孫曉然　官小燕　馬一寧

[摘要]京津冀協(xié)同發(fā)展被提升至國家戰(zhàn)略，隨著“一帶一路”的深入發(fā)展，雄安新區(qū)的設(shè)立，這些政策的出臺給京津冀三地民營中小企業(yè)帶來了發(fā)展機(jī)遇。民營中小企業(yè)對優(yōu)化資源配置、增加就業(yè)、增加市場活力等具有重要的作用，資金是企業(yè)的血脈，因此，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，對民營中小企業(yè)在現(xiàn)在的政策背景下信用能力和擔(dān)保問題進(jìn)行研究具有重要的實(shí)際意義。本文以京津冀協(xié)同發(fā)展為背景，分析民營中小企業(yè)信用能力和擔(dān)保存在的問題，最后提出一些具有針對性的對策。

[關(guān)鍵詞]京津冀協(xié)同發(fā)展 民營中小企業(yè) 信用能力擔(dān)保

1.引言

隨著改革開放的不斷深入，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和發(fā)展以及中國的入世，民營中小企業(yè)在發(fā)展過程中愈發(fā)顯示出其舉足輕重的地位。由于我國民營中小企業(yè)缺乏良好的外部信用環(huán)境，企業(yè)自身又缺乏對不同發(fā)展階段信用規(guī)律的科學(xué)認(rèn)識和理性的信用管理機(jī)制，信用能力和擔(dān)保問題成為我國中小企業(yè)改革進(jìn)程中的阻礙因素。京津冀協(xié)同發(fā)展為三地民營中小企業(yè)特別是河北的企業(yè)帶來巨大的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)由于三地資源共享、競爭激烈，也存在一定的挑戰(zhàn)，如何把握京津冀發(fā)展、雄安新區(qū)建設(shè)帶來的機(jī)遇，提高民營中小企業(yè)的信用能力、有效解決擔(dān)保問題，成為當(dāng)下學(xué)者們關(guān)注的熱點(diǎn)，本文基于此進(jìn)行研究，具有重要的實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值。

2.京津冀協(xié)同發(fā)展對民營中小企業(yè)信用和擔(dān)保的影響

隨著京津冀協(xié)同發(fā)展進(jìn)程的推進(jìn)，三地民營中小企業(yè)得到了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。加上大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)金融的滲透，民營中小企業(yè)迫于自身和外在的壓力，不斷提高財(cái)務(wù)信息透明度，優(yōu)化資源配置，不斷提高企業(yè)價(jià)值，從而增強(qiáng)了信用能力，獲得更多擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。特別是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)對三地民營中小企業(yè)提供了政策支撐，提高了中小企業(yè)的資金保障能力。

京津冀協(xié)同發(fā)展同時(shí)也給民營中小企業(yè)信用和擔(dān)保帶來了挑戰(zhàn)，如何在京津冀三地分配資金流？三地企業(yè)如何分享融資資源？如何應(yīng)對激烈的資本市場競爭？這些都是民營中小企業(yè)面臨的問題，因此，除了利用外部的有利環(huán)境，更重要的是提高自身資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平，建立健全有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，這給中小企業(yè)提出了更高的要求，是其面臨的挑戰(zhàn)。

3.民營中小企業(yè)信用能力和擔(dān)保存在的問題

通過實(shí)證調(diào)研和文獻(xiàn)研究，下文分析了民營中小企業(yè)信用能力和擔(dān)保中存在的問題。

（1）擔(dān)保機(jī)構(gòu)不健全

目前我國真正成熟的信用中介機(jī)構(gòu)數(shù)量很少而且關(guān)于這方面的法律法規(guī)也不健全、中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)的評估標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，多數(shù)中介機(jī)構(gòu)只是徒有虛名，并不具備為企業(yè)提供資金幫助的能力。即使是有能力的中介機(jī)構(gòu)，企業(yè)若想辦理財(cái)產(chǎn)抵押也需要提供許多相關(guān)的資料，辦理一系列復(fù)雜的手續(xù)，而且抵押登記和評估費(fèi)用很高，銀行對企業(yè)的貸款抵押率較低，企業(yè)通過抵押實(shí)際得到的貸款數(shù)額相對較小。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)也存在數(shù)量少、機(jī)構(gòu)不健全、擔(dān)保種類少、整體實(shí)力弱、擔(dān)保費(fèi)用高等問題。

（2）信息不對稱

民營中小企業(yè)由于自身一些限制，和金童機(jī)構(gòu)的溝通存在問題，信息不對稱的程度較高。民營中小企業(yè)為了獲得擔(dān)?；蛘呷谫Y，故意隱瞞一些不利信息，信用存在問題，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對其借貸信息了解不全面，對其償債能力難以做出判斷，使得中小企業(yè)較難獲銀行的信用貸款，及時(shí)能獲得貸款成本也較高，進(jìn)一步加大了企業(yè)信用的難度。

（3）企業(yè)自身財(cái)務(wù)制度不健全

我國大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度低，財(cái)務(wù)核算水分大，信用口碑不好，不易獲得銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。這些企業(yè)一般規(guī)模較小，資金匱乏，資產(chǎn)抵押實(shí)力不足，償債能力弱，加上部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度落后，財(cái)務(wù)信息透明化程度低，內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督和檢查，外部沒有審計(jì)部門確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營業(yè)績，甚至沒有完整的、令人信服的信用記錄，增加了銀行對企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審查難度，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)難以通過審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表來評價(jià)其資信，使他們對企業(yè)的信用放款較難，從而影響了企業(yè)的正常信用。

4.提高民營中小企業(yè)信用和擔(dān)保能力的對策

針對上述民營中小企業(yè)信用能力和擔(dān)保存在的問題，結(jié)合京津冀民營中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，提出以下幾點(diǎn)有效性對策。

（1）強(qiáng)化政府作用

政府要從政策上加強(qiáng)對民營中小企業(yè)信用和擔(dān)保能力的支持，更好地發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控功能，優(yōu)化資源配置，從財(cái)政、稅收、立法等各方面入手，為中小企業(yè)創(chuàng)造好的融資環(huán)境。從立法方面來看，要更好的維護(hù)中小企業(yè)的權(quán)益，建立健全法律法規(guī)體系，使得相關(guān)的財(cái)政、稅收政策能夠得以執(zhí)行。在市場方面，要加大監(jiān)督力度，規(guī)避市場不法行為，進(jìn)而促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展。

（2）建立健全有效的擔(dān)保體系

建立健全有效的中小企業(yè)擔(dān)保體系，大力發(fā)展各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對不同性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)施不同的市場定位，由政府出資或參與的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以營利為目的，只提供貸款擔(dān)保。由于政府財(cái)力有限，尋求其他性質(zhì)的信用機(jī)構(gòu)是十分必要和迫切的。發(fā)展商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這類是由民間出資，帶有營利目的，業(yè)務(wù)范圍較廣的信用機(jī)構(gòu)。多種形式的信用機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大了中小企業(yè)的信用渠道，為其發(fā)展提供了資金支持，為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供了更多更好的服務(wù)。

（3）解決信息不對稱問題

中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部治理，完善內(nèi)部控制制度，保證信息的真實(shí)性，提高信息質(zhì)量；把信用作為戰(zhàn)略管理的內(nèi)容，主動與銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，保證信息通暢，保證與銀行有良好的信息溝通。銀行一方面可以利用同業(yè)信息共享等方式盡可能地去收集相關(guān)企業(yè)的信息來完善企業(yè)資信評級制度，以客觀、公正的資信評級結(jié)果為商業(yè)銀行貸款決策提供可靠的依據(jù)。另一方面銀行需要建立自己的數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)庫提供的信息，與信譽(yù)良好的企業(yè)建立長期的聯(lián)系，并進(jìn)一步獲取借款企業(yè)的信息來完善自己的數(shù)據(jù)庫。這樣不僅減少了收集信息的成本，還可以更容易的識別信用風(fēng)險(xiǎn)。

降低信息不對稱不僅是中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)兩者要解決的問題，政府在其中也要發(fā)揮一定的作用。首先，政府要建立高效的擔(dān)保體系，建立專為中小企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)貸款提供方便，加強(qiáng)對中小企業(yè)借款還款的管理。其次要大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的聯(lián)系較為密切，在為中小企業(yè)提供服務(wù)方面擁有信息上的優(yōu)勢，發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)有助于降低信息不對稱給企業(yè)信用帶來的負(fù)面影響。信息不對稱歸根結(jié)底是由于市場化機(jī)制不健全，所以必須要建立和完善真正的市場機(jī)制。發(fā)揮市場的作用，減少政府的行政干預(yù)，使企業(yè)和銀行形成一個(gè)自由選擇的過程，從而使中小企業(yè)信用難的問題迎刃而解。

結(jié)論

京津冀協(xié)同發(fā)展是國家大計(jì)，隨著協(xié)同發(fā)展進(jìn)程的推進(jìn)，民營中小企業(yè)獲得了良好的發(fā)展機(jī)遇，其只有不斷增強(qiáng)自身資金積累能力，改善并有效利用商業(yè)信用，加強(qiáng)與上下游企業(yè)的關(guān)系才能在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下把握發(fā)展機(jī)遇，克服發(fā)展障礙。