文／何文炯

建立健全多層次老年收入保障體系

文／何文炯

社會(huì)成員在年老、退出勞動(dòng)力市場(chǎng)之后，需要有持續(xù)穩(wěn)定的收入以及醫(yī)療、照護(hù)和精神慰藉等方面的服務(wù)，否則難以維持其基本生活，更談不上幸福。在溫飽問題解決之前，老年人對(duì)于晚年的生活要求不高，有吃有穿有住即可。在擺脫貧困、進(jìn)入小康之后，人們對(duì)晚年生活就有新的期待，諸如更多的養(yǎng)老金、良好的醫(yī)療和照護(hù)等，并且隨著生活水平的提高，期待值也會(huì)越來(lái)越高。

從社會(huì)化的制度安排看，養(yǎng)老金有兩種類型：基本養(yǎng)老金和補(bǔ)充養(yǎng)老金。前者由政府主辦的公共養(yǎng)老金制度負(fù)責(zé)提供，比較常見的是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、老年津貼制度等；后者則通過民間機(jī)構(gòu)舉辦的養(yǎng)老金計(jì)劃提供，例如職業(yè)年金（含企業(yè)年金），商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)、互助合作性養(yǎng)老保險(xiǎn)等。通常認(rèn)為，前者屬于基本保障，稱為第一層次，后者屬于補(bǔ)充性保障，稱為第二層次。也有人把職業(yè)年金獨(dú)立出來(lái)作為第二層次，把其他形式的養(yǎng)老金計(jì)劃作為第三層次?！盎颈Ｕ?補(bǔ)充保障”就構(gòu)成多層次老年收入保障體系，也可以稱為多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

最近30年，我國(guó)在老年收入保障領(lǐng)域進(jìn)行了一系列改革。先通過建立職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)公職人員之外的工薪勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌，后為非工薪社會(huì)成員提供養(yǎng)老金，再對(duì)公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，從而實(shí)現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全覆蓋，即每個(gè)社會(huì)成員都可以依法參加某個(gè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。與此同時(shí)，國(guó)家也一直鼓勵(lì)發(fā)展補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，有關(guān)部門還出臺(tái)了扶持政策。但總體上看，補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展不快，多層次老年收入保障體系亟待加強(qiáng)。

一是夯實(shí)收入保障基礎(chǔ)層。在老年收入保障體系中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)處于第一層次，體現(xiàn)國(guó)民的基本權(quán)益，其職責(zé)是保障每一位老年人具有購(gòu)買基本生活資料的能力。就我國(guó)現(xiàn)行制度而言，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障待遇，需要積極創(chuàng)造條件，逐步提高養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)；職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所提供的養(yǎng)老金，可以保障基本生活，但離充分保障還有一定距離，需要制度優(yōu)化?？梢钥紤]“統(tǒng)賬分離”，形成合理的“基本”與“補(bǔ)充”兩個(gè)部分，使統(tǒng)籌基金所對(duì)應(yīng)的部分承擔(dān)“?；尽敝?zé)，個(gè)人賬戶所對(duì)應(yīng)的部分往職業(yè)年金發(fā)展。以此為基礎(chǔ)，經(jīng)過一段時(shí)間的努力，就有可能形成全國(guó)統(tǒng)一的基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度，通過保障待遇一致，體現(xiàn)國(guó)民權(quán)益的平等和中央政府的基本職責(zé)。

二是構(gòu)建補(bǔ)充保障動(dòng)力機(jī)制。補(bǔ)充性保障是社會(huì)成員的自主自愿行為，這里的社會(huì)成員包括城鄉(xiāng)居民、勞動(dòng)者及其所在單位。當(dāng)前，社會(huì)成員參加、舉辦或購(gòu)買補(bǔ)充性養(yǎng)老保障的動(dòng)力不足，主要是這一領(lǐng)域存在嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性矛盾：有購(gòu)買能力的人缺乏購(gòu)買意愿，有購(gòu)買意愿的人缺乏購(gòu)買能力。具體地說，城鄉(xiāng)居民需要補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，但大部分人自身缺乏繳費(fèi)能力；工薪勞動(dòng)者則認(rèn)為基本養(yǎng)老金還會(huì)再漲，對(duì)于補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有強(qiáng)烈的興趣。為此，要引導(dǎo)工薪勞動(dòng)者對(duì)基本養(yǎng)老金及其增長(zhǎng)的預(yù)期，理解并認(rèn)同“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?；尽钡脑瓌t，從而增強(qiáng)補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效需求。同時(shí)，通過“統(tǒng)賬分離”，適度減輕用人單位職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，將所節(jié)約資金用于辦理職業(yè)年金。

何文炯

三是加強(qiáng)補(bǔ)充保障供給服務(wù)。當(dāng)前，補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)有效需求不足，有效供給也不足，因而需要“供給側(cè)改革”。建議提供補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行細(xì)分客戶，開發(fā)更多更適宜的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，以滿足中高收入各類群體的老年收入保障需求；同時(shí)努力提高保險(xiǎn)資金的投資回報(bào)率，以增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)做出貢獻(xiàn)，并獲得自身發(fā)展。