楊翌晨

摘 要：隨著我國經濟的快速發(fā)展，中小企業(yè)的融資問題成為了一個大問題。發(fā)展中小企業(yè)的信用擔保體系能較好的解決中小企業(yè)的融資難的問題。本文結合相關理論提出完善中小企業(yè)信用擔保體系的對策，包括提高政府扶持力度、建立并完善與銀行間的協(xié)同合作關系、健全中小企業(yè)的自身信用管理、進一步科學化規(guī)范化中小企業(yè)信用評級體系。期望本文的研究為中小企業(yè)信用擔保體系的完善提供建議和依據。

關鍵詞：銀行；中小企業(yè)；信用擔保體系

目前由于信息不對稱問題，所以理論界普遍認為中小企業(yè)融資難的重點在于缺乏擔保支持。所以解決該問題首先要建立符合我國國情的中小企業(yè)信用擔保體系。所以連接銀行和企業(yè)的信用擔保體系構建對于中小企業(yè)發(fā)展非常重要，其發(fā)展建設勢在必行。因此，本文研究對中小企業(yè)信用擔保體系的進一步完善具有現(xiàn)實意義，同時也對豐富信用擔保研究的理論意義。

一、中小企業(yè)信用擔保體系現(xiàn)狀--以A市信用擔保機構為例

例如以A市為例，基于A市信用與擔保協(xié)會的相關數(shù)據（截至2016年6月）可以看出，截至2016年上半年，合作銀行進一步收緊擔保機構授信額度，提高門檻，89家會員單位獲得在連41家銀行等金融機構授信，較去年同期減少3家；授信總額493.07億元，較去年同期減少15.25億元。

可以看出信用擔保機構風控能力還是不錯的，2016年代償率為0.64%，實際損失率為0.035%，在全國都處于先進行列。但是代償率呈現(xiàn)上漲趨勢，這說明信用擔保機構風險防控能力有所降低，而且獲得金融機構授信的數(shù)量也在減少，這說明信用擔保機構與銀行等金融機構的協(xié)調能力有所下降，總體實力仍然較弱，信用擔保機構的凈資產收益率非常低，2016年為1.5%，低于2015年，這說明A市信用擔保機構雖然業(yè)務規(guī)模擴張很快，但是自身盈利能力仍然非常低下，根據A市信用擔保協(xié)會官方網站披露，其盈利能力低下的原因主要在于壞賬比例較多，導致信用擔保機構不得不代付貸款，另外A市信用擔保機構絕大多數(shù)是國營性質的，這導致內在盈利積極性不強。

A市信用擔保業(yè)業(yè)務的風險分擔比例非常不合理，信用擔保機構承擔了太多的風險負擔，共同承擔風險的也為8：2，可見A市信用擔保機構承擔了太多的風險，這是不科學的。國外市場經濟成熟的發(fā)達國家中，信用擔保機構與銀行的風險分攤比例大約在7：3-6：4之間，可見A市信用擔保機構對于風險防控能力仍然較弱勢。

二、中小企業(yè)信用擔保體系存在問題的原因

1.中小企業(yè)信用擔保機構自身的實力偏弱

首先信用擔保機構擁有的注冊資本一般相對金額少，經營實力不夠強。例如2016年末A市信用擔保機構平均可用擔保資金只有1044萬元，金額非常少難以發(fā)揮風險擔保的效用。而且這類單位擔保收入非常有限，如果發(fā)生償付事件，幾十個業(yè)務保費收入都將被抵消。此環(huán)境下信用擔保機構必須謹慎經營，這導致?lián)J款的放大效應難以發(fā)揮出來，這導致讓部分機構經營困難，擔保資金繼續(xù)萎縮甚至喪失擔保能力。如果不改變這種狀況，信用擔保機構的發(fā)展前景堪憂，很可能導致信用擔保行業(yè)的整體危機。其次信用擔保機構的運營的成本十分的高，收益率比較的低。從業(yè)務客戶角度分析，難以獲得銀行貸款的中小企業(yè)是信用擔保機構的客戶對象。為了規(guī)避風險，擔保機構需要對擔保對象進行了解和分析研究。如果想通過專業(yè)調查機構獲得中小企業(yè)資料、數(shù)據和線索，就得支付更高的費用，然而這也不能完全保證信息獲取的真實有效。如果擔保機構根據銀行的貸款風險評估標準來審查業(yè)務，那么應支付的資源成本和人力資源成本將不會小于銀行。根據國家有關規(guī)定，擔保費率必須小于同期銀行貸款年利率的50%。這導致?lián)C構的成本費用收益率過低，還要面對高風險，極大地不利于擔保機構的發(fā)展。

2.中小企業(yè)信用擔保機構與銀行間缺乏合作

銀行角度來看，銀行往往愿意為一些大行業(yè)中的企業(yè)，還有大客戶和基礎性的傳統(tǒng)產業(yè)等經營單位提供貸款服務，對中小企業(yè)貸款業(yè)務分析決策時卻非常謹慎。而且，由于缺乏相應的成熟完善的信用擔保體系，大部分銀行不能接受擔保公司提出的信用擔保額度、風險分擔率等信用擔保政策。這導致?lián)９就枰摀y行轉嫁來的額外風險，這將進一步增加其潛在風險。

銀行的門檻高，合作不夠積極，具體體現(xiàn)為：第一個是合作的門檻十分的高。在商業(yè)銀行里面還有許多的銀行還沒有和擔保機構展開合作，例如一些銀行就明確的規(guī)定了合作擔保機構的信用的等級必須達到“AA”或者以上，而擔保機構在其成立第一年的時候又只可以被評為一個“A”，按照這一個規(guī)定新建的擔保的機構根本沒有辦法和銀行進行合作。第二個是審批時間過于長。一般而言，一筆貸款的擔保審批的時間需要在7個工作日左右，最長的時間為45天。第三個是資金的放大倍數(shù)比較的小。依據有關的規(guī)定擔保資金的放大的倍數(shù)一般而言應當是擔保公司的實收資本的5-10倍，可大部分的銀行都維持在最低的放大倍數(shù)的水平，這樣便不可以充分的發(fā)揮出擔保資金“四兩拔千斤”的功能，也會大大的限制擔保公司的未來經濟效益。第四個是風險分擔機制還沒有真正的形成。一些銀行欠缺平等互利的合作意識，把信貸風險全部都轉移給了擔保機構。

3.信用管理體系不夠健全

目前信用擔保體系對于中小企業(yè)業(yè)務具體分為兩個部分，一是基于本市的中小企業(yè)信用擔保，二是省級財政針對中小企業(yè)的信用擔保與再擔保。作為省級中小企業(yè)擔保體系，還沒有真正構建成熟。此外，相關機構設置不是很合理。地方性的信用擔保機構往往是政策性的，互助性擔保機構、營利性信用擔保機構仍然比較少，而這兩者才是市場經濟運行更為需要的類型。一些省級再擔保機構缺乏，有的地方不根據當?shù)貙嶋H情況，而盲目設置信用擔保部門系統(tǒng)，這不僅使得當?shù)仄髽I(yè)獲得信用擔保支持難度加大，也提高了擔保行業(yè)的風險。

三、完善中小企業(yè)信用擔保體系的對策分析

1.提高政府扶持力度

政府應對信用擔保體系加強扶持力度，提高財政撥款額度，加強財政支持，才能促進信用擔保機構資本的規(guī)模，進而提高其擔保能力，提高擔保期限，進而更好解決中小企業(yè)融資問題。

信用擔保機構可以考慮開展信托業(yè)務，不僅能提高自身資金運營的規(guī)模，也能提高自身營業(yè)收入，還能為中小企業(yè)提供信息咨詢服務、財務服務等業(yè)務，也能夠在咨詢與財務服務中將擔保風險控制工作融入其中，不僅降低成本，還能取得業(yè)務協(xié)同效應。

政府應當幫助信用擔保機構應建立規(guī)范、科學合理的風險防控制度，應做到建立與銀行、客戶間的公平合理風險分擔機制，確定合理擔保費率和擔保比例，以防止銀行放款貸款審查，擔保機構應對銀行擔保貸款管理情況進行定期審查，也要要求客戶提供抵押品作抵押作為風險保障金。

2.建立并完善與銀行間的協(xié)同合作關系

一是建立銀行、擔保機構與保險公司公平合理的風險分攤機制。政府應參與建立公平合理、科學規(guī)范貸款擔保比例的制定，以明確各金融機構在貸款業(yè)務中的責任，保障風險分擔的科學性。例如擔保機構承擔七成到八成的風險，剩余部分銀行承擔比較科學。我國人民銀行應當出臺政策引導地方商業(yè)銀行與當?shù)匦庞脫C構合作共擔風險，但應當注意就放大倍數(shù)、風險分擔、合作事宜上應當防止由信用擔保機構承擔全部風險的狀況，使銀行放款貸款審查標準和謹慎度。其中的平衡應當謹慎把握。

應建立結構化系統(tǒng)性的金融服務體系，例如中小企業(yè)融資問題可以通過地區(qū)新中小銀行來解決，這種類型的金融機構更了解當?shù)厍闆r，在國外發(fā)達國家中小企業(yè)融資服務一般都由這類地方性金融機構完成，并且當?shù)匦庞脫C構也積極與地方性金融機構共同制定信用擔保計劃，形成了穩(wěn)定的戰(zhàn)略聯(lián)盟?？梢越梃b這樣的金融服務體系建設經驗。

3.健全中小企業(yè)的自身信用管理

國營性的信用擔保機構，應建立規(guī)范的資本金充足率保障機制，以提高國有資本對信用擔保行業(yè)的示范及引導能力，并鼓勵政府控制的信用擔保機構通過資本運作的方式，例如相互持股對所在地區(qū)的信用擔保行業(yè)建立有效的影響能力，以起到引導民營行者的信用擔保機構積極為當?shù)刂行∑髽I(yè)提供金融服務。當?shù)卣惨龀置駹I信用擔保機構規(guī)范完善自身的資本金充實管理體系，應扶持一批民營信用擔保行業(yè)中的經營良好、風控能力強的民營信用擔保公司成為當?shù)佚堫^企業(yè)，并支持它們開辟跨區(qū)域性質的擔保業(yè)務，進而擴大對我國中小企業(yè)的擔保業(yè)務的區(qū)域服務能力。

應當注重發(fā)展再擔保機構，通過資本運作將擔保機構聯(lián)合為戰(zhàn)略聯(lián)盟性質的企業(yè)集群，共享信息，以更好分攤風險，提高行業(yè)風控能力和市場管理能力。對于擔保機構的不良資產，應當積極建立不良資產管理機構，或外包給其他資產管理機構來處置；以提高地方的不良資產處理能力進而保障整個信用擔保行業(yè)的資金流動能力。

參考文獻：

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