銀行違規(guī)辦理境外銀聯(lián)卡業(yè)務(wù)案

［說法］

外匯局深圳市分局（下稱“深圳市分局”）發(fā)現(xiàn)，轄內(nèi)ZS銀行通過銀聯(lián)理財(cái)POS刷卡，為個(gè)人辦理將境外銀行銀聯(lián)卡的港幣轉(zhuǎn)化為境內(nèi)銀行銀聯(lián)卡的人民幣業(yè)務(wù)，協(xié)助境外個(gè)人規(guī)避對購買境內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品的資金來源和個(gè)人年度結(jié)售匯額度的限制。為此，深圳市分局對ZS銀行的相關(guān)違規(guī)行為進(jìn)行了查處，并依法進(jìn)行了行政處罰。

案件線索

根據(jù)《國家外匯管理局管理檢查司關(guān)于移交ZS銀行涉嫌違規(guī)辦理境外銀聯(lián)卡理財(cái)POS業(yè)務(wù)線索的通知》（匯管便函〔2014〕83號）的要求，2014年8月，深圳市分局對ZS銀行2012年1月至2014年5月境外銀聯(lián)卡理財(cái)POS業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，ZS銀行在辦理境外銀聯(lián)卡理財(cái)POS業(yè)務(wù)中，存在違規(guī)向境外個(gè)人銷售境內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品和違規(guī)辦理個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)的行為。

案情簡介

2013年4月至2014年5月，ZS銀行通過銀聯(lián)理財(cái)POS業(yè)務(wù)通道向境外個(gè)人銷售境內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品。刷卡交易共計(jì)528筆，購買理財(cái)產(chǎn)品人民幣18880.61萬元，資金均來源于境外。該行僅審核客戶身份證明，未審核其他相關(guān)材料。

2012年7月至2014年5月，ZS銀行按上述業(yè)務(wù)辦理流程，通過銀聯(lián)理財(cái)POS業(yè)務(wù)通道，而未通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)為持境外銀聯(lián)卡的個(gè)人辦理結(jié)匯共計(jì)9719筆，金額折47890.74萬美元，結(jié)匯所得人民幣294089.61萬元。其中，境內(nèi)個(gè)人刷卡交易8987筆，所得人民幣268143.88萬元，境外個(gè)人刷卡交易732筆，所得人民幣25945.73萬元。按個(gè)人年度結(jié)匯總額5萬美元?jiǎng)澐?，在個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯，共計(jì)3351筆，金額折6850.60萬美元；超過年度總額的結(jié)匯，僅審核客戶身份證明而未審核其他相關(guān)材料，共計(jì)6368筆，金額折41040.14萬美元。

定性和處罰

第一，ZS銀行違規(guī)向境外個(gè)人銷售境內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品，根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號）第二十三條關(guān)于“除國家另有規(guī)定外，境外個(gè)人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個(gè)人購買B股，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理”的規(guī)定，以及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2007〕1號）第二十二條關(guān)于“境外個(gè)人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理”的規(guī)定，屬于違規(guī)辦理資本項(xiàng)目資金收付行為。

深圳市分局依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）第四十七條第二項(xiàng)關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：……（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；……”的規(guī)定，對該行進(jìn)行了處罰。

第二，ZS銀行未通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)為境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，剔除境外個(gè)人結(jié)匯購買理財(cái)產(chǎn)品部分，根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號）第六條“銀行應(yīng)通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，……”和第九條“對個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按照第三章有關(guān)規(guī)定辦理”的規(guī)定，《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2007〕1號）第十條“境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：……”，第十一條“境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：……”和第三十六條“銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：（一）通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況；……”的規(guī)定， 屬違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯行為。

深圳市分局依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）第四十七條第三項(xiàng)關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：……（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；……”的規(guī)定，對該行進(jìn)行了處罰。

案件啟示和思考

中國銀聯(lián)設(shè)計(jì)和發(fā)布《理財(cái)POS業(yè)務(wù)開展指南V1.0》的本意，是為了方便客戶歸集資金，跨行購買理財(cái)產(chǎn)品，但并未充分考慮境外銀聯(lián)卡在境內(nèi)POS機(jī)刷卡購買理財(cái)所存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。對于這一政策上的漏洞，ZS銀行不但沒有及時(shí)預(yù)警和停止相關(guān)業(yè)務(wù)，反而加以推廣，直接導(dǎo)致了銀聯(lián)理財(cái)POS違規(guī)操作的擴(kuò)散，并引起媒體的關(guān)注，造成了較大的社會(huì)影響。上述問題對銀行的警示有以下方面：一是銀行必須嚴(yán)格貫徹落實(shí)展業(yè)三原則，強(qiáng)化各類外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性審核；二是銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，扎牢風(fēng)險(xiǎn)防范意識，從制度上杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生；三是銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營意識教育，加大對員工遵紀(jì)守法知識的培訓(xùn)，避免出現(xiàn)打政策“擦邊球”等違規(guī)行為，自覺維護(hù)好外匯市場的正常有序運(yùn)行。

國家外匯管理局管理檢查司 供稿