摘 要 公司作為社會(huì)中重要的組成部分，在社會(huì)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著非常重要的作用，特別是有限責(zé)任公司，股東知情權(quán)的行使對(duì)公司正常的運(yùn)營(yíng)發(fā)展發(fā)揮著非常重要的作用，法院對(duì)于公司知情權(quán)問(wèn)題的處理方式是不相同的，這就影響了社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)。本文從公司股東知情權(quán)實(shí)現(xiàn)相關(guān)理論的依據(jù)、股東行使知情權(quán)的具體條件、我國(guó)股東知情權(quán)相關(guān)立法的完善三方面進(jìn)行深入的分析，能夠使得股東正確的行使自己所具有的知情權(quán)。在二元化體制的背景下，公司的很多股東都已經(jīng)退出了參與公司經(jīng)營(yíng)的舞臺(tái)，角色的變化，造成了很多股東對(duì)公司的信息了解的缺失，這就使得很多股東的利益造成了嚴(yán)重的損害。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題各國(guó)的立法都已經(jīng)出臺(tái)了相關(guān)的規(guī)定，對(duì)股東的知情權(quán)加強(qiáng)保護(hù)，使得股東各項(xiàng)權(quán)益得到更好的保障。

關(guān)鍵詞 公司股東 知情權(quán) 行使條件

作者簡(jiǎn)介：趙婉竹，吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院。

中圖分類(lèi)號(hào)：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.11.276

一、概述

在公司法中，對(duì)股東有權(quán)查詢(xún)公司的相關(guān)文件的范圍給予了一定的擴(kuò)展。在這其中，公司制定的章程是可以面對(duì)社會(huì)進(jìn)行公開(kāi)的文件，而其他的一些文件是具有一定的秘密性，有些文件是交給稅務(wù)部門(mén)的，有些文件是在進(jìn)行交易的過(guò)程中給對(duì)方出具的。有限責(zé)任公司為了公司的管理層不能夠處理相關(guān)的信息，尤其是公司財(cái)務(wù)所出現(xiàn)的虛假的問(wèn)題，這樣的問(wèn)題就能夠使用新的公司法所設(shè)定行使的范圍進(jìn)行相關(guān)的查詢(xún)。對(duì)知情權(quán)所能行使的范圍進(jìn)行正確的理解，能夠使得權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)。對(duì)知情權(quán)范圍的確定以及限制是在立法的范圍之內(nèi)，本片文章只是對(duì)相關(guān)的概念進(jìn)行了比較基礎(chǔ)的分析，在公司法對(duì)知情權(quán)的行使范圍進(jìn)行限定的情況下，就有可能出現(xiàn)不能夠保護(hù)股東知情權(quán)的問(wèn)題，由于公司法對(duì)股東行使的權(quán)利只是在限定的基礎(chǔ)上進(jìn)行比較深入的分析，假如站在實(shí)質(zhì)解釋論的立場(chǎng)，就有可能不能夠進(jìn)入立法的范圍之內(nèi)。

二、公司股東知情權(quán)的行使條件

（一）主體適當(dāng)

要想行使權(quán)利就必須要具有權(quán)利的主體才能夠行使，股東所具有的知情權(quán)是股東固有的一種權(quán)利，所以，股東就是該項(xiàng)權(quán)利的主體。但是，在進(jìn)行立法的過(guò)程中，面對(duì)在現(xiàn)實(shí)中所存在的問(wèn)題，股東必須要進(jìn)一步進(jìn)行限制。在我國(guó)的《公司法》中，對(duì)公司的股東以及股東的知情權(quán)進(jìn)行了非常明確的規(guī)定，然而，我國(guó)的相關(guān)學(xué)者在有關(guān)的法律規(guī)定和實(shí)踐發(fā)生糾紛的過(guò)程中反應(yīng)出問(wèn)題以后，對(duì)股東以及股東的知情權(quán)給出了幾點(diǎn)建議：一是否公司的全部股東都能夠享有同樣內(nèi)容的股東知情權(quán)。根據(jù)目前我國(guó)立法的現(xiàn)狀可以知道，答案明顯是否定的。我國(guó)新的《公司法》采用的方式具有一定的針對(duì)性，對(duì)有限的責(zé)任公司以及股份的公司股東具有的知情權(quán)給不了相同的規(guī)定，由于股份有限公司所具有的合資性是比較強(qiáng)的，所以，沒(méi)有給予股份有限公司查閱會(huì)計(jì)帳薄的權(quán)利。但是，相關(guān)的學(xué)者認(rèn)為：針對(duì)相關(guān)主體的確定，我國(guó)的法律的制定就需要借鑒一下國(guó)外的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)對(duì)股東的持股實(shí)踐以及持股所占的比例來(lái)確定權(quán)利的行使主體。在對(duì)持股的時(shí)間以及持股的比例進(jìn)行設(shè)置的過(guò)程中，我們必須要遵循適度的基本原則，假如條件是非常苛刻的，那么就不利于股份有限公司中小股東所擁有的權(quán)利。二是隱名的股東是否會(huì)具有股東的知情權(quán)，隱名的股東在我國(guó)沒(méi)有合法的身份，隨意的將其知情權(quán)的范圍進(jìn)行擴(kuò)大，這將不利于這項(xiàng)權(quán)利所具有的系統(tǒng)性。

（二）目的要正當(dāng)

有些學(xué)者從能夠激發(fā)股東的動(dòng)機(jī)，將對(duì)正當(dāng)目的的規(guī)定的相關(guān)準(zhǔn)則分為為四類(lèi)：一是對(duì)投資的愿望進(jìn)行估量；二是作為相關(guān)的投資人對(duì)其他的股東進(jìn)行交易的愿望；三是所獲得的與投資無(wú)關(guān)的個(gè)人利益所具有的愿望；四是能夠促進(jìn)社會(huì)責(zé)任感目標(biāo)所產(chǎn)生的愿望。這四類(lèi)在美國(guó)的相關(guān)法律中對(duì)股東知情權(quán)行使的條件做了明確的規(guī)定。比如：在美國(guó)的《商業(yè)公司法》中規(guī)定，股東進(jìn)行查閱的要求是善意的并且是正當(dāng)?shù)?，同時(shí)描述的是合理且詳細(xì)的，是希望查詢(xún)記錄的；所查詢(xún)的記錄與其要進(jìn)行查詢(xún)的目的有著非常緊密的聯(lián)系。同樣的，日本在相關(guān)的法律條文中也有類(lèi)似的規(guī)定。與美國(guó)相比較不相同的是日本是概括性的，具有一定的操作性。在《日本商法典》中規(guī)定，董事認(rèn)為當(dāng)事人的請(qǐng)求符合以下幾種情形才能夠拒絕：一是股東查詢(xún)的目的不是為了確保或者是不具有股東的形式權(quán)利，或者是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)會(huì)造成一定負(fù)面影響的；二是股東已經(jīng)成為了公司內(nèi)部的競(jìng)業(yè)人，或者是競(jìng)業(yè)人的股東，或者是相關(guān)的董事，或者是持有相應(yīng)的股份；三是股東為了能夠獲得自身具有的利益，需要通過(guò)瀏覽、譽(yù)寫(xiě)相關(guān)的文件，將其所具有的事實(shí)通報(bào)其他的人作出的請(qǐng)求，或者是在請(qǐng)求日的前兩年內(nèi)，股東為了能夠獲得自身利益，將其閱覽、譽(yù)寫(xiě)相關(guān)的文件或者是其他公司的一些文件所得到的相應(yīng)的事實(shí)通報(bào)給其他的人等情況；四是股東在不適當(dāng)?shù)臅r(shí)間內(nèi)進(jìn)行請(qǐng)求或者是閱覽、譽(yù)寫(xiě)的。

在我國(guó)的《公司法》中規(guī)定，如果股東要求對(duì)公司的會(huì)計(jì)帳薄進(jìn)行查閱，就必須要對(duì)公司提交書(shū)面的請(qǐng)求，在請(qǐng)求中說(shuō)明其查詢(xún)的目的。如果公司具有合理的理由認(rèn)為股東的查詢(xún)是不正當(dāng)?shù)模赡軙?huì)損害公司的利益，是可以對(duì)其請(qǐng)求進(jìn)行拒絕的，并且要在股東提出請(qǐng)求的15日內(nèi)給股東以書(shū)面的答復(fù)，并且要說(shuō)明拒絕的理由。在我國(guó)的這項(xiàng)法律中并沒(méi)有向日本那樣列舉出了實(shí)例，我國(guó)的法律在現(xiàn)實(shí)中都是采用推定的方式。有些人認(rèn)為在我國(guó)現(xiàn)行的法律執(zhí)行的過(guò)程中缺乏一定的操作性，還需要在以后實(shí)施中進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充，并且要不斷的進(jìn)行完善。

（三）程序合理

根據(jù)《公司法》的相關(guān)條文可以知道，股東不管是行使查閱的權(quán)利還是質(zhì)詢(xún)的權(quán)利時(shí)，必須要按照所規(guī)定的合理的程序。在進(jìn)行行使查閱的權(quán)利時(shí)，股東要向公司提交查閱的申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明查閱的目的，等待公司進(jìn)行答復(fù)。如果公司給予批準(zhǔn)，股東就可以進(jìn)行查閱；如果公司沒(méi)有批準(zhǔn)，公司就必須要在提交申請(qǐng)之日算起15日之內(nèi)給予書(shū)面的答復(fù)，并且要說(shuō)明拒絕的理由，如果股東不接受拒絕，可以向人民法院請(qǐng)求幫助，讓法院要求公司允許其查閱。endprint

在行使質(zhì)詢(xún)權(quán)的時(shí)候，股東必須要在股東大會(huì)召開(kāi)之前到秘書(shū)處進(jìn)行登記，質(zhì)詢(xún)要在股東的大會(huì)上質(zhì)詢(xún)，所質(zhì)詢(xún)的要與股東的大會(huì)內(nèi)容相關(guān)聯(lián)。如果是臨時(shí)需要質(zhì)詢(xún)的，就需要經(jīng)過(guò)股東大會(huì)的主持人同意，才能夠進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，對(duì)于質(zhì)詢(xún)的次數(shù)以及時(shí)間必須要符合相關(guān)的規(guī)定。對(duì)合理程序進(jìn)行的設(shè)置對(duì)股東以及股東的行使的權(quán)利進(jìn)行了有效的規(guī)范，這種方式不僅能夠保障股東的權(quán)益，同時(shí)還能夠使得公司健康順利的發(fā)展。

三、我國(guó)股東知情權(quán)相關(guān)立法的完善

（一）對(duì)股東知情權(quán)范圍的完善

股東知情權(quán)的范圍主要是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的報(bào)告，這其中包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告所形成的基礎(chǔ)材料，也就是能夠?qū)⑵涔镜呢?cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的報(bào)告反映出來(lái)，同時(shí)，會(huì)計(jì)的帳薄、制作會(huì)計(jì)帳薄的相關(guān)數(shù)據(jù)等都是屬于知情權(quán)范圍之內(nèi)。但是，為了能夠限制對(duì)權(quán)利的濫用，就必須要對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的限制。這主要是由于股東的知情權(quán)是屬于私權(quán)，私權(quán)是自由的沒(méi)有辦法禁止的。股東的知情權(quán)具有一定的手段性，能夠?yàn)楣蓶|實(shí)現(xiàn)其他的權(quán)利創(chuàng)造條件。所以，針對(duì)于股東知情權(quán)范圍的界定必須要以實(shí)現(xiàn)股東權(quán)利為界線，只要是實(shí)現(xiàn)股東的權(quán)利是正當(dāng)?shù)?，公司就要給以一定的支持，除了公司的信息屬于商業(yè)機(jī)密。另外，從相關(guān)的機(jī)構(gòu)有效的監(jiān)督、保障股東的權(quán)益以及立法的目的等方面考慮，就應(yīng)該給以肯定的理解。

（二）對(duì)股東知情權(quán)的主體范圍進(jìn)行完善

股東的知情權(quán)主體包括：權(quán)利的主體、義務(wù)的主體，在進(jìn)行訴訟的過(guò)程中，原告和被告就是其表現(xiàn)。對(duì)股東知情權(quán)進(jìn)行訴訟的原告、被告不僅僅是限于公司目前任職的股東。應(yīng)該包括曾經(jīng)任職的被告公司的原股東以及被告公司的實(shí)際出資人。這是因?yàn)?，股東在對(duì)股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，有可能是因?yàn)楣咀陨淼脑驅(qū)蓹?quán)的轉(zhuǎn)讓的價(jià)格有著非常明顯的不公平，也可能會(huì)出現(xiàn)公司隱藏了獲得的利潤(rùn)，使得股東的權(quán)益受到損害。在一般的情況下，如果股東沒(méi)有對(duì)公司財(cái)務(wù)的相關(guān)資料進(jìn)行查詢(xún)就不能夠確定是否是公司自身的原因所造成的。所以，為了能夠更好的實(shí)現(xiàn)股東的利益，維護(hù)股東的權(quán)益，就必須要給予股東相應(yīng)的知情權(quán)。同時(shí)，為了能夠防止對(duì)權(quán)利的濫用，就需要對(duì)權(quán)利給予一定的限制。

（三）對(duì)股東知情權(quán)的限制進(jìn)行完善

1.對(duì)正當(dāng)性目的進(jìn)行的界定

股東的行使權(quán)是需要具有一定目的性，必須是建立在股東的利益與公司之間相互平衡的基礎(chǔ)之上的。正當(dāng)?shù)哪康男缘南嚓P(guān)要求適用于大部分的公司。在進(jìn)行實(shí)踐的過(guò)程中，股東行使查閱權(quán)利的目的是否正當(dāng)可以從以下的兩個(gè)方面進(jìn)行判斷：首先是以股東查閱的動(dòng)機(jī)能夠分為兩類(lèi)：（1）對(duì)進(jìn)行投資利益的愿望是否是正當(dāng)?shù)倪M(jìn)行估量；（2）股東最直接的目標(biāo)就是對(duì)股東的名冊(cè)進(jìn)行詳細(xì)的審查，這樣可以讓自己能夠了解到其他的股東，其目的是能夠向其他的股東發(fā)出收購(gòu)的報(bào)價(jià)，同時(shí)還要爭(zhēng)取其他股東對(duì)報(bào)價(jià)的一些建議，或者是爭(zhēng)取代理權(quán)，與他們交流公司的相關(guān)事務(wù)，以此來(lái)勸說(shuō)其他的股東一起來(lái)提起訴訟，這樣能夠避免訴訟的費(fèi)用擔(dān)保的制度的適用。另一方面要以理智的思維對(duì)是否存在著正當(dāng)?shù)哪康男赃M(jìn)行相應(yīng)的判斷，這樣必須要依據(jù)實(shí)際的情況進(jìn)行認(rèn)定。

2.對(duì)股東持股的比例以及時(shí)間進(jìn)行的限制

針對(duì)與股東持股的比例以及時(shí)間的限制就是對(duì)其主體的資格進(jìn)行的限制，這從客觀上對(duì)股東知情權(quán)行駛的正當(dāng)性進(jìn)行了保證，能夠避免所存在權(quán)利濫用的風(fēng)險(xiǎn)，能夠維護(hù)股東與公司之間利益平衡的需要。持股的數(shù)量以及持股時(shí)間對(duì)公司的利益以及股東對(duì)公司關(guān)心的程度具有著非常重要的影響。所以，我國(guó)在進(jìn)行立法的時(shí)候，對(duì)股東查閱帳薄的行使權(quán)進(jìn)行了規(guī)定，必須要遵守一些基本的原則，比如：對(duì)股東權(quán)的保護(hù)、權(quán)利的濫用等，不能不對(duì)權(quán)利所行使的條件進(jìn)行規(guī)定，同時(shí)也不能規(guī)定的太過(guò)于嚴(yán)格。我國(guó)的相關(guān)立法在對(duì)股東的資格限定上將其持股的比例規(guī)定在百分之三以上，并且是股東在公司的持股要達(dá)到一定的期限。假如持股的比例沒(méi)有達(dá)到可以行使帳薄查閱權(quán)的范圍之內(nèi)，就必須要提供經(jīng)濟(jì)的擔(dān)保，或者是與其他的股東聯(lián)系，使得持股的比例能夠符合相關(guān)的要求。

3.對(duì)股東知情權(quán)行使地點(diǎn)的限制

因?yàn)楣蓶|所具有的知情權(quán)與公司的經(jīng)營(yíng)狀況存在著沖突，這就要求對(duì)股東行使股東權(quán)利的地點(diǎn)進(jìn)行一定的限制，這是非常必要的，就有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

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