左傳衛(wèi)　李紅琳

摘 要：小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)的統(tǒng)稱(chēng)。當(dāng)前我國(guó)小微企業(yè)數(shù)量龐大，已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱。同時(shí)小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也增大。 由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)不強(qiáng)，自身法律知識(shí)不足，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中缺乏相應(yīng)的法律防控措施，往往給企業(yè)埋下了致命的風(fēng)險(xiǎn)，甚至一不小心初犯法律底線(xiàn)，違法犯罪，不僅給企業(yè)帶來(lái)毀滅性的打擊，也對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生較大的沖擊。因此，提高經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)，建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效預(yù)防企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)在必行。

關(guān)鍵詞：法治經(jīng)濟(jì) 小微企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，H作為G城市副中心，市場(chǎng)發(fā)育日漸成熟，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷上升，經(jīng)濟(jì)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)，這其中小微企業(yè)貢獻(xiàn)良多，它們的存在和發(fā)展對(duì)于促進(jìn)該區(qū)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展、提升科技創(chuàng)新能力、保持多元化的競(jìng)爭(zhēng)格局和吸納社會(huì)就業(yè)等方面發(fā)揮著重要作用。然而，與大中型企業(yè)相比，由于資金規(guī)模、管理模式、資源利用等方面的短板，再加上激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，小微企業(yè)發(fā)展所面臨的形勢(shì)異常嚴(yán)峻。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，小微企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也日益嚴(yán)峻，企業(yè)涉訴的法律糾紛也越發(fā)頻繁，甚至不少小微企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，因?yàn)榉N種原因，涉嫌刑事犯罪，給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)巨大危害。

一、小微企業(yè)涉刑事犯罪狀況分析

下文以G區(qū)人民檢察院2016年所辦理的涉小微企業(yè)刑事案件為樣本，深入分析小微企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，涉案企業(yè)刑事犯罪主要集中在以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)自身管理過(guò)程中

小微企業(yè)注冊(cè)資本低，資產(chǎn)總額較少，往往幾個(gè)人、一間辦公室就能組成企業(yè)，企業(yè)資金鏈脆弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低。而且多家族式經(jīng)營(yíng)模式為主，“一言堂”現(xiàn)象較為突出，投資者就是公司經(jīng)營(yíng)者、管理者，掌握絕對(duì)的話(huà)事權(quán)，對(duì)企業(yè)缺乏規(guī)范管理。企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)資金與經(jīng)營(yíng)者個(gè)人資金沒(méi)有明顯區(qū)分開(kāi)，資金缺乏監(jiān)管，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者將企業(yè)資金、代為保管的客戶(hù)資金等均視為個(gè)人資產(chǎn)，肆意揮霍，使本來(lái)就脆弱的企業(yè)資金鏈斷裂，最后導(dǎo)致破產(chǎn)，而且小微企業(yè)缺乏法律上完整的破產(chǎn)程序，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)不下去，企業(yè)主往往采取潛逃的方式躲避責(zé)任，最后被害人只能通過(guò)刑事手段追究其責(zé)任。

2016年在H區(qū)人民檢察院以合同詐騙案批準(zhǔn)逮捕4名涉嫌挪用、侵占代收貨款后“跑路”的物流企業(yè)主，涉案貨款達(dá)4000多萬(wàn)，被害人逾2000人。涉案物流企業(yè)注冊(cè)資金低微，固定資產(chǎn)基本接近于零，只租用一個(gè)簡(jiǎn)單辦公區(qū)，雇傭幾個(gè)工人，采用司機(jī)自帶車(chē)輛掛靠企業(yè)進(jìn)經(jīng)營(yíng)，在開(kāi)展物流運(yùn)輸業(yè)務(wù)過(guò)程的同時(shí)開(kāi)展代客戶(hù)收貨款業(yè)務(wù)服務(wù)，導(dǎo)致大量代收客戶(hù)貨款滯留在物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人賬戶(hù)內(nèi)，企業(yè)主可以任意支配、使用該筆資金，貨款長(zhǎng)期處于“零監(jiān)管”狀態(tài)。涉案企業(yè)主長(zhǎng)期任意挪用代收賬款進(jìn)行私人高額消費(fèi)甚至從事賭博等違法行為，再通過(guò)銀行貸款、借高利貸等方式“拆東墻補(bǔ)西墻”，最后資金鏈銜接不上，企業(yè)破產(chǎn)。為逃避債務(wù)，涉案企業(yè)主都采取“逃跑”的方式躲避債務(wù)，最后導(dǎo)致數(shù)千與之有貿(mào)易往來(lái)的小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境。如，花都區(qū)人民檢察院辦理的賴(lài)某某等3人涉嫌合同詐騙一案中，經(jīng)營(yíng)速泰物流公司的賴(lài)某某將公司收取的貨款分別存放在自己個(gè)人、妻子范某某以及企業(yè)另一經(jīng)營(yíng)者黃某某名下的多個(gè)私人賬戶(hù)，隨意將賬戶(hù)內(nèi)的客戶(hù)貨款用于支付賭債，購(gòu)買(mǎi)豪車(chē)、住宅以及償還高利貸，隨著巨大賭債和高利貸產(chǎn)生的欠款窟窿無(wú)法彌補(bǔ)，拖欠客戶(hù)巨額貨款無(wú)法歸還后潛逃。由于其客戶(hù)多是花都獅嶺經(jīng)營(yíng)皮革皮具的小商戶(hù)，因無(wú)法順利回收貨款，多家商戶(hù)經(jīng)營(yíng)陷入困境。

（二）企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中

根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，市場(chǎng)主體在可預(yù)期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中選擇合法或是不合法的經(jīng)營(yíng)行為，決定性因素在于二者對(duì)效率、安全和利潤(rùn)的影響。毋庸置疑，遵守正當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)規(guī)則能夠保障交易安全，但一些違法經(jīng)營(yíng)行為的優(yōu)勢(shì)在于它往往能夠提高商業(yè)效率和商業(yè)利潤(rùn)。

小微企業(yè)由于競(jìng)爭(zhēng)壓力大，利潤(rùn)薄，同時(shí)設(shè)置成本低，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移靈活，權(quán)衡“成本——風(fēng)險(xiǎn)——收益”，小微企業(yè)主往往抱著僥幸心理，為了追逐最大利益，罔顧正當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)規(guī)則，鋌而走險(xiǎn)選擇違法經(jīng)營(yíng)行為，以追求高效率下的高利潤(rùn)，較為常見(jiàn)的手段包括侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)如制假售假，生產(chǎn)劣質(zhì)產(chǎn)品，從事法律禁止性經(jīng)營(yíng)或者污染環(huán)境進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

以G市H區(qū)為例，2016年H區(qū)人民檢察院共批準(zhǔn)逮捕侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件43件80人，其中假冒注冊(cè)商標(biāo)案件30件62人、銷(xiāo)售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品案件4件4人，涉嫌非法制造、銷(xiāo)售注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪案件9件14人，主要集中在皮具、食品、化妝品、日用品等商品。涉案企業(yè)中43家涉案企業(yè)中25家企業(yè)為無(wú)商事登記、無(wú)企業(yè)名稱(chēng)、無(wú)法人代表的“三無(wú)企業(yè)”，16家為家庭式作坊的小型企業(yè)或者個(gè)體工商戶(hù)。

同時(shí)部分從事電鍍、印刷、五金等重污染行業(yè)的小微企業(yè)，為了節(jié)省成本，追逐最大利潤(rùn)，很少將資金投入環(huán)保設(shè)施建設(shè)，往往通過(guò)偷排偷放等方式處理廢水以及固體廢棄物，以減少成本，提高收益，但給當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境卻造成很大損害。以G市H區(qū)為例，2016年H區(qū)共批準(zhǔn)逮捕環(huán)境污染案件7件13人，涉案企業(yè)6家，全部為小微型企業(yè)，分別從事五金加工、機(jī)械制造、化工產(chǎn)品、塑膠生產(chǎn)、垃圾處理等重污染行業(yè)。6家企業(yè)均未通過(guò)環(huán)評(píng)，未取得排污許可，產(chǎn)生的廢氣、污水、固體廢物隨意向空中、水域、地面排放，給當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境造成惡劣影響。如，H區(qū)人民檢察院辦理的龔某某、張某某環(huán)境污染案中，兩名犯罪嫌疑人租用位于H區(qū)某鎮(zhèn)禪炭路自編環(huán)山工業(yè)區(qū)12號(hào)之2001地塊開(kāi)設(shè)“天盆五金加工廠(chǎng)”，在未報(bào)審環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件、未取得排污許可證的前提下，擅自建設(shè)和生產(chǎn)，在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生廢氣、廢渣等污染物，未經(jīng)處理直接排放到空中和地面，嚴(yán)重污染周邊環(huán)境，造成經(jīng)濟(jì)損失近200萬(wàn)元。

（三）企業(yè)用工過(guò)程中

小微企業(yè)尤其是工業(yè)行業(yè)中的小微企業(yè)以勞動(dòng)密集型企業(yè)居多，近幾年，由于勞動(dòng)力短缺，招工難問(wèn)題突出，一些小微企業(yè)在員工招聘方面較為寬松，大部分沿襲傳統(tǒng)的用工習(xí)慣，漠視勞動(dòng)管理法規(guī)，不與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，扣押勞動(dòng)者的身份證件，強(qiáng)令勞動(dòng)者繳納押金、不為勞動(dòng)者購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，隨意要求勞動(dòng)者加班，生產(chǎn)環(huán)境惡劣，不按時(shí)支付勞動(dòng)報(bào)酬，隨意解除勞動(dòng)關(guān)系、開(kāi)除員工，企業(yè)倒閉或結(jié)業(yè)時(shí)不清算，不支付員工工資等。如H區(qū)人民檢察院2016年共受理提請(qǐng)批準(zhǔn)逮捕拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪案件15件，都集中在制造業(yè)、餐飲、建筑工程施工等小微企業(yè)等。其中僅僅皮具皮革企業(yè)就有7家，占到46.6%，這與花都區(qū)皮具皮革為其支柱產(chǎn)業(yè)，區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)皮具皮革制造銷(xiāo)售的小微企業(yè)眾多有關(guān)。以上案件中，78%涉案企業(yè)拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬的原因都是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，企業(yè)主棄廠(chǎng)逃跑，最后導(dǎo)致工人集體討薪。如，花都區(qū)人民檢察院辦理的楊某某拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬一案中，楊某某2012年年初在H區(qū)某鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)東方皮具廠(chǎng)，一直到了2012年12月，因經(jīng)營(yíng)不善（加工的一批手袋質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，貨主沒(méi)有支付其加工費(fèi)用），導(dǎo)致資金斷鏈，無(wú)法支付工人工資，拖欠26名工人工資20多萬(wàn)元后，楊某某就丟棄工廠(chǎng)逃回了回了湖南老家躲避追債，2016年到廣東打工，后因網(wǎng)上追逃于2016年4月被東莞厚街公安分局抓獲。endprint

（四）商事交易過(guò)程中

相比于大中型企業(yè)在商事交易中已經(jīng)形成一定的規(guī)范流程，小微企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中較為隨意，法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱，甚至有些小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，利用其規(guī)模小、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方便故意實(shí)施犯罪，以獲取非法利益。

由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，多數(shù)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為了獲取訂單，往往在合同簽訂前未就對(duì)方的主體資格、資信、授權(quán)、履約能力等方面進(jìn)行必要核查，而且交易過(guò)程中往往是通過(guò)傳真、訂購(gòu)單、電話(huà)、電子郵件進(jìn)行接單，簽訂正式的書(shū)面合同的甚少，即便簽訂有書(shū)面合同，也經(jīng)常通過(guò)口頭方式更改標(biāo)的物單價(jià)、數(shù)量、交貨地點(diǎn)等，同時(shí)履約過(guò)程中為了追求效率，以及基于以往交易習(xí)慣，往往采取先收貨后付款的方式。這些不規(guī)范的交易方式往往使交易雙方很容易因?yàn)楹贤男胁灰?guī)范產(chǎn)生糾紛，甚至有一些懷有不良企圖的交易方利用不規(guī)范的交易方式實(shí)施詐騙等犯罪。H區(qū)人民檢察院2016年共受理批準(zhǔn)逮捕合同詐騙罪28件，涉小微企業(yè)犯罪16件，不予批準(zhǔn)逮捕8件。其中13件是被害人企業(yè)與犯罪嫌疑人企業(yè)雙方習(xí)慣口頭承諾，不簽訂書(shū)面合同，采用先供貨后付款的方式進(jìn)行交易。犯罪嫌疑人在交易過(guò)程中都出現(xiàn)先供貨后付款、出具空頭支票、收貨后棄廠(chǎng)潛逃等情況，使被害人交付貨物后無(wú)法收回貨款。被害方企業(yè)經(jīng)多方查找追債都無(wú)法聯(lián)系欠債企業(yè)主，只能以合同詐騙罪報(bào)案。但由于雙方交易過(guò)程不規(guī)范，缺乏相關(guān)證據(jù)，即使公安機(jī)關(guān)通過(guò)立案追捕抓獲犯罪嫌疑人，也很難確認(rèn)涉案犯罪嫌疑人只是違法合同約定還是故意實(shí)施詐騙。因此，65%的案件都因證據(jù)不足無(wú)法批準(zhǔn)逮捕，被害人企業(yè)自身權(quán)益依然難以得到保障。如，H區(qū)人民檢察院受理的田某涉嫌合同詐騙案中，田某在G市H區(qū)經(jīng)營(yíng)一五金店，2015至2016年期間，田某與陳某某等9人在交易過(guò)程中一直實(shí)行口頭承諾，延后結(jié)算貨款的方式，最后拖欠陳某某等9名供貨商貨款5到30萬(wàn)元不等，并拒不支付后潛逃，后在陜西省西安市被抓獲。田某供述其在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一直與供貨商以口頭方式交易，從未簽訂書(shū)面合同，以單據(jù)結(jié)算，通過(guò)拖欠貨款、借高利貸等方式勉強(qiáng)支持經(jīng)營(yíng)，最后資金斷鏈只能潛逃。由于缺乏相關(guān)證據(jù)，難以確認(rèn)田某有詐騙故意而最后未能批捕。

二、小微企業(yè)涉刑事犯罪原因分析

在當(dāng)前“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的浪潮下，眾多小微企業(yè)如雨后春筍不斷涌現(xiàn)，以G市H區(qū)為例，2014年至2016年，該區(qū)注冊(cè)資本在500萬(wàn)以下（不含500萬(wàn)）的小微企業(yè)新增數(shù)量分別為4162、4617、5637家。但隨著小微企業(yè)不斷涌現(xiàn)的同時(shí)，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)也不斷增高，小微企業(yè)涉嫌刑事犯罪案件也不斷增多，這其中既有面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，為追逐更高的利潤(rùn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策不罔顧法律規(guī)制，甚至故意違法經(jīng)營(yíng)的原因，也有企業(yè)自身管理方面的缺陷如企業(yè)自身法律意識(shí)淡薄，對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不夠。

（一）競(jìng)爭(zhēng)壓力大企業(yè)經(jīng)營(yíng)者過(guò)度追逐利潤(rùn)

根據(jù)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯的交易成本理論，在存在交易成本的現(xiàn)實(shí)世界，不同的交易方式有不同的成本，因此在具體的交易活動(dòng)中，應(yīng)該選取交易成本的最低的交易方式，以增大交易的經(jīng)濟(jì)效益。但為了維持市場(chǎng)正常交易秩序，某些經(jīng)營(yíng)行為是為法律所禁止的。而作為“理性的經(jīng)濟(jì)人”，追逐最大可能的利潤(rùn)是小微企業(yè)主的終極目標(biāo)。尤其作為交易鏈條中的較為低端的一環(huán)，小微企業(yè)地位較為弱勢(shì)，面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)壓力更大，尤其是近幾年復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，讓大多數(shù)小微企業(yè)一直在浪尖上跳舞。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局，2016年對(duì)全國(guó)3.9萬(wàn)戶(hù)規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查，一季度工業(yè)小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為21.1%，比上一年底下降了1.7個(gè)百分點(diǎn)。其中，微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為18.3%。企業(yè)普遍反映出現(xiàn)了“訂單荒”，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業(yè)出口企業(yè)，訂單普遍減少了20%～30%。[1]

以H區(qū)為例，僅僅對(duì)涉嫌拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪的小微企業(yè)分析，85%的企業(yè)涉案都是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)陷入困境，經(jīng)營(yíng)者無(wú)力支付員工工資，只能“棄廠(chǎng)跑路”。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)壓力大、生存空間狹窄，小微企業(yè)主在選擇追逐利潤(rùn)與防范法律風(fēng)險(xiǎn)這一“囚徒困境”時(shí)，更多的將目光投向?qū)ζ髽I(yè)利潤(rùn)的追逐，而將法律風(fēng)險(xiǎn)置于相對(duì)次要的位置，甚至為了追逐利潤(rùn)不惜故意犯罪，如制假售假、生產(chǎn)偽劣產(chǎn)品、侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)、污染環(huán)境進(jìn)行生產(chǎn)等。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者法律意識(shí)淡薄

絕大多數(shù)的小微企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)限都是由經(jīng)營(yíng)者直接掌握。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在企業(yè)運(yùn)營(yíng)、法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)存在先天不足，多數(shù)也從未意識(shí)到在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的人員進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)法律的尊崇和信仰不夠。相對(duì)于對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，小微企業(yè)主更多的將目光關(guān)注在如何以節(jié)約成本，提高利潤(rùn)，以最小的支出獲取最大的利潤(rùn)空間。如上述提到龔某某、張某某環(huán)境污染案中，兩人不清楚開(kāi)設(shè)五金加工廠(chǎng)需要辦理報(bào)批環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告手續(xù)，未辦理環(huán)評(píng)就開(kāi)始營(yíng)業(yè)，在被環(huán)保部門(mén)以違反《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》由，處罰款和停產(chǎn)之后，張某某才委托環(huán)評(píng)公司去辦理環(huán)評(píng)手續(xù)，甚至在該企業(yè)被責(zé)令停產(chǎn)后，為了減少損失又擅自開(kāi)工生產(chǎn)。

通過(guò)對(duì)涉案企業(yè)分析，在合同詐騙、拒不支付勞動(dòng)詐騙罪中，75%以上的企業(yè)都是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，倒閉結(jié)業(yè)，企業(yè)主沒(méi)有采取任何破產(chǎn)清算，直接采取“棄廠(chǎng)跑路”的方式予以逃避，將責(zé)任推給地方政府，以為“一走了之”就可以逃脫責(zé)任追究，不僅缺乏企業(yè)主應(yīng)有的擔(dān)當(dāng)意識(shí)，也缺乏基本的法律常識(shí)。

（三）外部法律扶持制度缺失

相比大型企業(yè)的成熟完善，小微企業(yè)在管理體系、人力資源、合同和財(cái)務(wù)等方面的法律風(fēng)險(xiǎn)和防控還有著較大差距，而小微企業(yè)由于受自身規(guī)模以及管理水平的限制，沒(méi)有意識(shí)也沒(méi)有能力擁有單獨(dú)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)或者聘請(qǐng)法律顧問(wèn)。在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，小微企業(yè)比大型企業(yè)面臨更多的挑戰(zhàn)，也面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。而法律風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)健康快速發(fā)展過(guò)程中的重要障礙，經(jīng)營(yíng)者稍有不慎，就會(huì)踩到法律紅線(xiàn)，給企業(yè)帶來(lái)滅頂之災(zāi)。缺乏相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及防控措施，導(dǎo)致大多數(shù)小微企業(yè)更容易發(fā)生倒閉破產(chǎn)甚至在無(wú)意識(shí)中違法犯罪，這也制約了小微企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。endprint

近年來(lái)，隨著《中小企業(yè)促進(jìn)法》和國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2009]36號(hào)）等政策相繼出臺(tái)，國(guó)家以及地方各級(jí)政府相應(yīng)出臺(tái)了一系列扶持措施，在稅收、融資等方面給予了一系列的優(yōu)惠，有力地促進(jìn)了小微企業(yè)的發(fā)展，但是針對(duì)小微企業(yè)設(shè)置的幫助化解法律風(fēng)險(xiǎn)的法律服務(wù)機(jī)制以及相關(guān)措施卻相應(yīng)缺乏。因此，相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)該將支持小微企業(yè)發(fā)展作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程來(lái)抓，不應(yīng)該僅僅著眼于經(jīng)濟(jì)上的扶持，而應(yīng)綜合運(yùn)用多種對(duì)策措施，幫助小微企業(yè)建立系統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，才能有效避免小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失。

三、小微企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)不強(qiáng)，自身法律知識(shí)不足，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中缺乏相應(yīng)的法律防控措施，往往給企業(yè)埋下了致命的風(fēng)險(xiǎn)，甚至一不小心初犯法律底線(xiàn)，違法犯罪，不僅給企業(yè)帶來(lái)毀滅性的打擊，也對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生較大的沖擊。因此，提高經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)，建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效預(yù)防企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)在必行。

（一）小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)樹(shù)立合法經(jīng)營(yíng)意識(shí)，提高法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是有效防范控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者應(yīng)自覺(jué)加強(qiáng)法律常識(shí)的學(xué)習(xí)和養(yǎng)成，加強(qiáng)依法治企，以減少和避免發(fā)生潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者不僅要提高對(duì)法律認(rèn)知程度，更重要的是要尊崇法律、敬畏法律，學(xué)會(huì)知法、懂法、用法，樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念，養(yǎng)成集體意識(shí)和團(tuán)隊(duì)意識(shí)，并引入現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。遵循誠(chéng)實(shí)守信原則，尊重合同的法律約束力，依法運(yùn)營(yíng)，獲取合法利益。同時(shí)，也要加強(qiáng)企業(yè)員工法律觀(guān)念的培養(yǎng)，結(jié)合員工所在的崗位的需要，有針對(duì)性地進(jìn)行開(kāi)展法律培訓(xùn)，提高員工的法律素質(zhì)。在交商事易過(guò)程中要提高法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力，重視書(shū)面合同的簽訂。規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)信用建設(shè)，重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，認(rèn)識(shí)到制假售假等行為雖然使企業(yè)可能短期盈利，但卻會(huì)使企業(yè)陷入萬(wàn)劫不復(fù)的深淵。只有企業(yè)擁有了自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)和主導(dǎo)產(chǎn)品，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得先機(jī)。增強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，認(rèn)識(shí)到為了一己私利而污染環(huán)境不僅會(huì)給生態(tài)環(huán)境帶來(lái)更大的破壞，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)?yè)p害，也會(huì)給企業(yè)本身帶來(lái)滅頂之災(zāi)。

（二）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理，建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

小微企業(yè)的投資人應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際發(fā)展情況，對(duì)企業(yè)的管理模式進(jìn)行必要的調(diào)整，及時(shí)完善企業(yè)的管理，搞好企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等管理機(jī)制。在企業(yè)內(nèi)部建立運(yùn)轉(zhuǎn)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制避免法律風(fēng)險(xiǎn)帶入企業(yè)發(fā)展過(guò)程。對(duì)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)要有預(yù)判能力，對(duì)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)能提前注意和關(guān)注，事先采取措施進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚?，避免法律風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際形成。

優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理，形成合法經(jīng)營(yíng)、科學(xué)管理的良性運(yùn)行機(jī)制。商事交易過(guò)程中簽訂和履行合同時(shí)要規(guī)范，依法規(guī)范企業(yè)的勞資關(guān)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)人力資源管理的規(guī)范化、合法化，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在企業(yè)招聘和員工管理過(guò)程中遵守勞動(dòng)法的規(guī)定，及時(shí)簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，及時(shí)向勞動(dòng)者告知工作內(nèi)容、工作條件、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)報(bào)酬及勞動(dòng)者要求了解的其他情況。[2]企業(yè)倒閉停業(yè)時(shí)要進(jìn)行適用破產(chǎn)清算，對(duì)包括員工工資在內(nèi)的企業(yè)債務(wù)要進(jìn)行處理，杜絕“棄廠(chǎng)跑路”的行為。

（三）建立外部法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，為小微企業(yè)提供無(wú)償有效的法律服務(wù)

相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)對(duì)小微企業(yè)發(fā)展加以引導(dǎo)、服務(wù)，變被動(dòng)監(jiān)管為主動(dòng)服務(wù)，及時(shí)為小微企業(yè)選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、引進(jìn)技術(shù)、管理人才等提供信息服務(wù)，積極幫助企業(yè)化解經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各種矛盾，引導(dǎo)企業(yè)走上良性競(jìng)爭(zhēng)、有序發(fā)展之路。同時(shí)也要敢于淘汰一批資源浪費(fèi)、污染嚴(yán)重、效率低下、技術(shù)落后企業(yè)，這有利于節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)、減少惡性競(jìng)爭(zhēng)、引進(jìn)新技術(shù)，有利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

建立相應(yīng)的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，針對(duì)部分小微企業(yè)主不同程度的存在法律意識(shí)淡薄、法律知識(shí)欠缺等問(wèn)題，法律服務(wù)機(jī)構(gòu)要積極加強(qiáng)與小微企業(yè)的聯(lián)系和溝通，深入開(kāi)展法制宣傳，通過(guò)以案釋法、法律專(zhuān)題講座、提供法律咨詢(xún)等多種形式，引導(dǎo)企業(yè)管理者、員工增強(qiáng)法律意識(shí)和維權(quán)意識(shí)。[3]在深入學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)我國(guó)對(duì)小微企業(yè)新政策和措施的同時(shí)，針對(duì)小微企業(yè)發(fā)展面臨的困難和問(wèn)題，拓展法律服務(wù)深度和廣度，準(zhǔn)確把握法律服務(wù)的切入點(diǎn)，積極探索服務(wù)小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新方法、新途徑和新思路，不斷完善服務(wù)和保障小微企業(yè)健康發(fā)展的工作措施，通過(guò)法律咨詢(xún)專(zhuān)題座談、代擬法律文書(shū)、擔(dān)當(dāng)法律顧問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等服務(wù)手段參與企業(yè)活動(dòng)，為小微企業(yè)提供行之有效的法律服務(wù)。

注釋?zhuān)?/p>

[1]參見(jiàn)《中國(guó)小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀》，https：//sanwen8.cn/p/247WxsN.html，訪(fǎng)問(wèn)日期：2017年7月15日。

[2]東莞市第三人民法院民二庭：《小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控措施》httpblog.sina.com.cnsblog_6b8379f00102 v7nz.html，訪(fǎng)問(wèn)日期：2017年8月3日。

[3]參見(jiàn)陳麗平：《關(guān)于化解小微企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的思考》，載《科技展望》2014年23期。endprint