◇王 慧 光 林 徐 倩

社會責(zé)任視角下我國商業(yè)銀行綠色金融的發(fā)展

◇王 慧 光 林 徐 倩

日益惡劣的環(huán)境變化引起全球重視，發(fā)展低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)迫在眉睫，綠色金融應(yīng)運(yùn)而生。綠色金融引導(dǎo)社會資金退出高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)，投入綠色產(chǎn)業(yè)，使快速有效地轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)成為可能。本文從社會責(zé)任視角出發(fā)，在分析我國商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，探索其社會責(zé)任意識的體現(xiàn)。

社會責(zé)任；綠色金融；商業(yè)銀行

隨著經(jīng)濟(jì)社會的高速發(fā)展，生態(tài)環(huán)境遭受著急劇破壞，從20世紀(jì)的倫敦?zé)熿F事件、洛杉磯光化學(xué)事件，到本世紀(jì)愈演愈烈的霧霾、極端氣候與自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，環(huán)境保護(hù)已成為人類發(fā)展的第一要務(wù)，發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)已成為全球共識。黨的十八屆五中全會首次在國家五年規(guī)劃中列入生態(tài)文明建設(shè)，把綠色發(fā)展作為五大發(fā)展理念之一。金融作為經(jīng)濟(jì)的核心、資源配置的樞紐，對于發(fā)展模式向循環(huán)、低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型有著至關(guān)重要的作用。從個人到企業(yè)，社會的方方面面都要與銀行打交道，銀行業(yè)的政策調(diào)整對于整個社會都會產(chǎn)生較大影響。發(fā)展綠色金融，是銀行業(yè)順應(yīng)時代需求、履行社會責(zé)任的選擇。

一、綠色金融的內(nèi)涵

與傳統(tǒng)金融相比，綠色金融更強(qiáng)調(diào)低碳環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展，學(xué)術(shù)界對其尚無統(tǒng)一的概念界定。2016年8月31日，中國人民銀行等七部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《意見》），從國家層面規(guī)范綠色金融的發(fā)展，使商業(yè)銀行開展綠色金融業(yè)務(wù)有章可循?！兑庖姟分袑⒕G色金融的內(nèi)涵定義為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟(jì)活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營、風(fēng)險管理等所提供的金融服務(wù)。發(fā)展綠色金融體系，可以引導(dǎo)資金進(jìn)入綠色產(chǎn)業(yè)并加速其發(fā)展，高污染、高能耗產(chǎn)業(yè)將面臨籌資難的困境并加速消減，從而推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。綠色金融升華了傳統(tǒng)金融的內(nèi)涵，是現(xiàn)代金融發(fā)展的重要趨勢。

綠色金融的重點(diǎn)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的綠色轉(zhuǎn)型，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，這在一定程度上是企業(yè)社會責(zé)任意識的體現(xiàn)。企業(yè)社會責(zé)任是指企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東和員工承擔(dān)法律責(zé)任的同時，還要承擔(dān)對消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任，利潤不再是企業(yè)追求的唯一目標(biāo)，更加強(qiáng)調(diào)在生產(chǎn)過程中對環(huán)境、消費(fèi)者、社會的貢獻(xiàn)。金融機(jī)構(gòu)社會責(zé)任內(nèi)涵就是在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益之外，還應(yīng)對投資者、客戶、員工、社區(qū)等利益相關(guān)者負(fù)責(zé)，包括履行社會責(zé)任和環(huán)境責(zé)任，促進(jìn)社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和諧可持續(xù)發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

目前我國商業(yè)銀行的綠色金融實(shí)踐取得一定進(jìn)展，綠色金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，綠色金融市場逐步形成，主要包括綠色信貸業(yè)務(wù)和新興綠色金融業(yè)務(wù)等。

（一）綠色信貸發(fā)展迅速

綠色信貸是綠色金融的一種形式，也是我國商業(yè)銀行目前應(yīng)用最廣泛的綠色產(chǎn)品。2007年以來，銀監(jiān)會陸續(xù)出臺《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》（2007年）、《綠色信貸指引》（2012年）、《能效信貸指引》（2015年），目前已基本建立以《綠色信貸指引》為核心的綠色信貸制度框架，明確規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展節(jié)能環(huán)保授信和綠色信貸的具體說明，確保信貸資金投向低碳、循環(huán)、生態(tài)領(lǐng)域。多家銀行紛紛形成自身的綠色信貸政策，如中國工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等在其信貸政策中實(shí)行“環(huán)保一票否決制”。截至2016年6月，21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額達(dá)7.26萬億元，占各項(xiàng)貸款的9.0%，該比例仍在逐年上升。相較于銀行業(yè)同期企業(yè)貸款規(guī)模的增速，綠色信貸規(guī)模的增速更快，銀行貸款結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)綠色化趨勢。

（二）綠色債券異軍突起

2015年12月，中國金融學(xué)會綠色金融專業(yè)委員會發(fā)布《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》，中國人民銀行將其作為發(fā)行綠色債券有關(guān)事宜的公告附件發(fā)布，這標(biāo)志著中國綠色債券市場正式啟動。農(nóng)業(yè)銀行于2015年10月在倫敦證券交易所成功發(fā)行了中資金融機(jī)構(gòu)的首單國際綠色債券。2016年，浦發(fā)銀行發(fā)行了我國首只綠色金融債券，發(fā)行規(guī)模200億元，全年綠色金融債券發(fā)行規(guī)模達(dá)到500億元；中國銀行成功完成境外30億等值美元綠色債券發(fā)行定價，這是國際市場上有史以來發(fā)行金額最大、品種最多的綠債，我國商業(yè)銀行在綠色債券業(yè)務(wù)的發(fā)展上已處于國際領(lǐng)先地位。綠色債券的重點(diǎn)領(lǐng)域是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如清潔能源、綠色交通等方面，項(xiàng)目時間長、有穩(wěn)定現(xiàn)金流，適用綠色債券來融資?？梢灶A(yù)見，我國綠色債券市場將迎來長足的發(fā)展。

（三）綠色金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新

綠色信貸、綠色債券在履行商業(yè)銀行社會責(zé)任的同時，也成為各銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的新增長點(diǎn)。銀行機(jī)構(gòu)也在繼續(xù)開拓綠色金融市場，研發(fā)新型綠色產(chǎn)品，如碳金融等，深化綠色金融業(yè)務(wù)的廣度和規(guī)模。綠色金融背景下持續(xù)的金融創(chuàng)新，將為綠色金融的發(fā)展不斷注入活力，使銀行業(yè)競爭能力不斷增強(qiáng)。

三、綠色金融業(yè)務(wù)中社會責(zé)任意識的融入

（一）助力綠色產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型

綠色金融產(chǎn)品改變了不同行業(yè)的融資成本、方式與便利性，打破了綠色產(chǎn)業(yè)收益低、融資難的發(fā)展瓶頸，切斷了高污染、高耗能企業(yè)的“血脈”。減少甚至取消對于能源消耗大、環(huán)境污染大的企業(yè)和項(xiàng)目的貸款，降低節(jié)能環(huán)保型綠色產(chǎn)業(yè)的貸款利率，通過資金的“綠色配置”，運(yùn)用信貸手段服務(wù)國家去產(chǎn)能目標(biāo)，有助于緩解中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)“過重”問題。同時，支持發(fā)展清潔技術(shù)、新能源技術(shù)、節(jié)能技術(shù)等高科技產(chǎn)業(yè)，提升中國經(jīng)濟(jì)的技術(shù)含量，加快實(shí)現(xiàn)中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。

（二）強(qiáng)化環(huán)保意識，促進(jìn)節(jié)能減排

綠色金融的關(guān)鍵詞是“綠色”，在投融資決策中要把環(huán)境風(fēng)險因素考慮進(jìn)來，在金融經(jīng)營活動中注重對生態(tài)環(huán)境的保護(hù)以及環(huán)境污染的治理。多家銀行在信貸發(fā)放過程中都實(shí)行了環(huán)境與社會風(fēng)險的“一票否決制”，在貸款使用過程中也面臨著嚴(yán)格的環(huán)境風(fēng)險評估。各行各業(yè)的發(fā)展離不開銀行業(yè)的資金支持，在綠色金融的廣泛實(shí)施下，環(huán)保意識不斷強(qiáng)化，各企業(yè)迫于資金壓力，節(jié)能減排、低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)將成為發(fā)展趨勢，無形中推動了各企業(yè)社會責(zé)任的實(shí)現(xiàn)。

（三）發(fā)展綠色運(yùn)營，推動社會進(jìn)步

隨著金融技術(shù)創(chuàng)新的推進(jìn)，自助銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助終端等網(wǎng)絡(luò)金融的功能慢慢替代了傳統(tǒng)的柜面服務(wù)，越來越多的金融服務(wù)更加便利、高效，更加網(wǎng)絡(luò)化和“綠色化”。基于互聯(lián)網(wǎng)的金融交易極大地節(jié)省了銀行的辦公成本和客戶的交易成本，正成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的又一方向，同時也為發(fā)展綠色金融提供了良好的平臺。綠色金融的快速發(fā)展，有利于加深企業(yè)、公民的社會責(zé)任，增強(qiáng)社會成員的社會認(rèn)同，提升社會文明，推動社會進(jìn)步。

四、結(jié)語

綠色金融作為商業(yè)銀行適應(yīng)可持續(xù)發(fā)展、履行社會責(zé)任的新標(biāo)準(zhǔn)，其優(yōu)勢在于可以督促銀行提高應(yīng)對環(huán)境風(fēng)險和機(jī)遇的識別能力，促使自身更好地處理好社會責(zé)任和商業(yè)利益的關(guān)系，在激烈的競爭中謀求長期競爭力及長遠(yuǎn)發(fā)展?jié)撃?。伴隨著綠色金融業(yè)務(wù)的深入，商業(yè)銀行的社會價值相應(yīng)提升，并將進(jìn)一步作用于商業(yè)價值。杜莉等人研究發(fā)現(xiàn)，興業(yè)銀行作為我國第一家也是唯一一家加入“赤道原則”的商業(yè)銀行，其基本業(yè)績的增幅明顯高于國有商業(yè)銀行，并成為綠色金融領(lǐng)域的領(lǐng)跑者。“赤道原則”為目前國際項(xiàng)目融資通用的行業(yè)慣例，重點(diǎn)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)在資金配置過程中如何承擔(dān)環(huán)境與社會責(zé)任，我國綠色信貸的理念最初來源于此?？傮w而言，綠色金融的發(fā)展是時代的選擇，有利于環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、社會的可持續(xù)發(fā)展。政府應(yīng)加快完善綠色金融相關(guān)政策法規(guī)，各家銀行應(yīng)積極推動綠色金融業(yè)務(wù)的開展，如開展國際交流與合作、設(shè)置專門機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)專業(yè)人才等，將社會責(zé)任與自己的核心業(yè)務(wù)結(jié)合起來，不斷提升自身的社會價值。

[1]杜莉，張鑫.綠色金融、社會責(zé)任與國有商業(yè)銀行的行為選擇[J].吉林大學(xué)社會科學(xué)學(xué)報，2012（05）.

[2]馬駿.論構(gòu)建中國綠色金融體系[J].金融論壇，2015（05）.

[3]睢立軍，李婷.我國金融機(jī)構(gòu)履行社會責(zé)任存在的問題及對策[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2016（10）.

[4]中國工商銀行綠色金融課題組.商業(yè)銀行構(gòu)建綠色金融戰(zhàn)略體系研究[J].金融論壇，2017（01）.

[5]王小英，林莉.我國上市金融企業(yè)社會責(zé)任會計信息披露的探討[J].東南學(xué)術(shù)，2014（01）.

（作者單位：江蘇財會職業(yè)學(xué)院）

2016年江蘇省高職院校教師專業(yè)帶頭人高端研修資助項(xiàng)目（項(xiàng)目編號2016TDFX001）。2017年度連云港市社會科學(xué)基金項(xiàng)目 《生態(tài)文明背景下的商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展研究》（項(xiàng)目編號17LKT316）。