得以啟動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)清算原因?yàn)檫x擇性復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)，即將“不能支付到期債務(wù)”作為必備條件，將“資產(chǎn)不足以支付全部債務(wù)”與“不能支付到期債務(wù)且明顯缺乏清償能力”作為選擇性條件，且必須同時(shí)符合這兩個(gè)要件。這些要件的內(nèi)在準(zhǔn)確意義是什么、評(píng)判具體案件事實(shí)是否符合這條要件的標(biāo)準(zhǔn)是什么等問(wèn)題并沒(méi)有清晰可辨之答案。因?yàn)槠飘a(chǎn)原因可細(xì)分為不同程序階段，并且破產(chǎn)程序有兩種申請(qǐng)主體，這些因素使得認(rèn)定破產(chǎn)原因的難度加大。而對(duì)破產(chǎn)原因進(jìn)行類型化解釋，是破解這些難題的有效進(jìn)路。

(一)破產(chǎn)原因類型化區(qū)分之緣由

首先，破產(chǎn)原因具有變動(dòng)性的特點(diǎn)。破產(chǎn)原因中的支付能力和資產(chǎn)狀況隨破產(chǎn)主體財(cái)務(wù)狀況的變化而變化，導(dǎo)致法院在不同程序階段所審查的重點(diǎn)不同。如若適用統(tǒng)一的破產(chǎn)原因標(biāo)準(zhǔn)，則無(wú)法準(zhǔn)確判定破產(chǎn)程序的存在基礎(chǔ)。因此，根據(jù)破產(chǎn)程序不同階段適用不同的破產(chǎn)原因才能實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)法立法目的。

其次，破產(chǎn)各程序的特點(diǎn)和效力不同。我國(guó)破產(chǎn)程序包含當(dāng)事人提出破產(chǎn)申請(qǐng)、法院審查是否立案受理、破產(chǎn)宣告、和解及重整等過(guò)程。雖然我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定了債務(wù)人出現(xiàn)破產(chǎn)原因時(shí)將適用破產(chǎn)程序清理債務(wù)，但第七條又分別規(guī)定了債務(wù)人、債權(quán)人及清算責(zé)任人提起破產(chǎn)申請(qǐng)的不同條件。這導(dǎo)致了破產(chǎn)原因不明確。從破產(chǎn)法理論及上述立法上看，各個(gè)程序所具備的破產(chǎn)原因不同，《規(guī)定(一)》亦確認(rèn)了這種區(qū)別，其第六條規(guī)定債權(quán)人提起破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，僅需提交債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的有關(guān)證據(jù)。時(shí)任最高人民法院民二庭的負(fù)責(zé)人，曾就《規(guī)定(一)》答記者問(wèn)時(shí)指出：“……對(duì)于債務(wù)人自行提出破產(chǎn)申請(qǐng)的，其破產(chǎn)原因與破產(chǎn)申請(qǐng)條件相同，但對(duì)于債權(quán)人而言，則差別很大……”〔9〕。此外，各破產(chǎn)程序的法律效力不同。我國(guó)采用的是破產(chǎn)審查制度，破產(chǎn)程序開(kāi)始的實(shí)質(zhì)性標(biāo)志是法院裁定受理破產(chǎn)案件。雖然從當(dāng)事人提交申請(qǐng)到法院受理案件這段時(shí)間，并不實(shí)質(zhì)地發(fā)生破產(chǎn)法上的效力，但卻影響法院對(duì)案件是否予以立案審查。當(dāng)法院受理案件后，債務(wù)人才應(yīng)該履行《破產(chǎn)法》第十五條規(guī)定的義務(wù)。換言之，案件受理的時(shí)點(diǎn)是破產(chǎn)取回權(quán)、抵消權(quán)、撤銷權(quán)等權(quán)利產(chǎn)生的時(shí)點(diǎn)；而破產(chǎn)宣告才實(shí)質(zhì)地對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)分配發(fā)生效力。因此，只有將破產(chǎn)程序細(xì)化為不同階段，才能更準(zhǔn)確地適用破產(chǎn)原因。

最后，舉證責(zé)任要求不同。依照啟動(dòng)破產(chǎn)程序主體的不同，破產(chǎn)程序分為自愿破產(chǎn)和強(qiáng)制破產(chǎn)，即債務(wù)人申請(qǐng)的破產(chǎn)程序?yàn)樽栽钙飘a(chǎn)，債權(quán)人申請(qǐng)的破產(chǎn)程序?yàn)閺?qiáng)制破產(chǎn)。自愿破產(chǎn)與強(qiáng)制破產(chǎn)的破產(chǎn)原因不同，舉證責(zé)任分配也不同，《規(guī)定(一)》已對(duì)此做了區(qū)分，由此亦導(dǎo)致在不同破產(chǎn)程序階段法院對(duì)破產(chǎn)原因?qū)彶榈膶拠?yán)程度不盡相同。故而，若不進(jìn)行類型化分析，而適用統(tǒng)一的破產(chǎn)原因，將造成當(dāng)事人舉證責(zé)任分配上的不公平。

(二)破產(chǎn)原因類型化區(qū)分之實(shí)益

首先，有益于解決理論紛爭(zhēng)?！兑?guī)定(一)》依申請(qǐng)主體標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了不同破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)?。雖然有學(xué)者質(zhì)疑這種區(qū)分的合理性，但其首先是贊同這種區(qū)分的，僅是對(duì)區(qū)分的標(biāo)準(zhǔn)有異議〔10〕。因我國(guó)破產(chǎn)原因采用復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)，在案件審查階段，學(xué)界對(duì)適用何種標(biāo)準(zhǔn)審查不同申請(qǐng)主體的破產(chǎn)原因亦有爭(zhēng)議。例如，王欣新教授認(rèn)為，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的情形，主要適用于債務(wù)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)；而債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且明顯缺乏清償能力的情形，則主要適用于債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)〔1〕。這一觀點(diǎn)顯然賦予了自愿申請(qǐng)更為嚴(yán)格的審查條件，提高了破產(chǎn)程序的啟動(dòng)門檻。而韓長(zhǎng)印教授則認(rèn)為，相較于債權(quán)人提出的強(qiáng)制清算，債務(wù)人自愿破產(chǎn)的，應(yīng)該放寬審查尺度，建議對(duì)自愿申請(qǐng)借鑒美國(guó)破產(chǎn)法的規(guī)定，采用自動(dòng)受理的模式〔10〕。因此，類型化解釋破產(chǎn)原因，可以將爭(zhēng)議問(wèn)題拆分為具體的標(biāo)準(zhǔn)，有助于這些爭(zhēng)議的解決。其次，有益于法院正確審理破產(chǎn)案件。在統(tǒng)一的破產(chǎn)原因標(biāo)準(zhǔn)下，一些法院并未具體區(qū)分破產(chǎn)原因，導(dǎo)致法律適用不當(dāng)?；\統(tǒng)地統(tǒng)一適用破產(chǎn)原因條件，只能抹殺問(wèn)題的多樣性，給予了法院更多的裁量權(quán)，容易引發(fā)法院侵犯當(dāng)事人訴權(quán)的難題。類型化解釋破產(chǎn)原因，則有助于法院正確啟動(dòng)破產(chǎn)程序，給予債務(wù)人破產(chǎn)救濟(jì)，實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)法立法目的。

三、類型化解釋具體考證

依據(jù)破產(chǎn)程序的不同階段以及不同申請(qǐng)主體為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分破產(chǎn)原因，得以將抽象的破產(chǎn)原因標(biāo)準(zhǔn)精細(xì)化為具體的破產(chǎn)原因構(gòu)成要件，能使當(dāng)事人便利地獲得破產(chǎn)法救濟(jì)，實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)目的。故而，筆者首先依照破產(chǎn)程序的三個(gè)階段，具體解構(gòu)每個(gè)階段所應(yīng)該具備的破產(chǎn)原因，即將破產(chǎn)原因區(qū)分為：申請(qǐng)破產(chǎn)原因、受理破產(chǎn)原因以及宣告破產(chǎn)原因。在此區(qū)分的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步根據(jù)破產(chǎn)程序的啟動(dòng)主體進(jìn)行類型化考證。

(一)申請(qǐng)破產(chǎn)原因

申請(qǐng)破產(chǎn)原因指破產(chǎn)申請(qǐng)人可以提出破產(chǎn)申請(qǐng)的條件或者標(biāo)準(zhǔn)。一般而言，當(dāng)債務(wù)人無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債權(quán)人便可向法院申請(qǐng)破產(chǎn)程序。相較而言，債務(wù)人對(duì)自己的財(cái)務(wù)狀況更為清楚，立法上還要求其提交自身資產(chǎn)不足以償還到期債務(wù)或者喪失清償能力的證據(jù)。債務(wù)人與債權(quán)人之間的信息不對(duì)稱，決定了債務(wù)人與債權(quán)人提起破產(chǎn)申請(qǐng)的條件不同。我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》第七條與《規(guī)定(一)》亦確認(rèn)了債權(quán)人與債務(wù)人的不同申請(qǐng)條件，即債務(wù)人的破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚺c受理破產(chǎn)原因是相同的，均需滿足《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形；而債權(quán)人申請(qǐng)時(shí)，僅需提交債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的證據(jù)即可，即只要其提交形式完整的相關(guān)憑證，法院就應(yīng)簽收債權(quán)人的申請(qǐng)。

從形式上看，自愿破產(chǎn)的申請(qǐng)破產(chǎn)原因比強(qiáng)制破產(chǎn)的申請(qǐng)破產(chǎn)原因更為嚴(yán)格。在具體考證之后，可以發(fā)現(xiàn)二者的區(qū)別在于：立法及司法解釋以不同申請(qǐng)主體為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分不同破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)颍饕腔谂e證責(zé)任的角度考慮。因債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況及清償能力是一個(gè)不斷變化的過(guò)程，債權(quán)人沒(méi)有能力提交債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況與清償能力的相關(guān)證據(jù)，而僅能提交債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的材料。因此，債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，只要能證明破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)債務(wù)人已喪失清償能力的證據(jù)即可視為具備申請(qǐng)破產(chǎn)原因。此時(shí)，若債務(wù)人對(duì)債權(quán)人的申請(qǐng)有異議，則需要對(duì)否定債權(quán)人的申請(qǐng)承擔(dān)舉證義務(wù)⑤。這樣可以更好平衡雙方當(dāng)事人之間的舉證責(zé)任分配。

《規(guī)定(一)》在確定債權(quán)人舉證責(zé)任時(shí)，考慮了債權(quán)人在破產(chǎn)案件中的客觀實(shí)際，有利于保護(hù)債權(quán)人提起破產(chǎn)程序的權(quán)利，但這有可能引發(fā)債權(quán)人惡意申請(qǐng)⑥，因?yàn)閭鶆?wù)人與債權(quán)人提起破產(chǎn)申請(qǐng)的動(dòng)因不同。債權(quán)人可能為了自身利益，在不符合受理?xiàng)l件時(shí)，將破產(chǎn)申請(qǐng)作為要挾債務(wù)人盡快履行義務(wù)的手段。受案法院應(yīng)該審查申請(qǐng)債權(quán)人的主觀目的，對(duì)于明顯惡意的申請(qǐng)不予接收。而我國(guó)現(xiàn)有立法及解釋未有防范惡意申請(qǐng)的規(guī)定。筆者認(rèn)為，判斷債權(quán)人是否惡意申請(qǐng)，可以從其是否惡意反復(fù)提起申請(qǐng)、申請(qǐng)人所持有的債權(quán)數(shù)額以及債權(quán)人的債權(quán)數(shù)額占未清償債務(wù)的比例等方面審查。在《規(guī)定(一)》降低了債權(quán)人的申請(qǐng)條件的情形下，法院應(yīng)重點(diǎn)審查債權(quán)人的申請(qǐng)動(dòng)機(jī)。

(二)受理破產(chǎn)原因

因?yàn)槲覈?guó)破產(chǎn)程序啟動(dòng)的時(shí)點(diǎn)為法院裁定受理破產(chǎn)案件之時(shí)，在申請(qǐng)人提交破產(chǎn)申請(qǐng)后，法院應(yīng)當(dāng)圍繞債務(wù)人是否具有實(shí)質(zhì)上的破產(chǎn)原因進(jìn)行是否立案的審查?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第十條規(guī)定人民法院應(yīng)在十五日內(nèi)裁定是否受理，但并未明確法院應(yīng)審查哪些內(nèi)容。法院應(yīng)在如此短的時(shí)間內(nèi)迅速判斷破產(chǎn)原因是否成就，可以確定的是，審查尺度與著眼點(diǎn)因不同的案件事實(shí)而異。因?yàn)閭鶛?quán)人與債務(wù)人提起破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)提交的材料不同，也導(dǎo)致受理破產(chǎn)原因無(wú)法統(tǒng)一。故而，應(yīng)該分別討論不同申請(qǐng)主體的受理破產(chǎn)原因。更為關(guān)鍵的是，“資不抵債”與“明顯喪失清償能力”這兩個(gè)條件在實(shí)踐中較難認(rèn)定，是準(zhǔn)確認(rèn)定受理破產(chǎn)原因的關(guān)鍵，故有必要做專門性的討論。

1.區(qū)分不同申請(qǐng)主體的受理破產(chǎn)原因

基于申請(qǐng)破產(chǎn)原因的差異，受理破產(chǎn)原因亦有所不同。如前所述，債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，只要證明債務(wù)人無(wú)法支付到期債務(wù)，就可認(rèn)為完成了舉證責(zé)任。若債務(wù)人未提異議，法院應(yīng)依據(jù)《規(guī)定(一)》第六條的規(guī)定進(jìn)行形式審查，只要材料真實(shí)，即可認(rèn)定符合受理破產(chǎn)原因。同時(shí)，為了防止債權(quán)人惡意申請(qǐng)，應(yīng)同時(shí)審查債權(quán)人的主觀動(dòng)機(jī)，若不存在不正當(dāng)目的申請(qǐng)，法院就應(yīng)受理。而當(dāng)債務(wù)人提出異議時(shí)，其應(yīng)提交反證，即應(yīng)提交沒(méi)有出現(xiàn)資不抵債或者明顯缺乏清償能力的相關(guān)證據(jù)，法院便可開(kāi)始審查是否構(gòu)成破產(chǎn)受理原因。

如前文所述，當(dāng)債務(wù)人提起破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，其申請(qǐng)?jiān)蚺c受理原因一致。債務(wù)人既可將其不能清償債務(wù)且資不抵債作為申請(qǐng)?jiān)?，也可以不能清償債?wù)且明顯缺乏清償能力為由提起。因?yàn)閭鶆?wù)人在無(wú)法支付到期債務(wù)時(shí)是否還具有清償能力，需要結(jié)合其經(jīng)營(yíng)狀況與財(cái)務(wù)能力等因素進(jìn)行判斷，而只有債務(wù)人自身可以準(zhǔn)確掌握這些因素，對(duì)是否選擇破產(chǎn)程序做出決策〔11〕，因此，實(shí)踐中大多數(shù)破產(chǎn)程序是由債務(wù)人提起申請(qǐng)的。以某基層院為例，從1998年1月至2008年5月的破產(chǎn)案件數(shù)量看，債務(wù)人自愿申請(qǐng)的案例占90.2%〔12〕。法院應(yīng)當(dāng)審核這些理由是否成立，若成立，即可認(rèn)定具備受理破產(chǎn)原因。

2.關(guān)于資不抵債的認(rèn)定

資不抵債是司法實(shí)踐中法院認(rèn)定是否具備破產(chǎn)受理原因的重要依據(jù)。在實(shí)踐中，債務(wù)人一般提交資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等憑證證明并未出現(xiàn)資不抵債的情形，以防御債權(quán)人的申請(qǐng)。從實(shí)證角度看，債務(wù)人提交第三方機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)與負(fù)債評(píng)估報(bào)告作為證據(jù)較為常見(jiàn)⑦。因法律規(guī)定的審查期限為十五日，故而法院對(duì)此只能作形式審查。若通過(guò)審查，法院即可認(rèn)定不具備受理破產(chǎn)原因，而駁回債權(quán)人的申請(qǐng)。當(dāng)然，“若債權(quán)人認(rèn)為上述資料所記載的資產(chǎn)狀況與實(shí)際情況不符的，可提交足以推翻上述結(jié)論的證據(jù)進(jìn)行反駁”〔13〕，法院應(yīng)當(dāng)對(duì)這些反駁予以審查。

在何種情況下法院會(huì)推翻這些結(jié)論呢？審計(jì)報(bào)告或評(píng)估報(bào)告中企業(yè)資產(chǎn)部分一般均包含應(yīng)收賬款數(shù)額，這些到期債權(quán)多屬長(zhǎng)期不能回收而掛于公司賬面的資產(chǎn)。如果企業(yè)的資產(chǎn)扣除這些應(yīng)收賬款之后的總額低于企業(yè)所負(fù)債務(wù)時(shí)，是否可認(rèn)定為資不抵債呢？有法院不認(rèn)可應(yīng)收賬款應(yīng)從企業(yè)總資產(chǎn)中予以扣除的主張。例如，安徽省高級(jí)人民法院認(rèn)為，雖然申請(qǐng)債權(quán)人提出債務(wù)人提供的《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》中載明的被申請(qǐng)人的很多應(yīng)收賬款實(shí)際上已無(wú)法收回，不能作為企業(yè)資產(chǎn)，但該理由并不構(gòu)成可以推翻該報(bào)告的依據(jù)⑧。也有法院認(rèn)可了有條件的扣減，認(rèn)為應(yīng)收賬款必須窮盡一切手段進(jìn)行催收仍無(wú)法收回的，可以從企業(yè)財(cái)產(chǎn)中扣減，否則不應(yīng)扣減⑨。筆者基本認(rèn)可后一種觀點(diǎn)，即有條件的予以扣減。因?yàn)橛械膽?yīng)收賬款已確定無(wú)法收回時(shí)，這些賬款實(shí)質(zhì)上已不屬于企業(yè)資產(chǎn)，將其扣減可以真實(shí)地反映債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況?？蹨p條件如下：首先，如果破產(chǎn)債務(wù)人已向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，仍無(wú)法收回應(yīng)收賬款的，應(yīng)予以扣除。因?yàn)閭鶆?wù)人的這部分財(cái)產(chǎn)已基本喪失了可受償性，從本質(zhì)上已經(jīng)不能視為債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。其次，當(dāng)債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)程序時(shí)，從債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)救濟(jì)的動(dòng)因看，若這些應(yīng)收賬款可以收回，債務(wù)人無(wú)需申請(qǐng)破產(chǎn)救濟(jì)。因此，若在債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)不予扣減，可能導(dǎo)致債務(wù)人惡意申請(qǐng)破產(chǎn)救濟(jì)。最后，如果因?yàn)榭蹨p之后達(dá)到了受理破產(chǎn)原因，在案件受理之后又出現(xiàn)應(yīng)收賬款實(shí)際收回的，則法院可以債務(wù)人未出現(xiàn)破產(chǎn)原因而駁回其破產(chǎn)清算申請(qǐng)?？傊跐M足這些條件時(shí)，應(yīng)將應(yīng)收賬款在債務(wù)人總資產(chǎn)中予以扣減。

需要注意的是，在實(shí)踐中有的法院僅僅以債務(wù)人未出現(xiàn)資不抵債的情形為由，便駁回債權(quán)人的申請(qǐng)，裁定不予受理⑩。這樣的做法是不妥當(dāng)?shù)?。首先，債?quán)人在申請(qǐng)時(shí)，僅需提交債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的證據(jù)，而未被要求提交與資不抵債或者明顯喪失清償能力相關(guān)的證據(jù)。其次，受理破產(chǎn)原因包含兩種情形，即資不抵債與明顯缺乏清償能力。債務(wù)人未出現(xiàn)資不抵債并不代表其未有明顯缺乏清償能力的情形，即使法院認(rèn)定債務(wù)人并未資不抵債，但債權(quán)人仍可證明債務(wù)人因明顯喪失清償能力而符合破產(chǎn)原因。因此，法院在審查是否存在資不抵債的情形之后，還應(yīng)該審查債務(wù)人是否有明顯缺乏清償能力的情形。只有當(dāng)兩種情形均不成立時(shí)，法院才能駁回破產(chǎn)申請(qǐng)。

3.明顯缺乏清償能力的認(rèn)定

關(guān)于明顯缺乏清償能力的認(rèn)定，《規(guī)定(一)》第四條已明確規(guī)定了具體的四種表現(xiàn)形式。同時(shí)，該條第五項(xiàng)也賦予了法院認(rèn)定例外情形的自由裁量權(quán)。那么，受案法院進(jìn)行自由裁量時(shí)應(yīng)該遵從何種原則呢？有學(xué)者認(rèn)為，明顯缺乏清償能力也是推定債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因的理由，其作用與停止支付相同〔1〕。從《企業(yè)破產(chǎn)法》的立法目的看，由于不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資不抵債的單一標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于嚴(yán)格，才增加明顯缺乏清償能力作為獨(dú)立的破產(chǎn)原因。從本質(zhì)上看，這是對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流標(biāo)準(zhǔn)的借鑒，但必須不是一種臨時(shí)性的財(cái)務(wù)困難。企業(yè)的清償能力是一個(gè)不斷變動(dòng)的參數(shù)，法院應(yīng)從債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)背景等因素對(duì)其清償能力綜合判斷。故而，除了上述規(guī)定的四種情形之外，筆者認(rèn)為，明顯缺乏清償能力至少還包括以下兩種情形：其一，債務(wù)人已經(jīng)停止?fàn)I業(yè)或者解散，企業(yè)資產(chǎn)不斷貶值。在這種情形下，如果不允許債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序，將使債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不斷貶值，對(duì)債權(quán)人、債務(wù)人的職工以及社會(huì)相關(guān)利益均有害。其二，債務(wù)人所涉及的行業(yè)出現(xiàn)了行業(yè)性虧損，導(dǎo)致債務(wù)人在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間都將處于巨額虧損的境地。在客觀經(jīng)濟(jì)大背景下，債務(wù)人自身從商業(yè)角度判斷，繼續(xù)營(yíng)業(yè)意味著巨額虧損，在面對(duì)無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的情形下，獲得破產(chǎn)救濟(jì)是最為有效的自救方式。

(三)宣告破產(chǎn)原因

依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，應(yīng)該指定破產(chǎn)管理人。當(dāng)破產(chǎn)管理人在清理企業(yè)財(cái)產(chǎn)后認(rèn)為符合破產(chǎn)原因條件的，應(yīng)該向受案法院申請(qǐng)宣告企業(yè)破產(chǎn)。因債務(wù)人的清償能力處于不斷變動(dòng)的狀態(tài)，受案法院應(yīng)根據(jù)管理人申請(qǐng)破產(chǎn)宣告的時(shí)點(diǎn)判斷宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。在審判實(shí)踐中，還有可能出現(xiàn)在案件受理時(shí)債務(wù)人具有破產(chǎn)原因，而受理后破產(chǎn)原因消失的情形。所以，“破產(chǎn)清算所適用的破產(chǎn)原因標(biāo)準(zhǔn)較之于破產(chǎn)受理就會(huì)更為嚴(yán)格?！薄?4〕因?yàn)?，一方面，雖債務(wù)人在案件受理時(shí)已經(jīng)提交了如審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表等表明資不抵債的材料，法院在審查立案時(shí)，僅對(duì)這些材料進(jìn)行了形式審查，破產(chǎn)管理人還需進(jìn)一步核實(shí)該報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性。另一方面，因?yàn)槠飘a(chǎn)原因具有變動(dòng)性，如果上述材料距離管理人提起宣告破產(chǎn)的申請(qǐng)時(shí)間較久，管理人還需委托第三方機(jī)構(gòu)重新對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者審計(jì)，真實(shí)衡量債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，保證破產(chǎn)原因的準(zhǔn)確認(rèn)定。

四、結(jié)語(yǔ)

當(dāng)代破產(chǎn)原因制度的功能在于保障當(dāng)事人及時(shí)便利地獲得破產(chǎn)救濟(jì)。自我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》實(shí)施以來(lái)，破產(chǎn)案件受理數(shù)量不升反降的實(shí)踐促使最高人民法院及時(shí)修正了破產(chǎn)原因，以推動(dòng)破產(chǎn)案件的受理。本文僅根據(jù)既有裁判實(shí)踐，對(duì)破產(chǎn)原因進(jìn)行了類型化解釋，并得出不同申請(qǐng)主體與程序影響破產(chǎn)原因認(rèn)定的結(jié)論。然而，為保證得到更好的法律適用效果，該結(jié)論仍需根據(jù)法院審理破產(chǎn)案件的實(shí)際狀況不斷修正。

注釋：

①有學(xué)者認(rèn)為該第二條規(guī)定的破產(chǎn)原因有違破產(chǎn)法學(xué)的基礎(chǔ)理論和立法技術(shù)，易導(dǎo)致司法實(shí)務(wù)的混亂，存重大理論缺陷。該觀點(diǎn)有一定合理性，因?yàn)槲覈?guó)民商事立法中，普遍采取“宜粗不宜細(xì)”“先制定后修改”的政策，導(dǎo)致為了盡早通過(guò)立法而不惜犧牲立法技術(shù)的周延性和準(zhǔn)確性。在《企業(yè)破產(chǎn)法》制定中，有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，將不能支付到期債務(wù)等同于破產(chǎn)原因有失之過(guò)寬之嫌，若以此標(biāo)準(zhǔn)，則將給司法機(jī)關(guān)帶來(lái)很大的案件壓力。因此，必須增加破產(chǎn)原因的條件，即在滿足不能支付債務(wù)的基礎(chǔ)之上，還創(chuàng)造性地附加資不抵債為條件。于是最終確立不能支付到期債務(wù)并且資不抵債作為破產(chǎn)原因外，增加規(guī)定了“或者明顯缺乏清償能力”與不能支付到期債務(wù)連用，以解決第一種情況適用中的難題。以上內(nèi)容參見(jiàn)張海燕著《析新〈企業(yè)破產(chǎn)法〉中的破產(chǎn)原因》，《政法論叢》2007年第2期第68-69頁(yè);袁明圣著《司法解釋“立法化”現(xiàn)象探微》，《法商研究》第2003年第2期第6頁(yè);奚曉明著《最高人民法院關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋理解與適用》，人民法院出版社，2013年第45-46頁(yè)。

②參見(jiàn)法發(fā)〔2011〕354號(hào)。

③最高人民法院相關(guān)負(fù)責(zé)人在解讀《(規(guī)定)一》的理解與適用時(shí)，亦透露出對(duì)破產(chǎn)原因的解釋以破產(chǎn)原因的目的作為解釋標(biāo)準(zhǔn)的傾向。參見(jiàn)奚曉明《最高人民法院關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋理解與適用》，人民法院出版社，2013年第45-46頁(yè)。

④anessa Finch,TheMeasuresofInsolvencyLaw,Oxford Journal of Legal Studies，v 17 Summer 1997，pp.227-252.轉(zhuǎn)引自韓長(zhǎng)印著《企業(yè)破產(chǎn)立法目標(biāo)的爭(zhēng)論及其評(píng)價(jià)》，《中國(guó)法學(xué)》2004年第5期第85頁(yè)。

⑤參見(jiàn)《企業(yè)破產(chǎn)法》第十條第一款，《規(guī)定(一)》第六條的規(guī)定。

⑥如實(shí)踐中已出現(xiàn)債權(quán)人將惡意破產(chǎn)申請(qǐng)?zhí)娲鷤€(gè)人訴訟作為一種手段，惡意提出申請(qǐng)，使債務(wù)人商譽(yù)減損，疲于應(yīng)對(duì)，迫使債務(wù)人對(duì)其優(yōu)先受償。

⑦參見(jiàn)(2012)皖破終字第00001號(hào)裁定；(2012)瓊民二終字第201號(hào)、202號(hào)民事裁定。

⑧參見(jiàn)(2012)皖破終字第00001號(hào)民事裁定。

⑨參見(jiàn)(2013)浙湖破(預(yù))字第3、4號(hào)民事裁定。

⑩參見(jiàn)(2012)瓊民二終字第201號(hào)、202號(hào)民事裁定。

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