王鵬鋒

【摘要】中國的金融行業(yè)的發(fā)展如雨后春筍般迅速發(fā)展，金融機構(gòu)的總資產(chǎn)的總量達到空前規(guī)模，行業(yè)結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了極其明顯的變化。在1978年政府剛開始進行改革開放時，中國神州大地上只有中國人民銀行這一個履行金融服務(wù)的銀行，央行根據(jù)國務(wù)院事先制定好的貸款計劃，將一些流動性貸款發(fā)放給有貸款需求的企業(yè)，而現(xiàn)在金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)總量均得到了巨大的增長，不良貸款也隨之而來。

【關(guān)鍵詞】不良貸款；經(jīng)濟發(fā)展；應(yīng)對措施

一、引言

自從資本主義出現(xiàn)后，金融危機似乎成了必然發(fā)生的事情。而最近這些年，各國經(jīng)濟飽受金融危機頻發(fā)之苦，經(jīng)濟發(fā)展停滯不前，更有甚者出現(xiàn)倒后退的情況。各國商業(yè)銀行也受池魚之殃，同樣受到經(jīng)濟危機的影響。

2008年始于美國的金融危機給人印象深刻，即使各國政府采取了許多救助方案，但依然無法阻擋各種大型金融機構(gòu)的破產(chǎn)，金融危機逐漸蔓延深化，終于空前的金融危機不可避免的爆發(fā)了。金融風(fēng)暴肆虐全美，美國許多商業(yè)銀行無奈宣布破產(chǎn)。根據(jù)官方統(tǒng)計的結(jié)果，2009年一年內(nèi)至少有115家商業(yè)銀行破產(chǎn)。引發(fā)金融危機的原因有很多，其中一個重要原因是沒有充分認(rèn)識不良貸款與宏觀經(jīng)濟發(fā)展之間的關(guān)系。自金融危機爆發(fā)以來，各國政府開始關(guān)注宏觀經(jīng)濟與不良貸款之間的關(guān)系，希望借此來保證銀行等金融機構(gòu)的安全與穩(wěn)定發(fā)展。我國當(dāng)前經(jīng)濟形式并不樂觀，我國商業(yè)銀行可能存在一定風(fēng)險隱患。而中國國情與國外并不相同，經(jīng)濟波動在我國會造成更直接的影響，我國銀行的穩(wěn)定性在一定程度上更容易受經(jīng)濟波動的影響。而歷數(shù)歷史上的眾多金融危機，銀行貸款違約是毫無疑問是罪魁禍?zhǔn)字?，故存在于商業(yè)銀行中的大量不良貸款便是誘發(fā)金融危機的關(guān)鍵因素之一，它也是懸于我國銀行業(yè)上方的達摩克利斯之劍。

自上世紀(jì)80年代，由于種種原因，空前數(shù)量的不良貸款累計于四大國有銀行，國內(nèi)銀行信貸率更是遠遠超出了國際普遍公認(rèn)準(zhǔn)則。為了解決這一問題，政府于1994年通過設(shè)立資產(chǎn)管理公司，剝離了四大行1.4萬億的不良貸款。但是這只是風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，實際上風(fēng)險依舊存在。在此之后，我國銀行的不良貸款率有所下降，但形勢依舊不樂觀。2002年我國商業(yè)銀行不良貸款率依舊遠高于國際警戒線。后來隨著多方共努力，我國不良貸款率明顯下降。銀行不良貸款率的高低，反映了了商業(yè)銀行的盈利的能力，同時也可以看出銀行在同業(yè)間的競爭能力的強弱，稍有不慎，還會引發(fā)金融危機。所以可以看出銀行不良貸款率與國家經(jīng)濟發(fā)展息息相關(guān)。

二、銀行不良貸款的相關(guān)理論

（一）銀行不良貸款的概念界定

商業(yè)銀行不良貸款有多種不盡相同的定義，其中的一類是指指借款人在到達了合同期限，仍然沒有能力去償還本息，導(dǎo)致銀行因此遭受無法避免的損失的貸款；另一類定義則是那些因為各種意外最終導(dǎo)致償還出現(xiàn)問題，無法按照合同約定時間去償還銀行應(yīng)該收取的利息甚至無法償還本金的貸款。而銀行審批發(fā)放貸款后，無法按照約定的日期收回的貸款是本文探討的不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款率是銀行資產(chǎn)質(zhì)量的主要的外在表現(xiàn)，它在很大程度上是作為反映商業(yè)銀行資產(chǎn)的是否安全的指標(biāo)存在的，同時通過它可以測度銀行目前面臨的風(fēng)險的大小。各種文獻通常是這樣定義銀行不良貸款率的：銀行不良貸款率=不良貸款余額/各項貸款余額。而對于我國來說，我國商業(yè)銀行需要計算的不良貸款率指標(biāo)中的不良貸款余額，按我國以往的方法如一逾兩呆，也就是需要計算逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。為了緊跟時代腳步，現(xiàn)在中國人民銀行制定并要求實施貸款五級分類方法，也就是將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五種類別，后三類劃分為不同程度的不良貸款。按照貸款五級分類法對不良貸款的進行分類的考慮較之以往更為充分也更為科學(xué)，這樣在一定程度上可避免由于貸款期限的轉(zhuǎn)移，還貸時間的推遲和用新的貸款去彌補舊貸款等做法導(dǎo)致低估不良貸款，可以更為完整的反映我國貸款實際的表現(xiàn)狀況。

（二）我國不良貸款的分類方法

商業(yè)銀行不良貸款國際通用劃分指標(biāo)一般有兩個：一種是時間指標(biāo)，一種是質(zhì)量指標(biāo)。若按時間指標(biāo)，不同國家有著不同的設(shè)立指標(biāo)，簡而言之，不良貸款通常是指貸款合同逾期三個月仍然不具備償還本金及利息能力的貸款。而按照質(zhì)量指標(biāo)進行劃分，各國設(shè)立指標(biāo)基本一致，不良貸款是指貸款損失可能性比20%高的那些貸款。

我國商業(yè)銀行不良貸款的分類大概經(jīng)歷了三個不同的發(fā)展歷程：

無資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)階段（1988年以前）：在此期間，由于種種歷史原因，我國并沒有銀行資產(chǎn)需要進行分類管理的意愿，既然國家不要求資產(chǎn)分類，加上我國金融業(yè)發(fā)展緩慢，金融理論研究不深，自然而然銀行也不需要對資產(chǎn)質(zhì)量進行分類，也不需要管理資產(chǎn)，更不用說界定究竟何為不良貸款。

“一逾兩呆法”階段（1988年-1997年）：在這期間，分類管理銀行信貸資產(chǎn)的重要性逐漸顯現(xiàn)，國家開始重視資產(chǎn)管理，資產(chǎn)分類也就開始了新的篇章，當(dāng)時主要是以時間標(biāo)準(zhǔn)進行劃分，銀行貸款還款時間超過合同期即為不良貸款，沒有超過的就是正常貸款，不良貸款又細分為逾期、呆滯和呆賬貸款，被金融業(yè)簡稱為“一逾兩呆”貸款。

兩法并行階段（1998年以來）：因為時代發(fā)展，為了適應(yīng)世界潮流，保證我國銀行信貸資產(chǎn)的優(yōu)良品質(zhì)不落后于世界先進水平，同時希望借此改善我國長此以往落后的銀行信貸管理水平。中國人民銀行在國際通行法則的基礎(chǔ)上，不忘本國的真實國情，發(fā)布了跨時代的《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，要求各商業(yè)銀行實行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，原則上銀行需要劃分借款人的還款能力，從而將貸款分類?？梢詫⑽覈N類繁多的貸款分為五類，這五類中，正常貸款自然是前兩類，后三類毫無疑問就是不良貸款了。這種分類標(biāo)準(zhǔn)最大的好處是借款人的真實運營情況可以被銀行掌握一部分，銀行可以對借款人的情況實施監(jiān)控和分析，可以及早的發(fā)覺貸款中可能存在的問題，從而對癥下藥，這樣便增強了風(fēng)險管理能力。然而盡管貸款五級分類方法在我國早已開始實施，官方早已強調(diào)活用，但在長期的實踐中發(fā)現(xiàn)，還存在著單純的按照規(guī)定劃分資產(chǎn)的做法，并不是真正領(lǐng)會文件精神，并沒有模擬借款人未來現(xiàn)金狀況，從而判斷借款人是否真正具有償還貸款的能力。因此五級分類方法在我國的發(fā)展任重而道遠。

（三）銀行不良貸款產(chǎn)生的宏觀因素

1.宏觀經(jīng)濟調(diào)控的作用。改革開放以來，為了保持經(jīng)濟的飛速增長，主要依靠傳統(tǒng)模式增大生產(chǎn)要素投入數(shù)量，也就是發(fā)展中國家慣用的外延擴大再生產(chǎn)的模式而非內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)來保證經(jīng)濟的不斷增加，同時過于注重經(jīng)濟增長速度而忽視了經(jīng)濟質(zhì)量，這樣做雖然在前期取得了巨大的成果，但一些負面效果卻隨著時間的推移、經(jīng)濟的發(fā)展逐漸顯露出了征兆，如通貨膨脹率急劇上升和“經(jīng)濟過熱”現(xiàn)象。因為盲目地追求經(jīng)濟在數(shù)據(jù)上飛速發(fā)展，結(jié)果卻致使經(jīng)濟出現(xiàn)各種意想不到的問題，暴露各種潛在的經(jīng)濟問題，最終導(dǎo)致經(jīng)濟發(fā)展受阻，得不償失。此外我國企業(yè)資金來源過于依賴銀行發(fā)放的貸款，習(xí)慣于空手套白狼，銀行總貸款額快速增長的代價就是金融業(yè)貸款質(zhì)量下滑，當(dāng)經(jīng)濟無法正常運轉(zhuǎn)時，政府只能硬著頭皮放松銀根，實施寬松的貨幣政策，加大貨幣投放量，從而致使通

貨膨脹更為嚴(yán)重，進一步造成巨額銀行貸款和違約，不良貸款隨之產(chǎn)生。

2.宏觀經(jīng)濟體系的影響。我國經(jīng)濟增長依靠方式單調(diào)且粗糙，長久以來我國的經(jīng)營手段一直都是以政府為核心的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行一直充當(dāng)著貸款發(fā)放人的角色，我國每次經(jīng)濟改革，銀行最后都作為改革的買單人，巨額不良貸款就這樣產(chǎn)生了。

3.資金融通結(jié)構(gòu)的影響，由于我國的國情，國內(nèi)企業(yè)主要通過銀行體系獲取資金，缺少自由資金的企業(yè)屢見不鮮，企業(yè)的經(jīng)營只能靠貸款，若企業(yè)出現(xiàn)問題，合同無法按時履行，銀行不良資產(chǎn)的數(shù)量必定會增加。

4.我國沒有設(shè)立政策性銀行時，通常政府會依照國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)而制定相應(yīng)的貸款發(fā)放要求，也就是后來被稱之為政策性貸款的資金，銀行的不良貸款也包括絕大部分的政策性貸款。

三、降低不良貸款率的建議

因為不良貸款率會對經(jīng)濟發(fā)展造成較大影響，故政府需要在不良貸款率的調(diào)控方面加大力度。

（一）應(yīng)該注重對國內(nèi)外的宏觀經(jīng)濟經(jīng)濟環(huán)境進行分析，同時對與金融業(yè)相關(guān)的各項宏觀經(jīng)濟政策也要多加關(guān)注。雖然看起來，各種宏觀經(jīng)濟因素，例如通貨膨脹及貨幣供應(yīng)量等相比較而言難以把握，所以為了未雨綢繆，盡量去對宏觀經(jīng)濟變化情況多分析，構(gòu)建出可以提前應(yīng)對各種情況的應(yīng)急機制。這樣可以提前消除不良貸款帶來的金融業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險，也可以與國內(nèi)的各類政策保持一致的步伐。

（二）為了將風(fēng)險管理做到盡善盡美，我們需要強化對宏觀經(jīng)濟波動的風(fēng)控能力。當(dāng)務(wù)之急是構(gòu)建一個先進的風(fēng)險監(jiān)管系統(tǒng)，提前預(yù)防不良貸款可能帶來的金融風(fēng)險。其次政府應(yīng)頒布完備的風(fēng)險準(zhǔn)備制度，這樣銀行通過堅持實施來達到抵抗風(fēng)險的能力。國外完善的風(fēng)險準(zhǔn)備制度具有科學(xué)的結(jié)構(gòu)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑?，值得我國學(xué)習(xí)。而我國目前還缺少完善的銀行風(fēng)險準(zhǔn)備制度，所以需要有足夠的風(fēng)險準(zhǔn)備資金來保證商業(yè)銀行在企業(yè)違約時還有正常運營的能力。

（三）信貸資金的審批模式要規(guī)范，審批要求必須要愈發(fā)嚴(yán)格。銀行不能鼠目寸光，為了保持當(dāng)前信貸量的持續(xù)增長，最大化自己本身的利潤，盲目增發(fā)貸款量，而可以忽略信貸項目中蘊含的風(fēng)險，這樣無異于火上澆油，不僅無法使銀行不良貸款的狀況得到改善，還會讓新的貸款中的不良貸款量上升，使得銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險逐漸擴大。

參考文獻：

[1]李俊峰.商業(yè)銀行不良貸款率對經(jīng)濟周期的時滯分析[J].財經(jīng)論壇，2010（3）

[2]張淼.銀行不良貸款率與經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r[J].上海統(tǒng)計，2002（11）

[3]肖浩.經(jīng)濟增速、銀行業(yè)不良貸款率和量化寬松[J].金融理論與實踐，2015（12）