◎中國運載火箭技術研究院 周欣欣等

面向內部市場的國防科研生產經費管理模式構想

◎中國運載火箭技術研究院 周欣欣等*

現(xiàn)代戰(zhàn)爭是作戰(zhàn)體系的對抗，而武器裝備競爭則是國防產業(yè)體系的較量。要實現(xiàn)武器裝備的“趕超”，就必須實現(xiàn)國防產業(yè)體系的持續(xù)升級。美國國防產業(yè)體系是深深植根于國民經濟乃至全球經濟體系的網絡結構，從各類武器系統(tǒng)的總承包商到各層級的分包商和供應商，均通過市場契約關系形成一套有機的國防產業(yè)系統(tǒng)。而各級廠商借助市場機制形成較好的分工協(xié)作和成本管控，進而使武器裝備科研生產效率相對較高。

相比之下，我國軍工產業(yè)尤其是戰(zhàn)略武器產業(yè)的計劃經濟色彩仍然較重，其內部運營機制不夠靈活與協(xié)調，外部與國民經濟體系存在一定阻隔。就中國運載火箭技術研究院而言，在型號研制方面，不同型號系統(tǒng)各層級的資源配置仍依靠計劃分配，任務分工也主要依賴行政指令，配套單位之間還未建立起完善的交易機制和價格機制。此外，系統(tǒng)集成工作的附加價值得不到充分體現(xiàn)，型號各級責任主體的激勵仍來自成本加成，降本增效的內生動力不足。在現(xiàn)有科研生產資源約束下，按時、保質完成高強度、高密度的發(fā)射和交付任務，同時在新型號領域實現(xiàn)集成創(chuàng)新并開拓新的增長點，已成為研究院當前面臨的主要矛盾和重大挑戰(zhàn)。因此，有必要對現(xiàn)有型號經費管理機制進行市場化重構，從而提升科研生產管理效率和效益。

一、新的經費管理實施方案

在傳統(tǒng)大型軍工單位建立新的型號經費管理機制需要一個過程，所以應本著由內而外的原則逐步實施轉型，以建立內部市場為手段，以組織成功為目標，以提升能力為宗旨，從而滿足研究院規(guī)模化運作、市場化經營的要求。在研究院型號項目分工的基礎上，進一步細化專業(yè)分工和市場經營主體，并做到每個經營主體都是一個獨立的利潤中心，以形成從系統(tǒng)集成商到各級分包商/產品供應商的產業(yè)體系，進而逐步培育市場文化。

構建新的型號經費管理機制，關鍵在于轉變研究院型號經費的配置方式，建立合理、有效的內部市場，從而使經費的配置方式從計劃劃撥轉變?yōu)槭袌鲋Ц叮菇涃M從按行政層級流動轉變?yōu)榘串a業(yè)鏈層級流動，使經費分配由研究院計劃部門的集中決策轉變?yōu)楦魇袌鼋洜I主體的共同決策，使研究院計劃部門由經費分配方案的制定者轉變?yōu)閮炔渴袌龅谋O(jiān)管者和裁決者，使各單位由被動“等”經費轉變?yōu)橹鲃印百崱苯涃M，以及使科研生產中的激勵從“撐”成本轉變?yōu)椤皦骸背杀尽?/p>

1．構建內部市場經營主體

內部市場是研究院及所屬單位、團隊間基于契約關系分工、協(xié)作而形成的市場（內部市場中最終產品客戶由院本級代表），外部市場是研究院及所屬單位與非院屬單位之間發(fā)生交易的市場。市場經營主體是參與市場活動的基本單位，具有自主經營權，享有自身利益并負有相應責任。各市場經營主體之間的經濟地位應平等，通過合同（契約）建立權利義務關系、技術經濟聯(lián)系，并實現(xiàn)科研生產的分工協(xié)作。內部市場經營主體可以是法人單位（如研究院、廠所），也可以是“準法人”（如型號項目隊伍、產品研制隊伍）。

新經費管理機制的核心是在內部市場中賦予“兩總”系統(tǒng)及其領導的型號項目隊伍內部市場經營主體的地位，必要時還應考慮賦予產品研制隊伍這種地位。內部市場經營主體地位由研究院賦予權責并給予認可，可在內部市場比照法人單位進行經營，其財務、人事依托所在法人單位。

根據產業(yè)價值鏈及產業(yè)聯(lián)盟理論可將內部市場經營主體分為若干層級：

客戶——國家、軍隊以及軍貿單位，在內部市場中由研究院作為其代表，向總承包商下達任務并支付經費（指標），依托院級法人。

系統(tǒng)集成商（或稱總承包商）——在研和批生產型號的“兩總”系統(tǒng)及其隊伍，依托相應的總體單位。

一級分包商——直擋向系統(tǒng)集成商提供產品或服務的分系統(tǒng)及部分子系統(tǒng)/單機責任單位，以及總裝廠。

一級產品供應商——直擋為總體提供貨架產品的產品研制隊伍，依托產品責任單位。

二級分包商——直擋向一級分包商/產品供應商提供產品或服務的部分子系統(tǒng)/單機責任單位，以及為一級分包商/產品供應商提供服務的生產廠。

二級產品供應商——為一級分包商/產品供應商提供貨架產品的產品研制隊伍，依托產品責任單位。

其中，各級分包商/產品供應商中可能包括院外單位，三級以下分包商/產品供應商一般為院外單位，凡院外配套單位均不屬于院內市場。

2．基本經營模式

研究院計劃部門每年根據各型號經費總額的一定比例撥給系統(tǒng)集成商經費指標。系統(tǒng)集成商以經費指標為限，在一定期限內與一級分包商/產品供應商簽訂內部合同或達成合同意向，并將任務逐級分包。年度任務完成后，結余經費由各型號項目隊伍支配，并由系統(tǒng)集成商依托單位負責實施。最終，形成型號經費沿產業(yè)鏈流動的模式，如圖1所示。與傳統(tǒng)模式相比，新的經費管理機制具有根本性的不同和優(yōu)勢，見表1。

3．確定運行機制

新的經費管理機制賦予型號“兩總”系統(tǒng)及其隊伍全型號的經營管理權，依托總體單位給予其內部市場經營主體的地位，實現(xiàn)技術與經營的權責統(tǒng)一，使之作為系統(tǒng)集成商帶動整個產業(yè)體系增效、升級。因此，新經費管理機制實質上是圍繞系統(tǒng)集成商展開的，其基本流程如圖2所示。

內部市場機制的實質是建立一套完備的簽約體系。研究院與各型號、各單位之間應淡化上下級行政關系，建立相當于客戶與總承包商、總承包商與各級分包商/產品供應商之間的技術經濟關系。研究院計劃部門負責制定各型號年度項目經費指標，向各型號劃撥年度經費指標，指導系統(tǒng)集成商與一級分包商/產品供應商簽訂內部合同，制定并維護內部市場交易規(guī)則，對各型號經營管理實施監(jiān)督、宏觀引導，為內部市場主體經營糾紛提供裁決。系統(tǒng)集成商（“兩總”、型號項目辦公室及其隊伍）負責型號項目年度預算的擬定、型號項目的運營、內部市場合同談判簽約、外部市場合同的談判、型號經費管理?？傮w單位為各系統(tǒng)集成商經費管理、對外談判簽約及集中訂貨工作提供支撐保障。分系統(tǒng)單位為一級分包商/產品供應商提供支撐保障。單機單位為二級分包商/產品供應商提供支撐保障。

表1 新舊經費管理機制特點比較

4．建立交易信息平臺

新經費管理模式必須基于一套理念先進、功能完善、安全可靠的信息化交易平臺，該平臺可劃分為內部和外協(xié)產品交易平臺兩部分。

其中，內部交易平臺類似研究院內的“淘寶”商城，向院內各級供應商和集成商開放注冊訂貨賬戶或“網店”，院內供應商可在信息系統(tǒng)上注冊自己的“網店”并發(fā)布產品信息及價格，集成商可注冊訂貨賬戶下單訂購產品。在該平臺的交易中，經交易雙方網上簽約，由交易平臺為各方提供“虛擬”賬戶進行記賬，供應商在線下完成產品的生產和交付，并由研究院產品管理部門通過系統(tǒng)進行周期性結算，財務部門按照結算結果將相應的實際經費劃撥給院內供應商所在單位的賬戶，最后各單位再給供應商兌現(xiàn)收益。

外協(xié)產品交易平臺為外協(xié)產品（元器件、原材料）的交易管理平臺，相當于一個“院外購”商城。由研究院在平臺上發(fā)布院外合格供方的產品及價格信息，以供集成商或產品供應商在研發(fā)/生產過程中選用。研究院通過平臺提供“代購”外協(xié)產品的業(yè)務，集成商或產品供應商可通過平臺賬戶下單訂購，并通過內部賬戶向研究院外協(xié)管理部門“虛擬”記賬支付，再由外協(xié)管理部門與院外相關供方線下簽約，支付實際貨款，最后與集成商或產品供應商在系統(tǒng)平臺內結算。

5．健全內外市場關系

在新經費管理機制下，研究院內部市場是一個相對獨立的經濟系統(tǒng)。其對內根據產業(yè)分工形成各類產業(yè)組織并依托技術經濟關系開展協(xié)作；對外提供型號產品、協(xié)外產品/服務獲取利潤，同時從外部市場購買配套產品、原材料、設備、技術及服務，未來還可能從外部融資。

內部市場的相對獨立性決定在院屬范圍內可以不受外部市場對法人資格的限制，用較低組織成本構建豐富的產業(yè)組織（市場經營主體）來實現(xiàn)產業(yè)分工，依靠高效的溝通機制、高度的互信和相似的組織文化降低交易成本，從而形成完善的國防產業(yè)體系，并實現(xiàn)市場化運營，從根本上提升軍工單位的價值創(chuàng)造能力。

國防產業(yè)體系由內、外部市場中的產業(yè)組織共同構成，內部市場中的產業(yè)組織是構成該體系的核心，外部市場則是必不可少的“同盟軍”和“預備隊”。同時，外部市場為內部市場引入必要的競爭因素，激發(fā)內部市場活力。當然，內部市場對外部的開放也必須受控，可通過一些“轉換擋口”實現(xiàn)研究院內部產業(yè)組織與外部市場的“安全鏈擋”。

此外，構建內部市場離不開一系列完善、配套的管理機制，包括價格機制、競爭機制、激勵機制、補貼機制、裁決機制、信譽機制、信息發(fā)布機制、交易成本控制機制以及經營風險保護機制等，從而確保內部市場的健康運行。

二、實施效果預期

1．技術與經營結合，實現(xiàn)責權利統(tǒng)一

新經費管理機制有利于型號科研生產各層級的責、權、利得到較好匹配。型號總體獲得自主經營權后將趨于完整意義上的系統(tǒng)集成商，既有資源、有動力去從事創(chuàng)新和價值創(chuàng)造，也有緊迫感和責任心去努力降低成本、提高產品質量。各級市場經營主體獲得經費額度和盈余與其對型號任務的貢獻、上下游協(xié)作單位的認可以及內部科研生產績效直擋掛鉤，生存的途徑不再是等、靠、要，而是核心能力的提升和經營管理的改進。

2．轉換院本級職能，實現(xiàn)自我調節(jié)

在新經費管理機制下，院本級不再直擋制定經費分配計劃，轉而將主要精力投入內部市場環(huán)境建設，管理工作轉向把握宏觀、放開微觀，調控手段從直擋干預轉向間擋調控，管理理念轉向通過抓系統(tǒng)集成商建設帶動全產業(yè)鏈發(fā)展。推行新的經費管理機制有助于研究院本級工作職能的轉換，使之從傳統(tǒng)的事務性工作中解放出來，更加專注于宏觀性的長期規(guī)劃和前瞻性的戰(zhàn)略管理，從而使院本級的地位和職責更加匹配，管理能力和管理效益顯著提升。

3．提升產品附加值，激發(fā)系統(tǒng)集成創(chuàng)新

產品附加值是高科技企業(yè)利潤的主要源泉，高附加值也是產業(yè)升級的重要標志，其依賴的創(chuàng)新特別是集成創(chuàng)新。新經費管理機制給予“兩總”系統(tǒng)及其隊伍強有力的價值創(chuàng)造激勵，這有助于各類市場經營主體通過努力創(chuàng)新不斷優(yōu)化產品的價值構成，并符合高技術產業(yè)發(fā)展的需要。

4．更新項目管控手段，培育良好組織文化

推行新的經費管理機制將使型號項目科研生產管理的計劃、行政色彩有所淡化，經費分配和激勵手段更加市場化，管控手段更為靈活。市場化的經費分配結果由市場經營主體通過公平競爭達成，各方都是參與者也是決策者，最終的經費和利益分配具有公平性及正義性，能夠形成符合全院廣泛利益與長遠利益的正向激勵，從而幫助院屬各單位養(yǎng)成市場經營的習慣，培育良好的市場文化，為開展對外的市場競爭和國際化發(fā)展奠定基礎。

5．促進產業(yè)結構升級，優(yōu)化資源聚焦重點

新經費管理機制還將有利于院屬單位優(yōu)化產業(yè)結構，促進各單位淘汰落后的科研生產環(huán)節(jié)，改造不合理的工作流程，將資源利潤率低的產品、業(yè)務外包給效率更高的外部市場單位，以獲得質優(yōu)價廉的產品和服務，從而逐步形成“核心在手、一般在外”的科研生產格局，實現(xiàn)核心、重要能力資源的優(yōu)先配置，聚焦裝備體系化、信息化、智能化等未來發(fā)展重點，培育新的利潤增長點。

在國家國防裝備建設日趨緊迫的背景下，國防產業(yè)體系的升級與完善已經迫在眉睫。在傳統(tǒng)經費管理機制已經不能滿足型號建設需求的前提下，構建新的型號經費管理機制已勢在必行，所以在此過程中必然要引入一系列市場化的手段和機制，這難免會出現(xiàn)一些物質上的“成本”與精神上“陣痛”，但其需要一個適應過程，更需要科學的規(guī)劃和艱苦的努力，并通過不斷探索與實踐掌握規(guī)律，以實現(xiàn)組織文化的重塑?！?/p>

*其他作者：李征、范建芳、王愛武、李瀟瀟、陳翼江