鄧卉 雷萌

摘 要：金融危機(jī)后美元地位動搖，人民幣跨境結(jié)算開始受到人們的廣泛關(guān)注。越南作為對人民幣認(rèn)可度較高的地區(qū)，人民幣結(jié)算己成為邊境貿(mào)易中的主要結(jié)算手段，但在中越邊境貿(mào)易結(jié)算中仍存在問題。隨著中國與東盟自由貿(mào)易區(qū)的建成，人民幣直接結(jié)算問題也會不斷完善。

關(guān)鍵詞：人民幣結(jié)算 邊境貿(mào)易 對策

中圖分類號：F832.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）01（a）-074-02

在中國獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與地域的影響下，人民幣跨境流通主要伴隨著邊境貿(mào)易的發(fā)展而在邊境國家和地區(qū)廣泛流通。在越南，人民幣是最受歡迎的幣種之一，95%的邊境貿(mào)易以人民幣結(jié)算，人民幣結(jié)算已成為中國與周邊國家之間的主要交易計(jì)價貨幣和支付結(jié)算方式。越南和緬甸等周邊國家政府并沒有明顯對人民幣跨境流通推行鼓勵政策，人民幣跨境流通是一種市場的自然選擇。雖然人民幣跨區(qū)域流通的發(fā)展趨勢良好，但人民幣直接結(jié)算卻遭受了限制。中國需要向周圍國家提供的出口市場需要具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)能力和穩(wěn)定性，才能使人民幣成為區(qū)域性貨幣。

本文通過分析借鑒中國與鄰近國家人民幣結(jié)算的實(shí)踐成果，得出中越邊境貿(mào)易人民幣結(jié)算的可行性結(jié)果；提出了中越兩國貿(mào)易結(jié)算中出現(xiàn)的特殊問題，如越南貿(mào)易政策對中越雙邊貿(mào)易的制約，地?cái)傘y行的壟斷影響人民幣和越南盾匯率兌換的穩(wěn)定性等問題，而這些問題在我國與其他國家的邊貿(mào)合作中還未出現(xiàn)。本文將根據(jù)兩國的實(shí)際問題與狀況，適當(dāng)借鑒案例中的有效策略，解決中越邊境貿(mào)易本幣結(jié)算存在的問題并提出建議。

1 中越人民幣跨境流通背景

早在1993年5月，中越兩國的中央銀行為了廣西邊貿(mào)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的穩(wěn)定開展而簽署了《關(guān)于結(jié)算合作的協(xié)定》，中越銀行結(jié)算渠道1996年底正式開始納入人民幣，區(qū)內(nèi)先后有十家主要銀行與越南的銀行達(dá)成代理合作。人民幣在廣西周圍國家信譽(yù)高，所以人民幣在越南地區(qū)一直比較受歡迎。2010年6月22日，中國國務(wù)院宣布批準(zhǔn)廣西在內(nèi)的18個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)區(qū)，使得人民幣邊貿(mào)結(jié)算可以不再被美元影響，同時挽回了匯兌美元的損失，意味著使用人民幣結(jié)算的可行性大大提高，這也顯著地穩(wěn)定及促進(jìn)了廣西與越南之間的貿(mào)易往來。

從對人民幣的流通區(qū)域觀察，人民幣在越南的滯留數(shù)額漸漸減少。前期人民幣只限于中國接壤的邊境互貿(mào)點(diǎn)和口岸流通，在中越貿(mào)易進(jìn)一步加深之后，人民幣漸漸流向越南其他主要城市。根據(jù)2014年廣西壯族自治區(qū)金融運(yùn)行報(bào)告調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，近年來中越邊境人民幣流通規(guī)模加速擴(kuò)大，超過了200億元。

除此之外，還要讓中越跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)往更廣深處發(fā)展，展現(xiàn)了廣西的區(qū)位優(yōu)勢及地理優(yōu)勢，廣西銀行機(jī)構(gòu)在人民銀行的引領(lǐng)下，開展東盟各國貨幣與人民幣掛牌交易的業(yè)務(wù)卓有成效。2011年6月人民幣兌越南盾柜臺掛牌交易正式啟動。中國建設(shè)銀行—中國東盟人民幣跨境結(jié)算中心在廣西南寧成立。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2013年10月31號，中國建設(shè)銀行所辦理的人民幣兌換越南盾業(yè)務(wù)金額約17.07億元。另外，還有廣西北部灣銀行等幾家銀行也正在籌劃人民幣與越南盾掛牌業(yè)務(wù)。

2 廣西中越邊貿(mào)結(jié)算中存在的問題

2.1 越南貿(mào)易政策對中越雙邊貿(mào)易的制約

人民幣計(jì)價結(jié)算的正常發(fā)展需要中越雙方健全邊貿(mào)政策，應(yīng)適時做出相應(yīng)的調(diào)整，減少兩國雙邊貿(mào)易摩擦，維護(hù)桂越邊境貿(mào)易平穩(wěn)發(fā)展。但有時，一方為了保持本國進(jìn)出口貿(mào)易的平衡，常常采取強(qiáng)制征稅的手段干預(yù)邊境貿(mào)易，在同一時間，另一方也會采取一些報(bào)復(fù)性的政策。例如，在2004年6月份，由于我國取消了減半征越南水果稅的優(yōu)惠政策，我國出口越南的商品也遭到越南政府不斷提高計(jì)稅基數(shù)、稅率來限制我國出口商品。我國限制了煤炭、礦石等資源型產(chǎn)品出口，越南亦然。再者，為了保護(hù)國內(nèi)新興產(chǎn)業(yè)不受外國的產(chǎn)品沖擊，越南出臺政策對中國一般商品出口征取高額關(guān)稅。過去幾年越南以檢疫為理由宣布中止進(jìn)口中國的養(yǎng)殖蝦，另外還頒布多項(xiàng)政策，給廣西邊境貿(mào)易以及人民幣跨境結(jié)算造成不良影響。

2.2 我國限制出口退稅對人民幣結(jié)算產(chǎn)生阻礙

近年來，中國對邊境貿(mào)易優(yōu)惠政策不斷減少，同時在摸索中改進(jìn)管理辦法。很多進(jìn)出口產(chǎn)品優(yōu)惠政策被取消，人民幣邊貿(mào)結(jié)算得不到出口退稅優(yōu)惠。例如之前對越南生產(chǎn)的水果實(shí)行減稅優(yōu)惠政策，但是現(xiàn)在也中斷了，另外，嚴(yán)格控制糧食輸入與焦炭輸出。目前，在越南資源性產(chǎn)品的輸入這方面還沒有優(yōu)惠政策，并且嚴(yán)格控制品種、數(shù)量貨值。目前還沒有可以在邊境地區(qū)實(shí)行的政策。

在出口退稅方面，人民幣邊貿(mào)結(jié)算得不到優(yōu)惠。國家稅務(wù)局公布《出口貨物退（免）稅管理辦法》，政策規(guī)定出口企業(yè)需要憑外匯單才能獲得出口退稅。這樣帶來的結(jié)果就是企業(yè)負(fù)擔(dān)成本變大，我國商品出口競爭力減弱，企業(yè)還要獨(dú)自承擔(dān)退稅的損失，有些企業(yè)為減少由于人民幣計(jì)價結(jié)算而造成的出口退稅損失，會用不正規(guī)的方法免稅，減少出口成本。另外有些企業(yè)讓外方支付美元，不用人民幣結(jié)算。越南傾向于把越南盾兌換成美元現(xiàn)金支付我國的企業(yè)，這種做法不僅讓企業(yè)經(jīng)營有風(fēng)險，也增加了違規(guī)行為。這樣也制約了人民幣的流通。同時不利于人民幣提升和穩(wěn)固國際地位。據(jù)稱，現(xiàn)在這個問題還處在計(jì)劃解決階段。

2.3 地?cái)傘y行壟斷的不良影響

一方面，地?cái)傘y行累計(jì)有很大數(shù)額的人民幣和越南盾，掌控著周圍邊境區(qū)域的匯率。邊境地區(qū)缺乏規(guī)范的兌換牌價，銀行的貨幣結(jié)算匯率也只能咨詢地?cái)傘y行的價格，隨著市場變化而變化。這種地?cái)傘y行控制邊貿(mào)人民幣與越南盾結(jié)算匯率的，并從匯率的變動中賺取差價的行為，可以說是對銀行的邊境貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)造成了非常大的約束。

另一方面，地?cái)傘y行之所以能替代銀行開展結(jié)算業(yè)務(wù)，是因?yàn)槠錁I(yè)務(wù)開展更方便，效率更高，最重要的是地?cái)傘y行進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)成本低，受到交易雙方的歡迎，促進(jìn)了邊境貿(mào)易的發(fā)展。相對正規(guī)銀行，交易雙方往往受短暫利益的驅(qū)使而選擇具有特殊優(yōu)勢的地?cái)傘y行，而地?cái)傘y行的管理卻并不規(guī)范，且安全性低，為雙方貿(mào)易的長遠(yuǎn)發(fā)展留下隱患。

3 對中越跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的建議

3.1 以互惠互利原則為基礎(chǔ)建立兩國政府間的政策協(xié)調(diào)與合作機(jī)制

近年來中越南海爭端等問題在一定程度上影響著兩國的關(guān)系。兩國間的政府合作與雙邊貿(mào)易的發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)，兩國政府之間的政策協(xié)調(diào)與地方政府的努力關(guān)系著邊境貿(mào)易及結(jié)算能否順利進(jìn)行，有利于雙邊貿(mào)易發(fā)展的軟環(huán)境需由兩國中央政府與地方政府共同創(chuàng)造。因此，若想將雙邊貿(mào)易引向深入，需加強(qiáng)雙邊政府之間的協(xié)商合作，及時出臺促進(jìn)邊貿(mào)發(fā)展的政策措施，在“一帶一路”戰(zhàn)略和RCEP建立的背景下，抓好契機(jī)，尋求本國利益與國際利益的平衡。在推行人民幣在亞洲區(qū)域化的過程中，以越南為主要合作伙伴，推動人民幣在越南流通與在經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮國際貨幣作用的同時，需強(qiáng)化政府的主導(dǎo)作用，使越南政府能夠熱情積極性地參與我國政府的政策協(xié)調(diào)與合作。

3.2 通過兩國雙邊協(xié)議將人民幣流通納入制度體系

中越雙邊政府調(diào)整相應(yīng)政策，簽訂友好合作協(xié)定，完善人民幣流通制度。中越雙邊銀行應(yīng)把邊貿(mào)結(jié)算加入銀行常用的結(jié)算方式中。例如，采取措施改善銀行機(jī)制，盡快豐富銀行結(jié)算渠道。兩國邊境區(qū)域銀行應(yīng)加強(qiáng)交流合作，積極在對方地區(qū)開設(shè)商業(yè)銀行代理行，為雙邊地區(qū)人民開通銀行直接結(jié)算的渠道，經(jīng)過雙邊銀行相連賬戶辦理直接匯款、結(jié)算業(yè)務(wù)，使邊貿(mào)企業(yè)更加方便有效地開展業(yè)務(wù)。為支持中越貿(mào)易的和平發(fā)展提供有力支撐，雙邊銀行應(yīng)按照本地實(shí)際情況推出金融業(yè)務(wù)，方便雙邊客商進(jìn)行匯款、結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.3 建立兩國貨幣匯率形成機(jī)制

要實(shí)現(xiàn)人民幣在越南等周圍區(qū)域國家廣泛流通，掌握匯率的控制權(quán)，不受地?cái)傘y行的束縛，首先要建立規(guī)范的人民幣兌換越南盾匯率機(jī)制。我國央行要參考人民幣供求市場價格，要以購買力均價和平衡匯率為條件，與越南中央銀行討論協(xié)商，制定人民幣-越南盾匯率形成機(jī)制。由邊貿(mào)地區(qū)人民幣供求現(xiàn)狀，直接形成人民幣-越南盾匯率，而不是由美元的匯率作為中介來變換考慮，這樣有利于中越經(jīng)濟(jì)和平穩(wěn)定發(fā)展。為了避免人民幣匯率發(fā)生較大的波動，給邊貿(mào)市場提供準(zhǔn)確的匯率參考，中越雙方的貨幣匯率決定權(quán)應(yīng)掌握在兩國的央行或者信賴的商業(yè)銀行。中國央行可以根據(jù)越方提供的人民幣流通情況，提供具有參考性的匯率調(diào)整信息，如此使人民幣在邊境地區(qū)流通更加規(guī)范，整個匯率市場更穩(wěn)定。除此之外，中越雙方政府可以出資建立互通的匯兌基金，此舉可以讓政府發(fā)揮邊貿(mào)清算行的作用，參與貨幣匯率的制定，降低邊貿(mào)企業(yè)以及銀行的風(fēng)險。

同時還需認(rèn)識到加快匯率形成機(jī)制建設(shè)在人民幣區(qū)域化過程中的重要性。人民幣想要實(shí)現(xiàn)國際化、區(qū)域性結(jié)算功能，應(yīng)有健全的人民幣匯率機(jī)制。人民幣匯率機(jī)制的改革主要靠周邊國家地區(qū)人民的支持和對人民幣的信心，其有利于扭轉(zhuǎn)以往由地下金融制定匯率的被動局面。此外，人民幣國際化的進(jìn)行中，需要做到人民幣匯率的平穩(wěn)，做到預(yù)知市場的變動情況，并快速反應(yīng)采取措施。長期平穩(wěn)的人民幣匯率將給我國央行帶來良好聲譽(yù)，增強(qiáng)了境外人民對人民幣的信息和吸引力，使得人民幣可以在國際間結(jié)算、金融行業(yè)產(chǎn)生影響，為人民幣國際化奠定基礎(chǔ)。

3.4 完善邊境貿(mào)易管理政策

從目前地?cái)傘y行的盛行、中越貿(mào)易順差額大、雙邊貿(mào)易政策存在的缺陷來看，要實(shí)現(xiàn)人民幣區(qū)域化穩(wěn)定開展，作者建議可以從以下三方面采取措施。（1）實(shí)行邊貿(mào)人民幣結(jié)算退稅的優(yōu)惠政策。（2）鑒于地?cái)傘y行長期掌控著中越貨幣兌換匯率，可以把匯率制定權(quán)轉(zhuǎn)交雙方央行，健全人民幣回流制度。（3）為了擴(kuò)大和加固中國的境外市場，政府可以鼓勵中國企業(yè)用人民幣進(jìn)行境外直接投資，以及使用人民幣實(shí)務(wù)資本輸出，如此不僅可以擴(kuò)大人民幣流通的區(qū)域，還可以加深兩國的合作交流。

3.5 鼓勵我國企業(yè)對越投資行為

我國政府鼓勵我國企業(yè)進(jìn)入越南投資，因?yàn)閾碛袑?shí)力雄厚的企業(yè)能提高本國貨幣在世界上的地位。另外，對越投資也能幫助本國的貿(mào)易結(jié)構(gòu)升級，轉(zhuǎn)移本國的服裝加工業(yè)和電子產(chǎn)品加工業(yè)等附加值不高的行業(yè)。在全球性的貿(mào)易中，要想得到更多的利潤，擁有高效率的經(jīng)營模式，一國企業(yè)就必須擁有掌控整個生產(chǎn)進(jìn)程的主導(dǎo)力量。隨著我國企業(yè)對越南的持續(xù)投資，人民幣也會順勢進(jìn)入越南，從而增加越南人民對人民幣結(jié)算的認(rèn)可度。

4 結(jié)語

本文對我國與越南之間跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的現(xiàn)實(shí)問題做了詳細(xì)的研究與闡釋，對于中越跨境人民幣結(jié)算應(yīng)該以互惠原則為基礎(chǔ)，建立兩國政府間合作機(jī)制將人民幣流通納入制度體系，建立兩國貨幣匯率形成機(jī)制并完善邊境貿(mào)易管理政策，鼓勵我國企業(yè)的對越投資行為。廣西作為中國“一帶一路”發(fā)展倡導(dǎo)中的重點(diǎn)省份，應(yīng)特別重視雙邊貿(mào)易中的結(jié)算問題，需加強(qiáng)與越方進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交流，及時調(diào)整促進(jìn)邊貿(mào)積極發(fā)展的相應(yīng)政策，深化廣西與中國東盟自貿(mào)區(qū)及絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶的眾多國家之間的經(jīng)濟(jì)往來，為廣西穩(wěn)定其經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢夯實(shí)貿(mào)易基礎(chǔ)。

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