張萬河+王宏

【摘 要】城商行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效防范，不僅影響著城商行的經(jīng)營水平和市場競爭力，還對城商行乃至金融行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展有著直接性影響。據(jù)此，本文主要對城商行信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險進行了詳細分析，并提出了一些有效的防范措施。

【關(guān)鍵詞】城商行；信貸業(yè)務(wù)；主要風(fēng)險；防范措施

一、城商行信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險

（一）操作風(fēng)險

入市承諾的兌現(xiàn)使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，城市商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求，但基于城市商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機制缺乏，流程設(shè)計失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險日益凸顯。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險依據(jù)風(fēng)險成因可以細分為兩類，其一，操作失敗或失誤風(fēng)險，包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等，其二，操作策略風(fēng)險，指在應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時，政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。操作失敗或失誤風(fēng)險主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，又稱為內(nèi)部風(fēng)險后者主要與外部事件有關(guān)，又稱為外部事件或外部依存風(fēng)險。

（二）擔(dān)保風(fēng)險

信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。商業(yè)銀行對信貸擔(dān)保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔(dān)保的作用，認為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險。缺乏判斷抵押品評估機構(gòu)評估資格和識別評估結(jié)論準(zhǔn)確與否的標(biāo)準(zhǔn)。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機構(gòu)、聘用具有什么資格的評估機構(gòu)、如何考核評估機構(gòu)的資信狀況、如何判定評估機構(gòu)的評估結(jié)論是否準(zhǔn)確等沒有明確要求。實際情況是評估機構(gòu)基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機構(gòu)往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機構(gòu)的評估報告后就予以認可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，不是抵押物有價無市，就是清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現(xiàn)能力的標(biāo)準(zhǔn)。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。

（三）道德風(fēng)險

道德風(fēng)險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。城市商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險問題也成為商業(yè)銀行風(fēng)險防范的研究重點。

二、城商行信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險防范措施

（一）改善信貸風(fēng)險控制信息系統(tǒng)

首先，構(gòu)建集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。重新制定信貸綜合管理系統(tǒng)原本分布于每一分支機構(gòu)的數(shù)據(jù)庫，以構(gòu)建起規(guī)模更大、更集中的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，諸如重新構(gòu)造數(shù)據(jù)模型、重新改造應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)等。其次，與會計核算系統(tǒng)充分鏈接。對會計系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)信息進行系統(tǒng)整合，促進信貸風(fēng)險控制信息系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的充分鏈接。會計核算系統(tǒng)中錄入的貸款資金變動、貸款情況等信息可直接共享于信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)中，且信息系統(tǒng)中記錄更新一并與會計系統(tǒng)進行共享，實現(xiàn)兩系統(tǒng)的信息互補與統(tǒng)一。再次，信貸業(yè)務(wù)操作全過程實現(xiàn)電子化。對信貸業(yè)務(wù)全面環(huán)節(jié)開展電子化控制、記錄，改進信貸業(yè)務(wù)授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等操作步驟，強化操作運行便捷、穩(wěn)定性。

（二）建立完善的內(nèi)部控制制度

1.完善貸款程序。

商業(yè)銀行內(nèi)部信貸部門及信貸管理人員銀行開展好貸款調(diào)查—貸款審查—貸款檢查—貸款回收等各環(huán)節(jié)的把關(guān)工作，全面依據(jù)信貸調(diào)查程序進行。

2.完善信貸審批會議制度。

為了避免“一言堂”所引發(fā)的風(fēng)險，在開展信貸審批過程中，應(yīng)當(dāng)從諸多方獲得時間，對客戶授信風(fēng)險進行全面分析，凸顯檢查審核部門的監(jiān)督作用。

3.完善信貸工作管理。

結(jié)合經(jīng)營合規(guī)化、文本標(biāo)準(zhǔn)化及操作規(guī)范化等要求對信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定、辦法進行及時改進，成立銀行防貸中心，實現(xiàn)對信貸流程中的法律等相關(guān)風(fēng)險進行有效防范。

（三）構(gòu)建健全的保證人擔(dān)保制度

銀行必須健全保證人擔(dān)保制度，加強對保證人的風(fēng)險審查，對其償債能力進行深入分析。首先，從單個保證人出發(fā)，考核該保證人的保證能力，其財務(wù)狀況是否能夠承擔(dān)對外保證的數(shù)量，對外提供保證總額與其有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi)。其次，從風(fēng)險控制角度，把相互保證的保證人視作一組借款人，審查其信用集中情況，防范由于保證不充分而導(dǎo)致的風(fēng)險過度集中。再次，設(shè)定授信企業(yè)的擔(dān)保額度，嚴(yán)格限制超額企業(yè)的信貸準(zhǔn)入。最后，加強對保證人財務(wù)實力的分析，在分析保證人的財務(wù)實力時，首先要分析掌握保證人的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用評級和或有負債的信息。通過信息分析，判斷保證人是否有履行其義務(wù)的能力。

（四）建立風(fēng)險預(yù)警機制

1.強化企業(yè)中觀、內(nèi)部環(huán)境調(diào)查。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對強化對企業(yè)的中觀、內(nèi)部環(huán)境調(diào)查，調(diào)查企業(yè)信貸程度、風(fēng)險管理水平等內(nèi)容，針對處于各個行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)制定相對應(yīng)的信貸風(fēng)險防范策略。

2.強化信息獲取渠道的開拓。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開拓各式各樣的信息獲取渠道，合理利用銀行同業(yè)相互的作用，對信貸風(fēng)險進行共同防范。強化與政府各職能部門的往來，對企業(yè)財務(wù)信息、發(fā)展水平、償債水平等進行綜合評價、評估，構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警機制，推出針對有效防范機制、策略。

（五）塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍

健全的道德文化，是各級員工處理日常事務(wù)的決策基礎(chǔ)。如果各級信貸業(yè)務(wù)人員都能自發(fā)地維持高的道德標(biāo)準(zhǔn)，則銀行無須擔(dān)心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化，加強對信貸人員的誠信管理。經(jīng)常留意各級信貸人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題。通過不同的人與客戶進行聯(lián)絡(luò)，防止其對信貸人員進行腐蝕。通過內(nèi)部投訴機制，舉報各種舞弊行為。針對員工的具體情況，安排周密的培訓(xùn)計劃，經(jīng)常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認識到風(fēng)險，加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)的認識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關(guān)問題的技巧。

三、結(jié)語

綜上所述，全球經(jīng)濟一體化和市場經(jīng)濟不斷深入，從而在很大程度上給城市商業(yè)銀行帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。由于城市商業(yè)銀行具有其自身的獨特性，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險是不可避免的，一旦在經(jīng)營期間發(fā)生信貸風(fēng)險，勢必會造成不良貸款，從而導(dǎo)致銀行承受巨大損失，甚至?xí)φ麄€金融行業(yè)造成嚴(yán)重影響。這就需要城市商業(yè)銀行積極采取有效措施，加以應(yīng)對，全面防范城市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，合理完善相關(guān)風(fēng)險控制信息系統(tǒng)，并構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部控制制度，以此促使城商行信貸業(yè)務(wù)得以有序開展。

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