李琳

【摘要】由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、整體消費(fèi)水平所限，決定了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在抗風(fēng)險(xiǎn)能力和整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平上處于一個(gè)較低的水平。而農(nóng)村日益蓬勃發(fā)展的金融方面的需求，也要求農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品、服務(wù)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷提升整體水平和能力。在此背景下，本文從當(dāng)前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，探討農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，以期為我國(guó)農(nóng)村金融事業(yè)提供可供參考的意見及建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村金融 風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)濟(jì)

伴隨著我國(guó)綜合國(guó)力的不斷提升以及金融體系的繁榮發(fā)展，越來越多的金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)在了我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)，其中，又由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、整體消費(fèi)水平所限，大多數(shù)都以中小金融機(jī)構(gòu)為主，資金、規(guī)模、人力、物力條件都較為有限，這就決定了農(nóng)村大多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)在抗風(fēng)險(xiǎn)能力和整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平上處于一個(gè)較低的水平。另一方面，在國(guó)家及政府的支持下，農(nóng)村亦進(jìn)入了一個(gè)經(jīng)濟(jì)、文化水平都更加快速發(fā)展的時(shí)期，由此帶來了日益蓬勃發(fā)展的金融方面的需求，因此，也要求農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品、服務(wù)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷提升整體水平和能力。在此背景下，本文從當(dāng)前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，探討農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，以期為我國(guó)農(nóng)村金融事業(yè)提供可供參考的意見及建議。

一、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨的問題

（一）金融活動(dòng)當(dāng)中存在的信息不對(duì)稱

金融活動(dòng)雙方信息不對(duì)稱是金融活動(dòng)過程中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的最主要也是最常見的原因。所謂信息不對(duì)稱是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中， 在相互對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)個(gè)體之間的信息呈不均勻、不對(duì)稱的分布狀態(tài)。由于利益沖突，金融活動(dòng)雙方之間是存在著明確對(duì)立的信息不對(duì)稱的。在金融活動(dòng)過程中，由于價(jià)格要求上的對(duì)立，金融活動(dòng)雙方存在著較為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，企業(yè)一般都會(huì)盡量抬高自身資產(chǎn)價(jià)格和盈利預(yù)期，刻意顯現(xiàn)和突出對(duì)自身有利的財(cái)務(wù)信息，回避甚至隱藏對(duì)自身不利的財(cái)務(wù)信息，譬如自身真實(shí)的負(fù)債情況和或有負(fù)債情況。在信息不對(duì)稱的情況下，如果金融機(jī)構(gòu)沒有做好充分的事前調(diào)查和合理地對(duì)貸款企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行評(píng)估，則有可能踏入財(cái)務(wù)陷阱，造成錯(cuò)誤估價(jià)，承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)成本。

（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)專業(yè)人才缺失

金融產(chǎn)品的復(fù)雜性和要求對(duì)不斷變化的市場(chǎng)靈活的適應(yīng)性以及對(duì)行企業(yè)個(gè)人及業(yè)務(wù)本身風(fēng)險(xiǎn)的判斷和評(píng)估，都對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部金融人才提出了較高的專業(yè)性綜合素質(zhì)要求。企業(yè)金融活動(dòng)要獲得成功最終實(shí)現(xiàn)效益目標(biāo)，內(nèi)部金融活動(dòng)專業(yè)人才必不可少。然而當(dāng)前在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中，由于理論和經(jīng)驗(yàn)的缺失，導(dǎo)致金融方面的專業(yè)人才很少甚至缺失，這也就讓不少農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)實(shí)施過程當(dāng)中走了很多彎路。

二、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的對(duì)策建議

（一）設(shè)計(jì)出針對(duì)性的產(chǎn)品

鑒于農(nóng)村與城市的金融市場(chǎng)環(huán)境存在著較大差別，諸如財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定等，結(jié)合農(nóng)村企業(yè)自身的特殊屬性，諸如規(guī)模較小、數(shù)量眾多等，對(duì)于農(nóng)村金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)也應(yīng)當(dāng)有別于傳統(tǒng)的銀行授信產(chǎn)品。設(shè)計(jì)出符合農(nóng)村自身屬性的金融產(chǎn)品，首先要區(qū)分開農(nóng)村企業(yè)與城市企業(yè)之間的區(qū)別：財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定、規(guī)模小、成本高利潤(rùn)薄等，應(yīng)該針對(duì)農(nóng)村企業(yè)自身的特殊屬性設(shè)計(jì)出符合其發(fā)展需求的產(chǎn)品。農(nóng)村企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)程度較高、違約概率較大的原因，通常貸款難度較大、貸款成本也較高，但農(nóng)村企業(yè)自身利潤(rùn)有限、生產(chǎn)成本也在近幾年不斷增加，這對(duì)于農(nóng)村企業(yè)自身的發(fā)展來講實(shí)際上是不利的，銀行應(yīng)當(dāng)通過采用資金池、捆綁授信等各種可能的方式來拓寬農(nóng)村企業(yè)的融資渠道，迎合農(nóng)村企業(yè)的融資需求，降低農(nóng)村企業(yè)的融資成本。

（二）研究出有針對(duì)性的信貸評(píng)估方法

對(duì)農(nóng)村企業(yè)的評(píng)估授信不能像對(duì)大企業(yè)那樣，通過傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表——資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等來評(píng)估，因?yàn)檗r(nóng)村企業(yè)財(cái)務(wù)管理通常都不夠規(guī)范，其資產(chǎn)負(fù)債表等相對(duì)于大企業(yè)來講也較為簡(jiǎn)單，但由于銀行對(duì)單一農(nóng)村企業(yè)的收益率實(shí)際上較為有限，便要考慮到時(shí)間和精力成本的問題，因此，對(duì)于農(nóng)村企業(yè)的評(píng)估應(yīng)該更為簡(jiǎn)便、快捷和有效?？梢酝ㄟ^征信查詢來了解企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況，并通過銷售單、發(fā)貨單、訂貨單等常見的農(nóng)村企業(yè)單據(jù)來了解企業(yè)的營(yíng)業(yè)額和成本收益，最后也是當(dāng)前許多銀行采用的，通過銀行流水和行業(yè)利潤(rùn)率的形式來確定企業(yè)的營(yíng)業(yè)額和利潤(rùn)，進(jìn)行額度授信。通過各種盡量簡(jiǎn)便和基本確定的方式來對(duì)中下企業(yè)展開授信。

（三）采用有針對(duì)性的貸后監(jiān)控方法

對(duì)農(nóng)村企業(yè)的貸后監(jiān)控也應(yīng)當(dāng)區(qū)別于城鎮(zhèn)企業(yè)授信。城鎮(zhèn)企業(yè)貸后一般較為簡(jiǎn)單，因?yàn)橐粋€(gè)大型企業(yè)的一舉一動(dòng)不僅僅受到銀行的關(guān)注，也在一定程度上是需要接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。但農(nóng)村企業(yè)數(shù)目眾多，監(jiān)控起來難度較大，所需要耗費(fèi)的時(shí)間、人力成本也較多。在此種情況下，銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)于農(nóng)村企業(yè)的這種特點(diǎn)展開貸后監(jiān)控。首先是密切關(guān)注行業(yè)的發(fā)展情況，對(duì)行業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控；其次是對(duì)專業(yè)市場(chǎng)動(dòng)向的總體監(jiān)控，以監(jiān)控總體來把控局部；最后應(yīng)當(dāng)建立農(nóng)村企業(yè)貸后監(jiān)控信息庫(kù)，通過各種渠道收集農(nóng)村企業(yè)信息，關(guān)注其經(jīng)營(yíng)發(fā)展動(dòng)態(tài)，以強(qiáng)化貸后監(jiān)控，嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建設(shè)起農(nóng)村信貸評(píng)估體系

從當(dāng)前情況來看，我國(guó)對(duì)于農(nóng)村企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)度量的管理仍然存在較大的局限性，首先一點(diǎn)就是重視程度不足，當(dāng)前盡管國(guó)家對(duì)農(nóng)村企業(yè)及其發(fā)展的重視程度不斷提升，但在對(duì)農(nóng)村企業(yè)融資方面的支持仍然不夠，其中重要的一點(diǎn)就是沒有建立起合理、有序的農(nóng)村企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。銀行不愿對(duì)農(nóng)村企業(yè)融資，很主要的一方面原因就是中下企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)難以度量，如果我國(guó)能建立起農(nóng)村企業(yè)信用庫(kù)，對(duì)農(nóng)村企業(yè)信用違約進(jìn)行統(tǒng)一的記錄和監(jiān)控，一方面有利于相關(guān)部門和學(xué)者強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村企業(yè)信用違約情況的研究和農(nóng)村企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法的更好研究，另一方面有助于銀行根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)的統(tǒng)計(jì)對(duì)農(nóng)村企業(yè)展開授信，此外信息庫(kù)也在很大程度上對(duì)農(nóng)村企業(yè)的信用違約起到很好的監(jiān)控作用。

三、結(jié)論

從總體上看，當(dāng)前農(nóng)村在金融需求方面的市場(chǎng)是十分廣的，針對(duì)此，政府及有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)提升對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)體系的重視程度，針對(duì)農(nóng)村金融體系構(gòu)建過程中存在的問題和困難，從政策上予以扶持和幫助，通過完善相關(guān)法律法規(guī)、加強(qiáng)指導(dǎo)、培訓(xùn)等形式，構(gòu)建起一個(gè)健康、有序的農(nóng)村金融服務(wù)體系，滿足來自農(nóng)村的金融需求，以實(shí)現(xiàn)新農(nóng)村的更好建設(shè)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)自身也應(yīng)當(dāng)不斷提升自身的金融服務(wù)能力以及風(fēng)險(xiǎn)管控能力，在把握好金融整體風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上最大程度地去迎合、適應(yīng)和滿足農(nóng)村的金融需求。

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