文/臧玉晶 編輯/韓英彤

2 謹(jǐn)防孟加拉國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

文/臧玉晶 編輯/韓英彤

出口商應(yīng)從宏觀上對(duì)孟加拉國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與外貿(mào)特點(diǎn)有所掌握，深入了解進(jìn)口商的實(shí)力和開(kāi)證行的信譽(yù)，盡量選擇實(shí)力雄厚的進(jìn)口商，并要求由信譽(yù)優(yōu)良的銀行開(kāi)立信用證。

中國(guó)與作為“一帶一路”和“孟中印緬經(jīng)濟(jì)走廊”重要一環(huán)的孟加拉國(guó)一直保持著良好的雙邊關(guān)系。2016年，在習(xí)主席訪問(wèn)孟加拉國(guó)期間，雙方簽署了30多份重要的合作協(xié)議，將中孟關(guān)系提升到新的高度。隨著兩國(guó)經(jīng)貿(mào)合作的深化，我國(guó)對(duì)孟貿(mào)易還會(huì)得到進(jìn)一步發(fā)展。知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆。本文將結(jié)合孟加拉國(guó)外貿(mào)特點(diǎn)與信用證典型案例，就我國(guó)對(duì)孟出口風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

對(duì)外貿(mào)易及信用證特點(diǎn)

孟加拉國(guó)是中國(guó)在南亞的第三大貿(mào)易伙伴，而中國(guó)則為孟加拉國(guó)的最大進(jìn)口國(guó)。2016年的海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)對(duì)孟出口約150億美元，且近年來(lái)一直保持20%左右的增長(zhǎng)幅度。

紡織服裝業(yè)是孟加拉國(guó)的支柱產(chǎn)業(yè)，服裝出口額約占其總出口額的80%。目前，孟加拉國(guó)已成為僅次于中國(guó)的世界第二大針織品出口國(guó)。其出口目的地主要為歐洲、美國(guó)及日本等，而生產(chǎn)所需棉花、化學(xué)纖維、針織物等原材料則大多從中國(guó)進(jìn)口。由于其轉(zhuǎn)口貿(mào)易環(huán)節(jié)多、利潤(rùn)薄，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都可能導(dǎo)致其資金鏈斷裂，進(jìn)而影響到廠商與銀行信用證項(xiàng)下的付款。這使我出口企業(yè)面臨極大風(fēng)險(xiǎn)。

孟加拉國(guó)政府為保持國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，增加外匯儲(chǔ)備，扶持特定行業(yè)發(fā)展，一直對(duì)外貿(mào)、外匯進(jìn)行較為嚴(yán)格的管理。比如，除商務(wù)部特許，進(jìn)口不得采用CIF方式，以便于由己方安排保險(xiǎn)，保護(hù)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)；某些進(jìn)口商品必須由孟加拉國(guó)簽約的商檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行裝船前檢驗(yàn)，以防進(jìn)口商低報(bào)貨物金額；貨物滯港三個(gè)月（水果蔬菜45天）將被海關(guān)拍賣，且合同買方享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，而拍賣收入上繳國(guó)庫(kù)。

基于服裝貿(mào)易加工出口的特點(diǎn)，該國(guó)開(kāi)出的進(jìn)口原材料信用證通常金額較小、條款復(fù)雜，單據(jù)要求種類繁多，單據(jù)內(nèi)容也五花八門，常常令出口商和交單行頭痛不已。比如，有些信用證受制于對(duì)應(yīng)的出口合同或者背對(duì)背母證，相關(guān)單據(jù)需要顯示對(duì)應(yīng)的出口合同號(hào)碼或背對(duì)背信用證信用額度號(hào)碼，甚至是令人費(fèi)解的BIN NO、TIN NO、LCAF NO或IRC NO等。再如，為配合進(jìn)口商在國(guó)內(nèi)投保，貨物裝船后，我國(guó)出口商須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將裝運(yùn)細(xì)節(jié)通知其指定的保險(xiǎn)公司，并將該通知作為信用證項(xiàng)下的單據(jù)提交開(kāi)證行。不少信用證會(huì)要求出口商額外郵寄一套副本單據(jù)給進(jìn)口商和開(kāi)證行。此外，由于宗教或政治原因，信用證通常要求提交載運(yùn)船只與以色列無(wú)關(guān)或不經(jīng)停以色列的船公司證明。凡此種種，常使得企業(yè)與銀行單證人員顧此失彼。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，基于依靠出口收匯支付進(jìn)口布料的特點(diǎn)，部分信譽(yù)不佳的進(jìn)口商和開(kāi)證行，借助挑剔單據(jù)進(jìn)行無(wú)理拒付的比例竟高至100%。如此無(wú)視信用證和國(guó)際慣例，嚴(yán)重削弱了信用證的付款保障功能，大大增加了出口單據(jù)被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

典型風(fēng)險(xiǎn)案例

案例1：受制于下游訂單，對(duì)相符交單任意拒付

2015年4月，天津某紡織品出口商向孟加拉國(guó)出口外套尼龍襯布，進(jìn)口商通過(guò)孟加拉國(guó)排名前列的銀行開(kāi)立價(jià)值約70萬(wàn)美元的自由議付信用證，允許分批裝運(yùn)。出口商收到信用證后立即分批發(fā)貨，并根據(jù)信用證要求將所有單據(jù)標(biāo)明了信用證號(hào)碼、申請(qǐng)人名稱、VAT號(hào)碼。但開(kāi)證行對(duì)此視而不見(jiàn)，竟然以單據(jù)未按信用證要求標(biāo)注這些信息拒付，且先后以該莫須有的不符點(diǎn)四次對(duì)交單拒絕付款，將信用證這一付款工具變成了拒付手段，嚴(yán)重?fù)p害了信用證在出口商心目中的形象。

盡管交單行對(duì)每次拒付都據(jù)理反駁，開(kāi)證行卻一直不予理睬。 最終，交單行從出口商處得知，進(jìn)口商是做服裝加工轉(zhuǎn)口貿(mào)易的，由于歐洲經(jīng)濟(jì)持續(xù)衰退，其出口訂單減少或取消，導(dǎo)致其資金緊張，無(wú)力承付我出口項(xiàng)下的單據(jù)。于是，進(jìn)口商便與開(kāi)證行聯(lián)手，以根本不存在的不符點(diǎn)進(jìn)行拒付。

由于出口商和進(jìn)口商有著長(zhǎng)期合作關(guān)系，在交單行與開(kāi)證行交涉無(wú)果的情況下，經(jīng)過(guò)出口商歷時(shí)兩個(gè)月的反復(fù)溝通，在孟加拉客戶資金籌措到位后，開(kāi)證行才陸續(xù)將款項(xiàng)付至交單行，但卻拒絕承擔(dān)遲付所造成的利息損失。

案例2：受制于背對(duì)背信用證，故意拖延付款

2014年4月，江西某出口商向孟加拉國(guó)進(jìn)口商供應(yīng)出口成衣全棉布料，進(jìn)口商通過(guò)孟加拉國(guó)排名前列的銀行開(kāi)立見(jiàn)單120天遠(yuǎn)期自由議付信用證。出口商于5月20日通過(guò)議付行提交相符單據(jù)。然而，開(kāi)證行在收單后5個(gè)工作日內(nèi)即未拒付也未承兌。議付行立即發(fā)電查詢，直至6月16日，開(kāi)證行發(fā)來(lái)承兌電，稱將于9月18日到期付款。然而，開(kāi)證行到期日并未付款，議付款項(xiàng)隨之出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，議付行當(dāng)即向開(kāi)證行發(fā)電催收。出乎意料的是，開(kāi)證行不僅拖延至10月22日方予回復(fù)，還竟然謊稱受益人已同意將到期日延至12月15日，即將付款時(shí)間延遲三個(gè)多月。議付行嚴(yán)詞拒絕開(kāi)證行的延期要求，堅(jiān)持要求按照UCP的規(guī)定付款并支付遲付利息。開(kāi)證行不但無(wú)視單證相符的事實(shí)對(duì)議付行的交涉置之不理，甚至在其擅自推遲的到期日也未能履行付款責(zé)任。議付行不得已要求開(kāi)證行的總行進(jìn)行干預(yù)。最終，在超過(guò)到期日將近一年的2015年8月，開(kāi)證行才將信用證款項(xiàng)付清。不言而喻，議付行同樣遭受了不菲的利息損失。

單證相符，議付行已經(jīng)議付，開(kāi)證行也已承兌，并未發(fā)生欺詐，不存在絲毫到期不付款的理由。然而，開(kāi)證行竟置國(guó)際慣例于不顧，對(duì)議付行屢次催收交涉置若罔聞。究其原因，仍與該國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及貿(mào)易結(jié)構(gòu)有關(guān)。進(jìn)口商從中國(guó)進(jìn)口布料，加工后出口歐美，一旦其出口收匯不順利，進(jìn)口商便會(huì)與開(kāi)證行千方百計(jì)對(duì)我相符交單拖延承兌與付款。如此不僅損害了議付行的善意地位，還往往造成出口商的利息損失，甚至導(dǎo)致被迫降價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。相同情形在水果蔬菜、化工產(chǎn)品、制藥等領(lǐng)域也時(shí)有發(fā)生。

案例3：偽造修改進(jìn)行欺詐

2016年1月，溫州出口商與孟加拉國(guó)進(jìn)口商簽訂了80萬(wàn)美元的電子設(shè)備供貨合同，隨后又收到進(jìn)口商通過(guò)美國(guó)開(kāi)證行電開(kāi)的自由議付信用證。信用證要求提交一份由進(jìn)口商簽發(fā)的許可證。出口商為防范風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)系進(jìn)口商刪除此單據(jù)。不久，出口商收到看起來(lái)由開(kāi)證行寄來(lái)的一份紙質(zhì)修改，刪除了上述單據(jù)要求。受益人遂按修改交單。然而開(kāi)證行卻以未提交信用證要求的許可證為由拒付。交單行發(fā)電查詢，開(kāi)證行否認(rèn)對(duì)信用證做過(guò)修改，稱該修改系偽造。出口商意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，親自飛抵孟加拉國(guó)與進(jìn)口商確認(rèn)修改真?zhèn)闻c付款事宜。進(jìn)口商承諾：無(wú)論修改真假，都將安排開(kāi)證行付款，并承擔(dān)出口商一切損失。出口商輕信進(jìn)口商承諾的保證，不再要求追究修改的真實(shí)性。然而三個(gè)月后，出口商收到的不是進(jìn)口商承諾的付款，而是開(kāi)證行退回的全部單據(jù)。滯港的貨物則被當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)拍賣，進(jìn)口商根據(jù)政策優(yōu)先得到了購(gòu)買權(quán)。本案例中，進(jìn)口商通過(guò)境外銀行開(kāi)證并偽造修改，引誘出口商發(fā)貨遭開(kāi)證行拒付，最終導(dǎo)致貨物被海關(guān)收繳拍賣。這一教訓(xùn)發(fā)人深省。

案例4：利用非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)拒付

2016年2月，福州某出口商收到孟加拉國(guó)某銀行開(kāi)立的信用證，要求提單收貨人出具為“TO ORDER OF ISSUING BANK”。出口商提交的提單收貨人欄目除按信用證要求注明“TO ORDER OF ISSUING BANK”外，還顯示了開(kāi)證行所在城市“DHAKA”和國(guó)別“BANGLADESH”。但是，或者因船公司疏忽，或者因制單習(xí)慣，“BANGLADESH”被縮寫成“BANGLAD”。根據(jù)UCP600原則，只要卸貨港正確，是否有國(guó)名并無(wú)關(guān)系，何況國(guó)名可以簡(jiǎn)寫，而本案中由于前面已顯示有“DHAKA”，國(guó)名即使拼寫時(shí)遺漏了“ESH”三個(gè)字母，也并不影響所用單詞的意思，按照ISBP745并不構(gòu)成不符點(diǎn)。然而，面對(duì)公認(rèn)的單證審核原則，開(kāi)證行卻像抓到了救命稻草，仍以 “CONSIGNEE A D D R E S S O N T H E B/L I S INCOMPLETE（提單顯示的收貨人地址不完整）”為由拒付。

盡管交單行據(jù)理力爭(zhēng)，但由于系授信開(kāi)證，而進(jìn)口商一時(shí)又無(wú)錢贖單，故開(kāi)證行堅(jiān)持拒付，致使出口商不得不做出讓步，將即期付款改為遠(yuǎn)期付款，以使進(jìn)口商先行提貨。直到放單后兩個(gè)月，進(jìn)口商提貨銷售并資金回籠，開(kāi)證行才付出款項(xiàng)。

案例啟示

世界銀行2015年?duì)I商環(huán)境指數(shù)顯示，孟加拉國(guó)的商業(yè)環(huán)境在全球189個(gè)經(jīng)濟(jì)體中排名第173，執(zhí)法成本卻排名第二，商業(yè)與銀行信用欠佳。同時(shí)政府行政效率不高，司法審判常受到政治因素與利益交換的干擾，加之上面所講孟加拉國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況，以及以進(jìn)料加工再出口形成的以出口收匯支付進(jìn)口貨款的外貿(mào)特點(diǎn)，因此，在該國(guó)即使排名前列的銀行，也往往存在因遷就客戶而不惜違反UCP600規(guī)則的情況。所以，中國(guó)與孟加拉國(guó)的雙邊貿(mào)易往來(lái)既充滿機(jī)遇又潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)。顯然，我國(guó)出口商只有做到知己知彼，才能防患于未然。

首先，應(yīng)從宏觀上對(duì)孟加拉國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與外貿(mào)特點(diǎn)有所掌握，深入了解進(jìn)口商的資信，盡量與實(shí)力雄厚的買家做交易。例如，合肥某出口商為降低收匯風(fēng)險(xiǎn)、確?，F(xiàn)金流平穩(wěn)，選擇與該國(guó)某集團(tuán)進(jìn)行長(zhǎng)期友好合作。雖然利潤(rùn)相對(duì)較低，但在該集團(tuán)的強(qiáng)大實(shí)力保證下，每年多筆幾百萬(wàn)美元的信用證交單均能如期收匯。由于孟方集團(tuán)有完整的進(jìn)口體系，無(wú)須我方負(fù)責(zé)運(yùn)輸，出口商節(jié)省了不少人力物力，收到的信用證也簡(jiǎn)潔明了，無(wú)裝船通知和郵寄副本單據(jù)類的要求，制單風(fēng)險(xiǎn)隨之降低?？梢?jiàn)，出口商在面對(duì)利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位，否則一旦遭遇拖延付款甚至拒付之不測(cè)，不僅利潤(rùn)，甚至成本都可能無(wú)法收回。

同時(shí)，應(yīng)避免選擇信譽(yù)較差的開(kāi)證行。眾多案例顯示，孟方不少銀行在面對(duì)進(jìn)口商資金壓力時(shí)，往往會(huì)服從申請(qǐng)人的辯解而挑剔單據(jù)輕易拒付。我國(guó)貿(mào)促會(huì)與駐孟加拉國(guó)大使館經(jīng)商參贊處均曾公布孟方相關(guān)銀行名單，提醒國(guó)內(nèi)出口商予以關(guān)注，謹(jǐn)慎敘做這些銀行所開(kāi)信用證下的出口交單與議付融資。

其次，針對(duì)該國(guó)進(jìn)口往往采用背對(duì)背信用證，具有“以出付進(jìn)”的特點(diǎn)，應(yīng)要求進(jìn)口商簡(jiǎn)化信用證條款，增加預(yù)付款比例，且盡量選擇即期信用證結(jié)算方式。在收到信用證時(shí)，一定要嚴(yán)格審證，如發(fā)現(xiàn)UNDER BACK TO BACK BASIS、BACK TO B A C K C R E D I T F A C I L I T E S或S H O W I N G A P P L I C A N T EXPORT CONTRACT NO/LC NO 這類與背對(duì)背相關(guān)的字樣，更需提高警惕，仔細(xì)研讀信用證條款。必要時(shí)，應(yīng)要求申請(qǐng)人修改信用證，切勿輕信進(jìn)口商的付款承諾而直接發(fā)貨交單，使自己陷入被開(kāi)證行拒付的被動(dòng)局面。更為重要的是，制單要嚴(yán)謹(jǐn)，務(wù)求做到單證相符。例如，針對(duì)信用證要求裝船后發(fā)送裝船通知及傳真副本單據(jù)給指定方的條款，應(yīng)確保對(duì)方提供的傳真號(hào)碼有效可用，做到按合同及信用證要求傳送相關(guān)單據(jù)和信息。對(duì)于信用證所有單據(jù)顯示H.S. CODE的要求，須提前落實(shí)該號(hào)碼是否正確，以免在制單過(guò)程中發(fā)現(xiàn)號(hào)碼有誤后再與孟方聯(lián)系而導(dǎo)致遲交單。只有做到單證相符，才不會(huì)授人以柄，從而得到國(guó)際慣例的保護(hù)。

再次，面對(duì)進(jìn)口商違背合同，開(kāi)證行無(wú)理拒付甚至惡意拖延等情況，出口商切不可知難而退輕言放棄，而應(yīng)與交單行密切配合，通過(guò)更為專業(yè)的方式進(jìn)行交涉。如通過(guò)電話、郵件等多種途徑催收，進(jìn)而可報(bào)告開(kāi)證行的總行或當(dāng)?shù)厣虝?huì)，必要時(shí)還可向中國(guó)駐孟大使館商務(wù)處求助，以維護(hù)自身的利益。在出口孟加拉的一個(gè)案例中，開(kāi)證行無(wú)理拒付，但其總行在業(yè)內(nèi)一貫信譽(yù)較好。從出口商反饋的信息判斷，進(jìn)口商是因一時(shí)缺少資金無(wú)力向開(kāi)證行付款，因此施壓開(kāi)證行故意拖延。在交涉無(wú)果的情況下，議付行遂將此案發(fā)送給開(kāi)證行的總行。經(jīng)其總行干預(yù)，開(kāi)證行于次日便將款項(xiàng)全額付清。除聯(lián)系總行施壓外，2015年中孟銀行研討會(huì)上，孟加拉央行代表曾表示，如孟方開(kāi)證行無(wú)理拒付、無(wú)故拖延，可將案例上報(bào)央行協(xié)助解決。

依據(jù)筆者多年處理孟加拉國(guó)信用證的經(jīng)驗(yàn)，該國(guó)開(kāi)證行雖時(shí)有違反國(guó)際慣例的情況發(fā)生，但進(jìn)口商最終不提貨及開(kāi)證行最終不付款的情形為數(shù)也并不多，絕大多數(shù)情形是因等待下游付款而致我方出口收匯延遲。因而，面對(duì)開(kāi)證行和申請(qǐng)人的各種拒付理由，出口商應(yīng)保持鎮(zhèn)靜，首先通過(guò)銀行的專業(yè)途徑進(jìn)行交涉，切勿輕易答應(yīng)對(duì)方的降價(jià)要求，以避免不必要的損失。

最后，對(duì)于金額較大的出口，建議出口商投保中信保。目前，孟加拉國(guó)是中信保南亞主要承保國(guó)家之一，近年來(lái)承保金額不斷增長(zhǎng)，為我國(guó)對(duì)孟出口企業(yè)起到了很好的保駕護(hù)航作用。

作者系招商銀行總行單證中心專家組專家