宋俊燁

我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

宋俊燁

所謂商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，指的是商業(yè)銀行現(xiàn)有資金難以滿足客戶取款需求及合理貸款需求而引起的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，這種風(fēng)險(xiǎn)雖然是次生風(fēng)險(xiǎn)，但一旦發(fā)生，商業(yè)行業(yè)支付能力、經(jīng)營(yíng)管理持續(xù)性都會(huì)受到嚴(yán)重沖擊，所以商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)引起了金融領(lǐng)域及全球經(jīng)濟(jì)的廣泛關(guān)注。本文主要就我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了分析與探討。

流動(dòng)性是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中需要遵循的原則之一，處于重點(diǎn)地位。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行依舊將規(guī)模拓展、利潤(rùn)獲取視作經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，多種管理體制有待健全，且流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)尚未得到充分認(rèn)識(shí)，流動(dòng)性管理水平不高，研究領(lǐng)域具有一定的局限性，所以在競(jìng)爭(zhēng)日益激勵(lì)的今天，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)向西方商業(yè)銀行學(xué)習(xí)優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，從而依據(jù)自身實(shí)際創(chuàng)建合理的流動(dòng)性管理體系，提升我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理能力。

我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較薄弱。在面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)發(fā)揮自身主體作用，主動(dòng)采取有效方式管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理還未步入成熟階段，缺乏完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體制，且流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較薄弱，這在很大程度上影響了管理實(shí)效，即商業(yè)銀行過于重視外在指標(biāo)的達(dá)標(biāo)，忽視了讀流動(dòng)性本質(zhì)的了解。

對(duì)現(xiàn)金流的關(guān)注度較低。相對(duì)來說，銀行業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一，商業(yè)銀行自然也不例外，現(xiàn)金流易受其他業(yè)務(wù)的影響，而商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以關(guān)注到這一點(diǎn)，實(shí)際上商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和其他業(yè)務(wù)有著密切相連的關(guān)系，可以說，一旦商業(yè)銀行發(fā)生現(xiàn)金流緊張現(xiàn)象，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性便會(huì)提高。

資產(chǎn)負(fù)債管理較片面。就現(xiàn)在的情況而言，商業(yè)銀行流動(dòng)性評(píng)判指標(biāo)難以完全反映出銀行融資水平與現(xiàn)金流動(dòng)實(shí)況，在對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，不少商業(yè)銀行采取的都是強(qiáng)制措施，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理展現(xiàn)的主要是表面現(xiàn)象，無法依據(jù)自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定適宜的管理手段，這無疑影響了資產(chǎn)負(fù)債管理質(zhì)量，使商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債無法充分運(yùn)用，流動(dòng)性有效管理難以實(shí)現(xiàn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的認(rèn)識(shí)，尚未制定完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度，正因此，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)缺乏保護(hù)，質(zhì)量較低，不良貸款不斷增長(zhǎng)，這在很大程度上影響了商業(yè)銀行資金流動(dòng)，及商業(yè)銀行的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中，不良資產(chǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)重要位置，需要引起重視。

優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施

增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行正努力朝著商業(yè)化方向發(fā)展，并取得了相應(yīng)的成績(jī)，但這需要國(guó)家信用的支持，即擔(dān)保商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，若缺乏國(guó)家信用的這種擔(dān)保，商業(yè)銀行很有可能發(fā)生流動(dòng)性問題。所以，人民群眾、商業(yè)銀行與政府都要提高對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的了解與警惕，就信貸資產(chǎn)來說，要想提升其質(zhì)量，就要不斷深化改革，為商業(yè)銀行創(chuàng)建和諧寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，保障政府行為的規(guī)范性，保障國(guó)企的順利改革，同時(shí)需要健全貸款管理體制，主動(dòng)審查貸款，加強(qiáng)貸后管理。

完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。首先，創(chuàng)建合理科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)，就商業(yè)銀行來說，先要對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，在此基礎(chǔ)上明確相關(guān)專門機(jī)構(gòu)的責(zé)任與義務(wù)，以提升他們管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。需要注意的是，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，需要各機(jī)構(gòu)的共同努力，各機(jī)構(gòu)分工合作，各司其職，只有這樣才能更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。其中，董事會(huì)需要承擔(dān)總責(zé)任，監(jiān)事會(huì)需要承擔(dān)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，同時(shí)商業(yè)銀行還要組織相對(duì)獨(dú)立的結(jié)構(gòu)，專門承擔(dān)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，從而更有效率的完成任務(wù)。其次，制定適宜的管理政策及程序，商業(yè)銀行在明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)傾向的同時(shí)還要在充分了解與掌握自身特色與外界環(huán)境的基礎(chǔ)上制定合理的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策與程序，主要涉及制定管理方式、目的，及制定分析現(xiàn)金流、管理融資等制度。最后，正確辨別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并加以計(jì)量、監(jiān)控與管理，當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金流評(píng)價(jià)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理還有待加強(qiáng)，所以《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》明確要求我國(guó)商業(yè)銀行要在充分了解與掌握業(yè)務(wù)方式、資金流狀態(tài)等實(shí)際情況的基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的對(duì)策，從而更好地管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債管理模式作用。 我國(guó)商業(yè)銀行要充分發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債管理模式作用，所謂資產(chǎn)負(fù)債管理，指的是商業(yè)銀行利用最低的成本獲取最大化利益的方式，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)況的認(rèn)識(shí)與了解，保障商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的盈利性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新模式下，商業(yè)銀行只有合理應(yīng)用資產(chǎn)負(fù)債管理模式，充分發(fā)揮其作用，保障資產(chǎn)負(fù)債管理的有序性，才能促進(jìn)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，即利用最低的成本獲取最大化利益，因此商業(yè)銀行需要樹立良好的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，培養(yǎng)集體員工對(duì)資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營(yíng)模式的認(rèn)識(shí)，有效結(jié)合思維和行為，同時(shí)需要了解到資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的積極作用，即有利于推動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)步。另外，商業(yè)銀行還要規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)盈利性管理的實(shí)現(xiàn)。

健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第一健全流動(dòng)性管理方式，改善指標(biāo)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)資本負(fù)債比例管理的健全，促使資本負(fù)債由比例管理過渡至綜合性管理；第二創(chuàng)建完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，在了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的同時(shí)加以嚴(yán)格控制，避免風(fēng)險(xiǎn)累積；第三制定合理的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，如長(zhǎng)期規(guī)劃、短期規(guī)劃，并需要依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的應(yīng)急方案，以更好地應(yīng)付流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

總而言之，經(jīng)濟(jì)全球化背景下，我國(guó)商業(yè)銀行只有在保障資產(chǎn)安全的同時(shí)留有適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，才能促進(jìn)商業(yè)銀行的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的認(rèn)識(shí)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理還存在一些問題，因此依據(jù)實(shí)際情況制定優(yōu)化商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施至關(guān)重要，從而真正推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行健康發(fā)展。

（作者單位：西安翻譯學(xué)院）