張自廣

[提要] 應收款產(chǎn)生于企業(yè)銷售商品或提供勞務的過程中，是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。應收款管理直接影響著企業(yè)資金使用效率和經(jīng)濟利益。應收款管理系統(tǒng)作為用友ERP-U8管理軟件中的一個子模塊，在整個系統(tǒng)中，特別是在銷售業(yè)務中發(fā)揮著非常重要的作用。會計人員應掌握應收款管理系統(tǒng)的操作流程，熟悉前后操作之間的關聯(lián)性，對于操作中出現(xiàn)的問題能夠及時找出原因并解決。本文基于此對應收款管理在用友ERP-U8管理軟件操作中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行分析和總結，以期能夠幫助會計人員提高應收款管理系統(tǒng)的操作能力。

關鍵詞：應收款管理；用友ERP-U8；壞賬準備；核銷

中圖分類號：F23 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年9月25日

一、引言

應收款管理系統(tǒng)作為用友ERP-U8管理軟件中的一個子模塊，在整個系統(tǒng)中，特別是銷售業(yè)務中起著非常重要的作用。本文對應收款管理系統(tǒng)在用友ERP-U8管理軟件操作中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行分析，以期幫助會計人員提高對應收款管理系統(tǒng)的操作能力，更好地使用用友ERP-U8管理軟件服務企業(yè)。

二、應收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系

應收款管理系統(tǒng)與總賬管理系統(tǒng)、應付款管理系統(tǒng)共享基礎數(shù)據(jù)，與銷售管理系統(tǒng)有著緊密聯(lián)系，應收款管理系統(tǒng)生成的憑證自動傳遞到總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)進行出納簽字、審核等后續(xù)操作，其傳遞數(shù)據(jù)的正確性直接關系著最終賬務處理結果的準確性。

（一）應收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)。系統(tǒng)啟用先后順序。用友ERP軟件中各個系統(tǒng)之間具有關聯(lián)關系，誰先誰后啟用，是有順序的。應收系統(tǒng)先啟用，銷售系統(tǒng)后啟用，銷售系統(tǒng)的啟用月份必須大于等于應收系統(tǒng)的未結賬月份。銷售系統(tǒng)啟用月份，若應收系統(tǒng)已錄入發(fā)票，則會出現(xiàn)“不滿足系統(tǒng)啟用的約束條件”的錯誤提示。這時，會計人員將當月應收系統(tǒng)錄入的發(fā)票刪除后，即可進行銷售系統(tǒng)的啟用。銷售系統(tǒng)先啟用，應收系統(tǒng)后啟用，如果銷售系統(tǒng)已有結賬月，應收系統(tǒng)的啟用月應大于等于銷售系統(tǒng)未結賬月，如果銷售系統(tǒng)無結賬月，應收系統(tǒng)的啟用月應大于等于銷售系統(tǒng)啟用月。

應收款管理與銷售管理集成使用。應收款管理與銷售管理集成使用時，銷售發(fā)票在銷售管理錄入并審核，在財務會計——應收款管理——應收單據(jù)處理——應收單據(jù)審核，對銷售管理的銷售發(fā)票審核并制單，生成相應憑證傳遞至總賬系統(tǒng)。在應收款管理系統(tǒng)可對銷售發(fā)票進行查詢、核銷等操作。如果沒有使用銷售管理，則在應收款管理中錄入并審核銷售發(fā)票，以形成應收款，并對這些發(fā)票進行查詢等操作。

（二）應收款管理系統(tǒng)向總賬管理系統(tǒng)傳遞憑證。應收款管理系統(tǒng)生成的憑證自動傳遞到總賬系統(tǒng)，但憑證在兩個系統(tǒng)的操作是不相同的。憑證的修改、刪除和沖銷只能在應收款管理系統(tǒng)進行，在總賬管理系統(tǒng)只能進行憑證查詢，這和財務分工相統(tǒng)一。如果憑證有錯誤，需要進行修改、刪除等操作時，步驟為：執(zhí)行“財務會計——應收款管理——單據(jù)查詢——憑證查詢”命令，選中憑證后，即可進行相應的操作。如果是刪除錯誤的憑證，則在應收款管理系統(tǒng)操作，已刪除的錯誤憑證在總賬管理系統(tǒng)中將以“作廢”憑證的形式存在，再執(zhí)行“財務會計——總賬——憑證——填制憑證”命令，對憑證執(zhí)行“整理”命令即可徹底刪除。

（三）系統(tǒng)結賬順序?？傎~管理系統(tǒng)要進行結賬，其他子系統(tǒng)必須要先結賬。所以，應收款管理系統(tǒng)要先進行月末結賬，總賬系統(tǒng)才可以進行結賬。否則，總賬結賬時，月度工作報告中“其他系統(tǒng)結賬狀態(tài)”項目會顯示“應收款管理系統(tǒng)：本月未結賬”的提示信息，出現(xiàn)“××××年××月未通過工作檢查，不可以結賬！”的錯誤提示。啟用銷售管理系統(tǒng)后，銷售管理系統(tǒng)要先進行月末結賬，應收款管理系統(tǒng)才能進行結賬，否則，應收款管理月末結賬時，會出現(xiàn)“銷售系統(tǒng)未結賬，應收不能結賬”的錯誤提示。

三、應收款管理系統(tǒng)操作存在的問題

在應收款管理系統(tǒng)進行操作時，經(jīng)常會在核銷單據(jù)、壞賬準備設置、銷售發(fā)票錄入、預收沖應收等環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，影響會計人員的工作效率。因此，本文將對這些操作中出現(xiàn)的問題進行詳細介紹，分析其原因，并提出相應的解決方法。

（一）核銷單據(jù)不顯示。進行單據(jù)核銷時，收款單或應收單不顯示，即收款單或應收單窗口沒有任何記錄，無法完成核銷工作。這種問題出現(xiàn)的原因是系統(tǒng)登錄日期早于應收單或收款單錄入日期。例如，某單位應收單錄入日期為2014年12月2日，收款單錄入日期為2014年12月10日，如果系統(tǒng)登錄日期早于2014年12月2日，進行單據(jù)核銷時應收單和收款單都不會在核銷窗口顯示。如果系統(tǒng)登錄日期在2014年12月2日及之后但又在2014年12月10日之前，則進行單據(jù)核銷時核銷窗只顯示應收單，而不會顯示收款單信息。如果系統(tǒng)登錄日期在2014年12月10及之后，進行單據(jù)核銷時應收單和收款單在單據(jù)核銷窗口會全部顯示。因此，在應收款管理系統(tǒng)進行核銷單據(jù)處理時，為了核銷單據(jù)工作能夠順利完成，一定要注意系統(tǒng)的登錄日期。系統(tǒng)登錄日期一定要在收款單錄入日期之后，否則將無法完成單據(jù)核銷工作。

（二）壞賬準備初始設置有誤。用戶在進行壞賬業(yè)務處理前發(fā)現(xiàn)壞賬準備初始設置有誤，可以直接修改。但如果當月已進行壞賬發(fā)生、計提壞賬等業(yè)務處理后，發(fā)現(xiàn)壞賬準備初始設置有誤，用戶直接進行修改時將出現(xiàn)錯誤提示信息窗口“本年度已發(fā)生過壞賬，您將不能修改參數(shù)”。這種問題的解決需要進行以下三個步驟的操作才能完成：（1）如果用戶發(fā)現(xiàn)壞賬準備初始設置有誤之前，已經(jīng)完成壞賬處理業(yè)務的制單工作，則需要先刪除生成的憑證，步驟為：執(zhí)行“應收款管理——單據(jù)查詢——憑證查詢”命令，在“憑證查詢”窗口，選中相應憑證后，執(zhí)行“刪除”命令。注意，用戶刪除憑證時不能打開憑證，打開憑證后只能查看憑證而不能刪除。在應收款管理系統(tǒng)中刪除的憑證在總賬管理系統(tǒng)中以“作廢”憑證的形式存在，執(zhí)行“財務會計——總賬——憑證——填制憑證”命令，進行整理憑證操作后才能徹底將憑證從整個系統(tǒng)中刪除；（2）取消壞賬處理操作。步驟為：執(zhí)行“應收款管理——其他處理——取消操作”命令，在“取消操作條件”窗口，選擇“壞賬處理”的操作類型，打開 “取消操作”窗口單擊“全選”后，單擊“OK確認”按鈕；（3）執(zhí)行“應收款管理——設置——初始設置——壞賬準備設置”，即可對壞賬準備初始設置進行修改。endprint

（三）銷售發(fā)票錄入時，無可選銷售類型。應收單據(jù)（單據(jù)名稱：銷售發(fā)票）錄入時，雙擊銷售類型參照按鈕，無銷售類型可選，銷售發(fā)票無法保存。解決方法：執(zhí)行“應收款管理——應收單據(jù)處理——應收單據(jù)錄入”命令，進入“銷售普通發(fā)票”或“銷售專用發(fā)票”窗口，單擊“增加”按鈕后，雙擊銷售類型參照按鈕，執(zhí)行編輯——增加功能后，雙擊出庫類別參照按鈕，在收發(fā)類別檔案基本參照窗口中，先編輯收發(fā)類別，再進行銷售類型的增加，最終完成銷售發(fā)票的錄入。啟用銷售管理系統(tǒng)后，在基礎設置——基礎檔案——業(yè)務中，能進行收發(fā)類別和銷售類型的設置。但這時銷售發(fā)票是在銷售管理系統(tǒng)中錄入并審核，所以上述現(xiàn)象只存在于沒有使用銷售管理系統(tǒng)的情況。

（四）預收沖應收的制單處理。應收款管理系統(tǒng)進行預收沖應收轉(zhuǎn)賬業(yè)務后，執(zhí)行“財務會計——應收款管理——制單處理”命令，在“制單查詢”窗口選擇轉(zhuǎn)賬制單，然后在“應收制單”窗口選中“預收沖應收”單據(jù)進行制單處理，系統(tǒng)出現(xiàn)“有效憑證分錄數(shù)為0，不能生成憑證”的錯誤信息提示窗口。出現(xiàn)這種問題的原因是：執(zhí)行“應收款管理——收款單據(jù)處理——收款單據(jù)錄入”命令，填制預收款的收款單時，將款項類型選成了“應收款”，而正確的款型類型應該是“預收款”。

解決方法：（1）先取消預收沖應收操作。步驟為：執(zhí)行“應收款管理——其他處理——取消操作”命令，在“取消操作條件”窗口選擇“預收沖應收”操作類型，在“取消操作“窗口選中相應單據(jù)后單擊”O(jiān)K確認“按鈕；（2）修改收款單。執(zhí)行“應收款管理——收款單據(jù)處理——收款單據(jù)錄入”命令，找到要修改的收款單據(jù)，單擊“棄審”和“修改”，將收款單的款項類型改為“預收款”后再進行審核。但如果之前錄入收款單時已生成憑證，應將生成憑證先刪除后才能進行修改；（3）重新進行預收沖應收的轉(zhuǎn)賬業(yè)務和制單業(yè)務處理。

四、結語

綜上所述，應收款管理系統(tǒng)作為用友ERP軟件中的一個模塊存在，對企業(yè)應收款的管理當然起著非常重要的作用，并且應收款管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)、應付款管理系統(tǒng)和銷售管理系統(tǒng)等模塊都有著非常重要的聯(lián)系，所以應收款管理系統(tǒng)操作中存在的問題不容忽視。會計人員不僅要熟悉應收款管理系統(tǒng)各項操作流程及前后關聯(lián)性，還要能夠?qū)Σ僮髦谐霈F(xiàn)問題及時找出原因解決，并加以歸納和總結，才能充分發(fā)揮應收款管理系統(tǒng)的優(yōu)勢，更好地進行ERP的操作為企業(yè)服務。endprint