謝律

【摘要】從我國(guó)改革開放以后，我們國(guó)家的中小型企業(yè)開始煥發(fā)出蓬勃的生機(jī)，迅猛的在各地發(fā)展了起來，同時(shí)使各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)得到了很大的發(fā)展，為更多的人提供了工作崗位，緩解了就業(yè)的壓力，同時(shí)大力發(fā)展了科技創(chuàng)新，使科技走進(jìn)了我們的生活。不過這些企業(yè)大多數(shù)也面臨著一些問題，如融資困難，這個(gè)問題直接影響到這些中小型企業(yè)的發(fā)展。存在這些問題的主要原因在于企業(yè)的本身、金融機(jī)構(gòu)、還有來自政府的因素，為了解決這些問題就要將所面臨的問題進(jìn)行分析研究，再結(jié)合實(shí)際情況，制定相應(yīng)對(duì)策來解決。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；融資難；信用

一、我國(guó)中小企業(yè)融資問題的現(xiàn)狀

在我國(guó)，由于融資的途徑比較少、融資的結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理并且規(guī)模不夠、資金本錢高、權(quán)益資本又太少，致使我國(guó)中小型企業(yè)融資困難。具體的現(xiàn)象如下幾個(gè)方面。

金融機(jī)構(gòu)：一般金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)放貸款的要求和成本都太高，一般這些企業(yè)的成本小、規(guī)模小，同時(shí)利潤(rùn)也比較小，這時(shí)同那些大型企業(yè)比，以相同的放貸程序和環(huán)節(jié)會(huì)使金融機(jī)構(gòu)的成本和利益比例發(fā)生變換，不利于金融企業(yè)，致使金融企業(yè)更愿意將貸款放給大型企業(yè)。從調(diào)查得到的數(shù)據(jù)分析可看出，放貸給大型企業(yè)時(shí)，它需要的運(yùn)作費(fèi)只占總投資的0.4%，而放貸給小型企業(yè)，該比例會(huì)漲到2.6%，因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)的總投入少，而管理費(fèi)用卻不比大型企業(yè)少，這在很大程度上影響了放貸給中小型企業(yè)的積極性。由于金融機(jī)構(gòu)的這種側(cè)重，將會(huì)實(shí)行一些方案來避免壞賬的發(fā)生率，這樣就進(jìn)一步限制了給中小型企業(yè)的放款。給中小型企業(yè)放款還面臨著高風(fēng)險(xiǎn)的投入，而且獲取的利潤(rùn)還不高，這些都是更愿意放貸給大型企業(yè)的原因，從而冷落中小型企業(yè)。就金融機(jī)構(gòu)而言，同類的金融機(jī)構(gòu)之間存在的競(jìng)爭(zhēng)壓力較小，如果能制定一些方案使這些機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)壓力，使各個(gè)企業(yè)根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇適合自己的貸款方，這樣促使金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)的壓力下不斷完善自己的產(chǎn)品屬性，促進(jìn)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的均衡發(fā)展。不完善的金融體系和錯(cuò)誤的調(diào)節(jié)措施是這些企業(yè)融資難的主要原因

中小企業(yè)：中小企業(yè)存在自身的局限性。由于中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)融資問題認(rèn)識(shí)的不足，容易導(dǎo)致他們做出不利于企業(yè)的錯(cuò)誤決定，從而使外部融資走向失敗的結(jié)局。這種認(rèn)知的局限性主要體現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的認(rèn)知，一是不顧企業(yè)的實(shí)際情況和基礎(chǔ)盲目的進(jìn)行擴(kuò)張，二是害怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而過于保守錯(cuò)失擴(kuò)張的良機(jī)。這兩種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)都可能使企業(yè)走向滅亡。前一種由于不合理的擴(kuò)張，增加整個(gè)企業(yè)的樂觀，但是這種樂觀是盲目的，沒有切合實(shí)際的考慮，這樣往往會(huì)忽視企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，被主觀情緒支配；后一種是容易夸大所面臨的問題，在機(jī)遇面前畏首畏尾，不能及時(shí)做出正確的決策，并且會(huì)在做決策時(shí)擴(kuò)大負(fù)面情緒，影響企業(yè)的前進(jìn)。

這兩種都會(huì)影響企業(yè)的健康發(fā)展，阻礙了中小企業(yè)的融資進(jìn)程。除此之外，這些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員不一定非常專業(yè)，這些人的財(cái)務(wù)管理能力并不是很高，這種情況下可能出現(xiàn)債務(wù)問題超過了企業(yè)所能承受的最大范圍，容易使企業(yè)產(chǎn)生信譽(yù)問題，使公司的信譽(yù)降低，而金融機(jī)構(gòu)對(duì)這些信譽(yù)有問題的企業(yè)會(huì)提高借貸門檻，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)成本。據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，超過一半的企業(yè)難以維持自己正常的運(yùn)行，在經(jīng)營(yíng)了幾年后就難以繼續(xù)維持，走向了推出市場(chǎng)的局面，這充分表明，這些企業(yè)并不如大型企業(yè)運(yùn)行的更加穩(wěn)定，很容易倒閉或者歇業(yè)，這樣的局面經(jīng)常將中小企業(yè)推向不利的形式。還有這些企業(yè)存在的財(cái)務(wù)問題，做出的賬務(wù)信息出現(xiàn)差錯(cuò)，這樣在向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)會(huì)出現(xiàn)問題造成貸款困難。除了企業(yè)自身存在的問題和金融機(jī)構(gòu)的自身因素外，還有一些其他因素，如社會(huì)服務(wù)體系的不完善，還有一些融資活動(dòng)設(shè)置不符合正常規(guī)律的因素。

二、中小企業(yè)的融資問題的解決方案

（一）將銀行作為主要位置，實(shí)現(xiàn)融資體系的完善

金融機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象應(yīng)該是銀行，并將其作為主要融資目標(biāo)，把民營(yíng)銀行和互助銀行作為主要的發(fā)展對(duì)象。民營(yíng)銀行的所依的理論依據(jù)一般是根據(jù)正規(guī)的經(jīng)濟(jì)理論效應(yīng)，它對(duì)政治的影響力不大，使得這些銀行可以全力的研究如何激發(fā)金融市場(chǎng)的潛能并發(fā)掘其潛在價(jià)值，同時(shí)開發(fā)它的空白領(lǐng)域，我們這次談?wù)摰闹行∑髽I(yè)就屬于這個(gè)范疇。隨著政府放寬民營(yíng)銀行開行的要求，并加大了對(duì)他們的扶持，將盡大可能的解決一部分中小企業(yè)融資是所出現(xiàn)的問題。解決融資問題的解決辦法會(huì)有很多，除了有意鼓勵(lì)民營(yíng)銀行的發(fā)展，還可以為各地的中小金融機(jī)構(gòu)提供更多的發(fā)展方向，這些機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)有很多類似的地方，比如靈活易操作、所需的運(yùn)營(yíng)成本不高等優(yōu)勢(shì)，除了這些優(yōu)勢(shì)，還有他們的性質(zhì)也是特別相似，另外這些地方性的機(jī)構(gòu)有其濃厚的地方特色，這樣更加適合這些金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)的共同發(fā)展成長(zhǎng)，使中小融資的發(fā)展更有活力。為了使其的融資體系發(fā)展的更加健全，除了積極扶持地方性的中小金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)讓民營(yíng)銀行發(fā)展為主要的機(jī)構(gòu)，這樣對(duì)金融機(jī)構(gòu)的其他發(fā)展方向的開闊都有積極的影響。與大企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中信譽(yù)等級(jí)高、財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)高不同的是，中小企業(yè)普遍面臨信譽(yù)低，在向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)出現(xiàn)被拒絕的情況，因?yàn)檫@些金融機(jī)構(gòu)害怕承擔(dān)太大的風(fēng)險(xiǎn)，從而增加了中小企業(yè)融資的困難，為了排除這些風(fēng)險(xiǎn)的影響，需要民營(yíng)銀行研究出一些更適合兩方發(fā)展的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，積極推廣新的產(chǎn)品，并探索出一套更有利于雙方共同發(fā)展的信貸方式，積極的利用金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)解決現(xiàn)在所面臨的問題。

（二）將企業(yè)作為革新的中心，提高其財(cái)務(wù)能力

從中小企業(yè)自身來看，通過研究企業(yè)所面臨的問題，發(fā)現(xiàn)需要優(yōu)化這類企業(yè)的財(cái)務(wù)管理問題，這些企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)的制度制定的有些欠缺，在實(shí)際運(yùn)行時(shí)容易出現(xiàn)大的問題，甚至直接威脅到企業(yè)后期的發(fā)展和生存，同時(shí)也令向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)不被批準(zhǔn)的現(xiàn)象屢屢發(fā)生。為了解決這個(gè)問題，需要企業(yè)自身對(duì)自己的財(cái)務(wù)問題進(jìn)行審查，制定新的相關(guān)制度并重新分配它的機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)，將現(xiàn)代化的管理方式作為企業(yè)制度的基礎(chǔ)，改善現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理所面臨的困境。如何才能使企業(yè)的財(cái)務(wù)素養(yǎng)提高，不僅需要改善這些企業(yè)的內(nèi)部制度，還需要積極借鑒大企業(yè)的優(yōu)質(zhì)成功案例，從自身的需求出發(fā)，找到一條適合自身企業(yè)的管理方案，付諸實(shí)施，從而使中小 企業(yè)的發(fā)展找到一個(gè)適合自己的管理結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)面臨的問題除了剛才提出的一些外，還有一個(gè)很大的弊端是：大多數(shù)的中小企業(yè)采取的管理模式是家族式管理，這種管理模式的劣勢(shì)很容易影響企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)該努力改變這種管理模式，逐漸放棄這種管理模式，采用現(xiàn)代化的管理模式來代替這種舊的管理模式。通過這種方式提高財(cái)務(wù)管理的透明度，減少影響企業(yè)信譽(yù)事件的發(fā)生，使得企業(yè)取良好的信譽(yù)度，為借貸時(shí)創(chuàng)造更多的便利。除此之外，良好的管理模式對(duì)一個(gè)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展也是非常重要的，因此這些企業(yè)仍需提高自身的管理素質(zhì)，合理的整頓產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，將市場(chǎng)的規(guī)模擴(kuò)大，去庫(kù)存，從而減輕資金壓力，同時(shí)靈活運(yùn)用資金，提高收益，使企業(yè)得到正常的運(yùn)營(yíng)，逐漸形成企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。廣納賢才引進(jìn)新的管理理念，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)流程的準(zhǔn)確性，堅(jiān)持誠(chéng)信原則，加強(qiáng)人員的法律意識(shí)和職業(yè)操守，逐漸提高中小企業(yè)的整體信譽(yù)，使中小企業(yè)的貸款成功率得到提高。

（三）以服務(wù)為宗旨，創(chuàng)建健全的服務(wù)體系

只和大力發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的合作還不能使中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)得到更大得發(fā)展，因此還需要這些企業(yè)聯(lián)系社會(huì)，同相應(yīng)的社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)取得密切的聯(lián)系。建立這些服務(wù)體系還有助于中小企業(yè)融資比較難的這一問題得到解決。雖然現(xiàn)在社會(huì)中有很多的中介，它們包含會(huì)計(jì)事務(wù)所、審計(jì)局等，但是這些中介一般更注重自身的利益，為了獲取更多的利益而做出造假賬假數(shù)據(jù)等行為來換取信任，騙取金融機(jī)構(gòu)的貸款，這種行為是要追究法律責(zé)任的，這不僅會(huì)讓中小企業(yè)陷入借貸危機(jī)，而且更嚴(yán)重的后果是受到法律制裁。因此中介堅(jiān)持以誠(chéng)信為本，樹立中立的立場(chǎng)是非常重要的，只有選擇這樣的中介機(jī)構(gòu)才可能使企業(yè)得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。同時(shí)，還需要相關(guān)政府部門，中介的管理協(xié)會(huì)做好監(jiān)督工作，就目前存在的問題提出合理的解決方案，制定相應(yīng)的信譽(yù)評(píng)定體系，以此來保證體系的的公平。同時(shí)應(yīng)該從建立完整的中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系出發(fā)，通過一定的機(jī)構(gòu)設(shè)置擔(dān)?；鸬捏w系，保障這一互助的關(guān)系，促進(jìn)中小企業(yè)融資的實(shí)施。

三、小結(jié)

從全局考慮中小企業(yè)融資需要處理的一系列問題，從這些問題入手進(jìn)行研究，不僅要從外界探索解決的辦法，還要從企業(yè)自身尋找導(dǎo)致這一問題的關(guān)鍵，根據(jù)所面臨的具體情況，進(jìn)行總結(jié)分析并提出合理的解決方案。只有從全局出發(fā)，考慮來自金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)、甚至來自社會(huì)影響的因素，制定相關(guān)的解決方案來適應(yīng)正常的市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，著手于小企業(yè)的融資問題的根本來解決這些問題，才能使融資難這一問題得到解決，使中小企業(yè)得到健康持續(xù)的發(fā)展。

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