張龍輝

摘要：資金管理工作是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，大型集團(tuán)通過成立財務(wù)公司集中進(jìn)行資金管理來提升資金的使用效率。本文根據(jù)以往工作經(jīng)驗，對提升集團(tuán)財務(wù)公司資金管理效率方法進(jìn)行總結(jié)，并從樹立合規(guī)經(jīng)營意識、對流動性風(fēng)險進(jìn)行控制、對操作風(fēng)險進(jìn)行控制、建立全面風(fēng)險管理體系四方面，論述了集團(tuán)財務(wù)公司資金安全管理工作開展方案。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)財務(wù)公司；資金管理效率；安全管理

前言

財務(wù)公司的資金來源主要是集團(tuán)內(nèi)部的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，可將集團(tuán)內(nèi)部中的閑置資金集中在一起。另外，集團(tuán)財務(wù)公司屬于金融機(jī)構(gòu)范疇，可以通過商業(yè)票據(jù)、債券發(fā)行等業(yè)務(wù)將自身的理財優(yōu)勢全面發(fā)揮出來，最終實現(xiàn)資金來源的有效增加。為了實現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)公司的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，人們需要對資金管理效率的提升及安全管理工作的開展提高重視程度，避免各種風(fēng)險因素的出現(xiàn)。

一、提升集團(tuán)財務(wù)公司資金管理效率的方法

（一）對資金管理制度進(jìn)行健全

健全集團(tuán)財務(wù)公司資金管理制度應(yīng)考慮金融監(jiān)管體系，把握金融市場監(jiān)管政策是促使集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)展的重要基礎(chǔ)條件。在資金管理制度健全過程中，集團(tuán)公司應(yīng)以我國金融市場實際發(fā)展情況為主，為市場主體創(chuàng)造更多公平競爭的機(jī)會，不能過多干預(yù)集團(tuán)財務(wù)公司的內(nèi)部發(fā)展工作。另外，想要實現(xiàn)資金管理效率的進(jìn)一步提升，集團(tuán)財務(wù)公司自身也要對監(jiān)管制度進(jìn)行規(guī)范和明確，避免管理工作出現(xiàn)反復(fù)性和搖擺性。在具體資金管理工作之中，集團(tuán)財務(wù)公司還要對梳理和完善工作流程，在有效執(zhí)行內(nèi)控措施的前提下，去除多余的管理流程，提高資金管理效率。

（二）對自身戰(zhàn)略定位和發(fā)展模式進(jìn)行明確

一般來說，集團(tuán)財務(wù)公司為了提升資金管理效率，會對銀行的發(fā)展模式進(jìn)行借鑒，最終演變成三種發(fā)展模式，即商業(yè)銀行模式、投資銀行模式和混合式經(jīng)營模式。由于各個集團(tuán)企業(yè)對其財務(wù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展定位不同，財務(wù)公司從“立足于集團(tuán)、服務(wù)于集團(tuán)”的原則出發(fā)，在管理模式選擇和設(shè)計上也應(yīng)具備不同特點。財務(wù)公司既要做好“內(nèi)部銀行”又要與外部銀行等金融機(jī)構(gòu)競爭，因而適合自身的發(fā)展模式是提高資金管理效率的基礎(chǔ)。財務(wù)公司應(yīng)依托集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢，做好產(chǎn)融結(jié)合，有效降低資金風(fēng)險，同時緊跟國家政策，適時開展混合經(jīng)營業(yè)務(wù)，并將很多銀行的管理策略應(yīng)用其中，實現(xiàn)資金管理效率的全面提升。

（三）加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理

集團(tuán)財務(wù)公司的資產(chǎn)和負(fù)債主要來源均在集團(tuán)內(nèi)部，資產(chǎn)是對成員公司資金投放，負(fù)債是存款歸集。集團(tuán)財務(wù)公司一方面要保證資金有充足的流動性，滿足各單位資金需求；另一方面要提升資金使用效率和效益，獲取更大的經(jīng)營績效。為了實現(xiàn)資金管理效率的有效提升，相關(guān)管理人員需要對資產(chǎn)和負(fù)債做出最恰當(dāng)?shù)姆峙洌獙Y產(chǎn)和負(fù)債之間的平衡度進(jìn)行保持，還要根據(jù)公司整體的存款額度來確定貸款額度，以資金來源為主，對資金使用進(jìn)行控制。站在管理方法角度來說，財務(wù)公司首先可以多元化資產(chǎn)負(fù)債來源渠道，增加票據(jù)、公司債券、永續(xù)債、信托貸款等資金來源以及開展理財、融資租賃、財務(wù)投資、供應(yīng)鏈金融等業(yè)務(wù)類型。其次，還應(yīng)該對資產(chǎn)負(fù)債期限進(jìn)行有效配置，“七天一一個月一三個月一半年一一年一長期”等期限做好主動規(guī)劃，對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，實現(xiàn)各種維度的合理銜接。

（四）運(yùn)用市場化方式合理配置資源

集團(tuán)財務(wù)公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌集團(tuán)資金，對資金來源、使用、結(jié)算、調(diào)配等做出系統(tǒng)化的統(tǒng)一的管理，以達(dá)到資金最佳的使用狀態(tài)。作為集團(tuán)的內(nèi)部銀行、資金平臺或者中介，財務(wù)公司在管理過程中應(yīng)利用好市場化的管理工具做好資源合理配置，加強(qiáng)現(xiàn)金流管理。例如，集團(tuán)財務(wù)公司通過建立集團(tuán)“現(xiàn)金池”促使資金運(yùn)行保持快速和穩(wěn)定、規(guī)避匯率風(fēng)險；通過有針對性的專業(yè)人才培養(yǎng)和引進(jìn)，提升資金運(yùn)作水平，提高資金控制能力和使用效率；通過合理制定內(nèi)部資金利率來指導(dǎo)成員企業(yè)的資金使用，對成員企業(yè)資金凈占用的實施較高的利率，從而促使其加快資金周轉(zhuǎn)。另外，由集團(tuán)財務(wù)公司統(tǒng)籌對接外部金融機(jī)構(gòu)，便于形成規(guī)模優(yōu)勢，提升溝通效率，減少各成員公司各自為戰(zhàn)的消耗。

（五）完善資金管理信息系統(tǒng)

集團(tuán)財務(wù)公司資金管理是一個綜合的過程，從成員企業(yè)賬戶情況、資金存量到預(yù)計資金使用計劃，從資金各渠道來源到使用調(diào)度安排，從企業(yè)內(nèi)部信息到外部金融機(jī)構(gòu)甚至宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這些方方面面的需求要求集團(tuán)財務(wù)公司必須對資金管理全過程進(jìn)行控制。運(yùn)用功能完善的資金管理信息系統(tǒng)是財務(wù)公司提升資金管理效率的重要方法。資金管理系統(tǒng)一方面采用全程可視化呈現(xiàn)，做好每日、每周、每月的資金歸集、使用、沉淀等的數(shù)據(jù)分析，提升管理能力；另一方面對系統(tǒng)操作做好權(quán)限限制和操作日志記錄，做到嚴(yán)密的安全防范。通過完善可靠的資金系統(tǒng)，財務(wù)公司才能做好全集團(tuán)的資金管控，提升資金管理效率。

二、集團(tuán)財務(wù)公司資金安全管理工作的開展方案

（一）樹立合規(guī)經(jīng)營意識

在集團(tuán)財務(wù)公司經(jīng)營過程中，應(yīng)該對法律和金融政策等內(nèi)容進(jìn)行關(guān)注，了解它們的最新發(fā)展動態(tài)，將政策中的精髓內(nèi)容進(jìn)行領(lǐng)悟，從而對集團(tuán)財務(wù)公司的影響進(jìn)行有效把控，并為高層管理人員提供決策依據(jù)。為了確保安全管理工作的有序開展，集團(tuán)財務(wù)公司需要對內(nèi)部政策、程序等進(jìn)行定期評價，確保各項工作開展與規(guī)定相符，還要定期對業(yè)務(wù)制度進(jìn)行修訂和完善，維護(hù)各項法律法規(guī)制度的全面實施。另外，為了保障工作程序、操作流程的良好執(zhí)行，相關(guān)部門可以借助于審計工作對內(nèi)部控制制度和流程操作情況進(jìn)行認(rèn)真核查，避免管理制度存在問題，最終導(dǎo)致安全風(fēng)險事故的出現(xiàn)。

（二）對流動性風(fēng)險進(jìn)行控制

在我國集團(tuán)財務(wù)公司經(jīng)營過程中，具有較強(qiáng)的杠桿操作特性，資產(chǎn)負(fù)債比例較高，從而對資金流動情況產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。為了避免該種情況對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，各個集團(tuán)財務(wù)公司需要對負(fù)債管理及頭寸管理工作進(jìn)行開展，對各項風(fēng)險因素進(jìn)行有效規(guī)避。另外，相關(guān)企業(yè)還需要對國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、政治情況等提高關(guān)注度，最終實現(xiàn)對宏觀經(jīng)濟(jì)條件的持續(xù)把握。為了提升資金安全管理效果，各個集團(tuán)財務(wù)公司管理人員還應(yīng)該對資金市場情況提高重視程度，結(jié)合公司的市場流動性需求，對階段性市場流動進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測，從而為后續(xù)資金安全管理工作提供依據(jù)和條件。

（三）對操作風(fēng)險進(jìn)行控制

在集團(tuán)財務(wù)公司崗位職責(zé)確定上，各部門應(yīng)該以職責(zé)分離、互相制約的原則為主，從而對崗位職責(zé)制度進(jìn)行完善，避免“一人多崗位”現(xiàn)象的出現(xiàn)，提升工作開展的合理性。例如，在具體操作過規(guī)范制定過程中，應(yīng)該對具體操作規(guī)程進(jìn)行嚴(yán)格遵守，特殊情況下，還要根據(jù)事權(quán)類型對其進(jìn)行審批。另外，在資金支付過程中，應(yīng)建立有效的報備跟蹤制度，并做好匯總工作，只有這樣，集團(tuán)財務(wù)公司才能對計劃工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排。站在資金預(yù)算角度來說，為了避免相關(guān)工作出現(xiàn)較大問題，工作人員必須對預(yù)算編制流程進(jìn)行明確，并做好預(yù)算變動和匯總工作。還可以建立起預(yù)算追蹤和考核制度，將執(zhí)行數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)放在一起進(jìn)行對比，這樣一來，不僅有利于評價工作的開展，還能將考核制度全面落實。

（四）建立全面風(fēng)險管理體系

想要進(jìn)一步提升集團(tuán)財務(wù)公司的抗風(fēng)險能力，相關(guān)管理人員可以對財務(wù)公司風(fēng)險管理體系進(jìn)行構(gòu)建和完善，并樹立起風(fēng)險管理意識。由于風(fēng)險管理體系的建立關(guān)系到資金管理工作的各個方面，相關(guān)工作人員必須具備良好的風(fēng)險意識，對于專業(yè)知識不足的工作人員，公司可以開展相關(guān)培訓(xùn)工作，從而對內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善，并利用該項制度的有效實施，幫助集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險管理體系進(jìn)行完善。全面的風(fēng)險管理體系可以對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測、識別、計量和控制，通過對風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系進(jìn)行構(gòu)建和完善，從中對風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，建立起完善的風(fēng)險預(yù)警制度。

三、結(jié)語

綜上所述，集團(tuán)財務(wù)公司屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)范疇，但也要接受人民銀行及銀監(jiān)會的監(jiān)督與管理，為資金有效管理尋找最佳切入點。資金管理效率和安全是集團(tuán)財務(wù)公司必須重視的重要方面，這兩個方面互相制約又互相促進(jìn)。在資金管理過程中，要建立縝密、操作性極強(qiáng)的制度規(guī)范機(jī)制，在確保業(yè)務(wù)操作流程的同時，維護(hù)各項業(yè)務(wù)的正常開展；還要對流動性和效益性進(jìn)行有效協(xié)調(diào)，為集團(tuán)財務(wù)公司的正常發(fā)展提供有利條件。