劉堯飛 沈杰

中小企業(yè)信用不良的原因及其釋解

劉堯飛 沈杰

中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、推動(dòng)創(chuàng)新、穩(wěn)定社會(huì)等方面發(fā)揮著難以替代的作用。中小企業(yè)融資難是困擾中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸，其原因是多方面的，其中中小企業(yè)自身信用缺失是不容忽視的問題，集中表現(xiàn)在信用意識(shí)缺乏、違約行為大量存在、劣質(zhì)產(chǎn)品充斥市場(chǎng)、財(cái)務(wù)信用缺失。究其原因，主要是中小企業(yè)法律保障制度不健全、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、政府監(jiān)管缺位以及征信體系建設(shè)滯后所致。建立中小企業(yè)征信體系是解決這一問題的有效途徑。

中小企業(yè);企業(yè)信用;信用不良;征信體系

眾所周知，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，只有夯實(shí)信用基礎(chǔ)，才能完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，才能使得市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用。中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、推動(dòng)創(chuàng)新、穩(wěn)定社會(huì)等方面發(fā)揮著難以替代的作用。然而，由于我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)起步較晚、發(fā)育不完善，社會(huì)信用體系建設(shè)處于起步階段，加上中小企業(yè)自身實(shí)力較弱、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，在資金信用、商業(yè)信用和商業(yè)信譽(yù)方面存在不少問題，拖欠貸款、拖欠貨款、合同違約、上報(bào)虛假數(shù)據(jù)及價(jià)格欺詐等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。因此，梳理和防范中小企業(yè)的信用不良表現(xiàn)行為，是化解中小企業(yè)融資難、促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

一、中小企業(yè)信用不良的具體表現(xiàn)

1.企業(yè)信用意識(shí)缺乏

銀行貸款是中小企業(yè)融資的主要渠道，近年來，銀行在對(duì)國有大中型企業(yè)貸款的同時(shí)也在逐漸加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投放力度。2010年，中國銀監(jiān)會(huì)要求銀行對(duì)中小企業(yè)信貸投放要做到兩個(gè)“不低于”，即增速不低于全部貸款增速，增量不低于上年。但是，由于一些中小企業(yè)缺乏信用意識(shí)，借政策之便，懸空銀行債務(wù)，不守信用，拖欠貸款，有的甚至惡意逃廢銀行債務(wù)，從而迫使銀行在對(duì)中小企業(yè)貸款時(shí)出現(xiàn)“惜貸”、“慎貸”，甚至是“恐貸”現(xiàn)象。中小企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)和資金信用也因此大打折扣，社會(huì)公信力減弱，金融機(jī)構(gòu)在對(duì)其貸款時(shí)不得不實(shí)施嚴(yán)格苛刻的審查，而由于中小企業(yè)自身實(shí)力較弱，可抵押物較少，許多企業(yè)難以通過銀行的審查關(guān)，從而面臨嚴(yán)峻的資金困境。

2.違約行為大量存在

按照最新頒布的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國99%以上的企業(yè)都屬于中小企業(yè)，因此，每天都有大量的商品交易發(fā)生在中小企業(yè)之間，為了節(jié)約交易成本，擴(kuò)大銷售數(shù)量，中小企業(yè)通常采用信用合同、授權(quán)、協(xié)議以及承諾等信用交易方式，然而信用交易的背后卻隱藏著大量的違約行為。這些違約行為主要分為兩類，一類是信貸違約，也就是發(fā)生在企業(yè)與銀行之間的違約現(xiàn)象。據(jù)一項(xiàng)調(diào)查表明，我國每年約有20%的中小企業(yè)因銀行信貸違約問題造成企業(yè)倒閉。另一類是合同違約，也就是發(fā)生在企業(yè)之間的銷售合同違約行為，這種違約現(xiàn)象相比較第一類更為普遍。由于失信行為屢屢發(fā)生，破壞了中小企業(yè)正常的信用觀念，企業(yè)間的賒銷、預(yù)付行為漸漸難以進(jìn)行，中小企業(yè)拖欠貨款的時(shí)間也變得越來越長(zhǎng)，拖欠金額也越來越大，企業(yè)間逾期的應(yīng)收賬款發(fā)生率也變得越來越高，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)①。此外，中小企業(yè)間的“三角債”問題相當(dāng)嚴(yán)重，據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國有超過80%的中小企業(yè)面臨“三角債”的難題，中小企業(yè)間相互拖欠的貨款高達(dá)億萬元，這嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

3.劣質(zhì)產(chǎn)品充斥市場(chǎng)

中小企業(yè)在經(jīng)營過程中普遍重成本輕質(zhì)量，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品檔次低、質(zhì)量差，假冒偽劣產(chǎn)品屢禁不止。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國家質(zhì)監(jiān)部門歷年來對(duì)商品抽檢的結(jié)果表明，不合格的劣質(zhì)產(chǎn)品多數(shù)來自于中小企業(yè)。同時(shí)，由于中小企業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)尚未形成，導(dǎo)致在某些市場(chǎng)前景好的行業(yè)吸引一大批中小企業(yè)趁亂混入，優(yōu)難勝、劣不汰的現(xiàn)象較為普遍，企業(yè)往往只求低價(jià)，不求質(zhì)量，只重成本，不重品牌。由于過于注重成本，許多中小企業(yè)人才匱乏，技術(shù)落后，采用陳舊、落后的生產(chǎn)設(shè)備，選購低質(zhì)低價(jià)的原材料，生產(chǎn)過程中偷工減料，從而使大量的劣質(zhì)產(chǎn)品充斥市場(chǎng)。據(jù)2012年中國消費(fèi)者協(xié)會(huì)的一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果顯示，全國一年有60%以上的消費(fèi)者經(jīng)歷商業(yè)欺詐行為，而其中80%以上為中小企業(yè)所致，每年因商品質(zhì)量不合格問題造成的各種損失達(dá)2000多億元，且制售這些不合格商品的主要對(duì)象多數(shù)是中小企業(yè)。這不僅嚴(yán)重?fù)p害了廣大消費(fèi)者的利益，同時(shí)也降低了中小企業(yè)自身的商業(yè)信譽(yù)，損毀了商業(yè)形象②。此外，許多中小企業(yè)沒有嚴(yán)格的質(zhì)量管理體系或認(rèn)證，除了采用非法生產(chǎn)方式生產(chǎn)劣質(zhì)商品外，還以發(fā)布虛假廣告的形式來欺騙消費(fèi)者，通過不正當(dāng)手段牟取暴利。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)信用缺失

導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的原因有很多，如經(jīng)濟(jì)效益差、償債能力不足等，而一些中小企業(yè)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息失真也是一個(gè)不容忽視的原因。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，致使銀行不能準(zhǔn)確地判斷中小企業(yè)的真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量和信用水平，這就導(dǎo)致了信息不對(duì)稱，銀行只能采取規(guī)避“風(fēng)險(xiǎn)”的做法，“慎貸”行為便自然而來。一些中小企業(yè)出于某種利益訴求(如提高企業(yè)信用評(píng)級(jí)，爭(zhēng)取銀行貸款，爭(zhēng)取國家或地方政府的扶持政策，偷稅漏稅等)的考慮，經(jīng)常在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及信息報(bào)送方面弄虛作假，從而擾亂外界對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營能力等作出不真實(shí)的判斷。有些中小企業(yè)甚至通過虛設(shè)分支機(jī)構(gòu)，開設(shè)多個(gè)不同賬戶，以達(dá)到其套利的目的。此外，目前相當(dāng)一部分中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在“兩套賬”甚至“三套賬”、“四套賬”的現(xiàn)象。據(jù)某市經(jīng)信委對(duì)所轄范圍的300家中小企業(yè)做的調(diào)查顯示，其中具有規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度的只占1%左右，有部分中小企業(yè)存在四本財(cái)務(wù)賬本，其中三本分別用來給稅務(wù)局、銀行和上級(jí)主管部門查看，另外一本企業(yè)自身留存，也只有這本才會(huì)記錄最真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的隨意性、財(cái)務(wù)信用的缺失不僅影響了銀行和投資者對(duì)企業(yè)信用狀況作出正確評(píng)價(jià)，使銀行和投資者遭受經(jīng)濟(jì)損失，而且制約了中小企業(yè)融資和健康持續(xù)發(fā)展。

除了以上不良表現(xiàn)外，還有許多中小企業(yè)是重污染型和中等污染型企業(yè)，如醫(yī)藥化工、造紙、印染、電鍍等行業(yè)。這些行業(yè)的中小企業(yè)在生產(chǎn)過程中會(huì)產(chǎn)生大量的污染物，而企業(yè)為了降低成本，追求高額利潤(rùn)，將治污成本全部轉(zhuǎn)嫁給了社會(huì)，由此也導(dǎo)致了近年來頻繁出現(xiàn)的霧霾天氣等污染現(xiàn)象，危害了人類健康，這也是中小企業(yè)一個(gè)重要的信用不良表現(xiàn)。

二、中小企業(yè)信用缺失的原因分析

我國中小企業(yè)信用總體狀況不容樂觀，信用缺失現(xiàn)象較為嚴(yán)重，其中既有體制轉(zhuǎn)型過程中政府政策和法律上的外部原因，也有中小企業(yè)自身管理和經(jīng)營上的內(nèi)部原因。

1.中小企業(yè)法律保障制度不健全

法律制度的缺失和缺位是導(dǎo)致我國中小企業(yè)信用不良的根本制度原因。由于我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還不成熟，配套的法律規(guī)范比較欠缺，不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。在征信制度比較發(fā)達(dá)的西方國家，已經(jīng)形成了包括《公平信用報(bào)告法》、《公平使用信息法》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》等在內(nèi)的一系列與信用管理直接相關(guān)的法律，這些法律構(gòu)成了西方社會(huì)比較完善的信用體系支持框架，而我國目前除了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》以外，幾乎沒有專門為中小企業(yè)設(shè)立的用以規(guī)范中小企業(yè)信用行為的法律法規(guī)，同時(shí)也缺少相應(yīng)的信用激勵(lì)和懲戒機(jī)制。由于信用法律法規(guī)的缺失，使得市場(chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)行為缺乏剛性約束，因?yàn)槭匦懦杀靖?，所以出現(xiàn)大量中小企業(yè)違約失信的現(xiàn)象，社會(huì)道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也因此被擾亂。

2.政府部門對(duì)中小企業(yè)監(jiān)管不到位

完善的政府監(jiān)管是中小企業(yè)守信經(jīng)營的重要保證，特別是在當(dāng)前我國全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，必要的政府干預(yù)是保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有序運(yùn)行的重要條件。需要注意的是，政府對(duì)中小企業(yè)的干預(yù)要把握好尺度，也就是要協(xié)調(diào)好政府“有形的手”和市場(chǎng)“無形的手”之間的關(guān)系。干預(yù)過度可能會(huì)有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的嫌疑，干預(yù)不到位亦可能會(huì)有自由化傾向的嫌疑，政府既不能全面干預(yù)，也不能事后彌補(bǔ)性干預(yù)，而要根據(jù)具體情況適時(shí)適度采取干預(yù)措施。在中小企業(yè)經(jīng)營過程中，政府干預(yù)不到位現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)在融資過程中，比如一些中小企業(yè)通過地方政府的信用擔(dān)保從金融機(jī)構(gòu)獲取信貸資金后，一旦企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機(jī)，政府相關(guān)部門往往推卸責(zé)任。還有一些地方政府甚至縱容本地中小企業(yè)的違約失信行為，這些做法不僅嚴(yán)重?fù)p害了政府和中小企業(yè)的社會(huì)形象，而且不利于社會(huì)信用體系的建設(shè)。

3.中小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善

由于我國的許多中小企業(yè)都是家族式企業(yè)，管理模式大多采用傳統(tǒng)的家族式經(jīng)營管理，企業(yè)治理情況相當(dāng)薄弱，與以“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”為特點(diǎn)的現(xiàn)代企業(yè)制度要求相差甚遠(yuǎn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的推進(jìn)，縱然有部分中小企業(yè)建立了公司化的法人治理結(jié)構(gòu)，但是由于家族化管理觀念的根深蒂固，使得中小企業(yè)仍然擺脫不了家族式管理模式，真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度難以建立。根據(jù)江蘇省中小企業(yè)研究院課題組對(duì)120家中小企業(yè)的調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)里最大的一個(gè)股東一般占股50%以上，其他較大的股東一般也與最大股東之間存在親屬關(guān)系，且他們的占股比例總計(jì)超過90%，顯然這樣的狀況與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求格格不入。現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的滯后造成了中小企業(yè)經(jīng)營管理混亂，損害了中小企業(yè)信用形象，加劇了金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的信貸矛盾。

4.中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范集中表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不健全。許多中小企業(yè)缺少完善的財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺乏科學(xué)性，大部分是靠管理者的經(jīng)驗(yàn)判斷，主觀性和隨意性較強(qiáng)，出現(xiàn)了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制無章可循、有章不循的現(xiàn)象，從而極易造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低中小企業(yè)的信用度;二是對(duì)財(cái)務(wù)管理工作重視不夠。許多中小企業(yè)管理者以精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員為由，輕視甚至忽視財(cái)務(wù)人員，有的企業(yè)甚至沒有獨(dú)立的財(cái)務(wù)人員，而是通過外聘或內(nèi)部兼職的方式來解決，這也就導(dǎo)致了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理水平較差，財(cái)務(wù)信息混亂;三是內(nèi)部信用管理薄弱。中小企業(yè)內(nèi)部信用管理水平是中小企業(yè)信用度的重要表現(xiàn)，也是衡量中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的重要指標(biāo)，它包括對(duì)應(yīng)收賬款和產(chǎn)品銷售的管理，以及對(duì)主要客戶資信狀況的征信和管理等。然而，目前我國大多數(shù)中小企業(yè)都未設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)和人員，基本的信用管理制度更是一片空白，從而致使中小企業(yè)失信違約現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

5.中小企業(yè)征信體系建設(shè)滯后

征信體系是實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、互通和共享的社會(huì)化平臺(tái)，是規(guī)范中小企業(yè)信用管理、提高中小企業(yè)信用等級(jí)、解決中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱問題的有效措施③。目前我國中小企業(yè)征信體系建設(shè)尚處于起步階段，許多地方還不健全，主要表現(xiàn)在：(1)征信法律法規(guī)缺乏，監(jiān)管力度不足。除了2013年3月15日施行的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》以外，我國至今尚未出臺(tái)具備系統(tǒng)性、完備性的有關(guān)企業(yè)信用信息征集、傳遞、使用、披露、保護(hù)等的法律法規(guī)，從而導(dǎo)致了中小企業(yè)征信體系的外部環(huán)境建設(shè)缺乏必要的法律依據(jù)。(2)企業(yè)信息分割嚴(yán)重，信用數(shù)據(jù)多頭管理。面對(duì)征信工作，很多中小企業(yè)都抱有防范心理，它們會(huì)盡力掩飾或隱藏企業(yè)的經(jīng)營信息，征信機(jī)構(gòu)很難獲得企業(yè)的真實(shí)數(shù)據(jù)。此外，我國中小企業(yè)的信息數(shù)據(jù)分別來自工商、稅務(wù)、海關(guān)、財(cái)政、質(zhì)檢、勞動(dòng)、銀行等多個(gè)部門，各個(gè)部門相互之間的信息標(biāo)準(zhǔn)各不相同，沒有信息共享平臺(tái)，協(xié)調(diào)難度較大。(3)征信市場(chǎng)主體單一，民營征信機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢。目前我國的征信機(jī)構(gòu)大多是政府主導(dǎo)型的，社會(huì)化的民營征信中介機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，發(fā)展緩慢，制約了市場(chǎng)化征信體系的形成。(4)政府支持乏力，征信報(bào)告閑置浪費(fèi)。與銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)相比，征信機(jī)構(gòu)不僅收益較低，未引起政府的足夠重視，而且很少有機(jī)會(huì)獲得政府資金的資助和政策的扶持。加上我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，市場(chǎng)還未把企業(yè)信用作為資源配置的標(biāo)準(zhǔn)，中小企業(yè)的征信報(bào)告就自然難以發(fā)揮作用，征信報(bào)告產(chǎn)業(yè)鏈尚未形成。

三、征信視角下解決中小企業(yè)失信問題的建議

通過建立中小企業(yè)征信體系，不僅有利于約束中小企業(yè)的信用行為，強(qiáng)化信用意識(shí)，而且有利于促進(jìn)信用信息共享，保障信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低中小企業(yè)的融資成本，為信用好的中小企業(yè)擴(kuò)大融資空間。

1.建立中小企業(yè)征信體系的必要性

建立中小企業(yè)征信體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐的加快和改革的逐步深入，信用在市場(chǎng)交易和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用顯得越來越重要，一個(gè)完善的征信體系，將不僅有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，而且有利于金融市場(chǎng)的正常運(yùn)作。信用是市場(chǎng)交易的基礎(chǔ)，中小企業(yè)在信貸融資過程中必須以守信為基礎(chǔ)，而金融業(yè)屬于風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，它通過信用把資金的供給方和資金的需求方聯(lián)系在一起。因此，建立征信體系可以使金融機(jī)構(gòu)通過信用信息數(shù)據(jù)全面地了解中小企業(yè)的經(jīng)營狀況和償還能力，及早預(yù)防和控制由于信息不對(duì)稱引起的道德風(fēng)險(xiǎn)。

建立中小企業(yè)征信體系是增強(qiáng)中小企業(yè)信用意識(shí)、規(guī)范中小企業(yè)信用行為的需要。一方面，征信機(jī)構(gòu)通過對(duì)中小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理情況的全方位考察，能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部存在的問題，并出具信用報(bào)告客觀地反映出中小企業(yè)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等方面的問題，從而加強(qiáng)中小企業(yè)對(duì)自身信用狀況和經(jīng)營管理水平的認(rèn)識(shí)，促進(jìn)其不斷改善。另一方面，征信系統(tǒng)通過對(duì)中小企業(yè)失信行為的公示、曝光和懲戒，增強(qiáng)中小企業(yè)對(duì)信用不良行為的敬畏之心，從而減少失信行為的發(fā)生。

2.建立中小企業(yè)征信體系的建議

從征信的角度來看，解決當(dāng)前中小企業(yè)信用不良問題應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：

首先，要加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，提高中小企業(yè)的信用意識(shí)。中小企業(yè)能否樹立信用觀念，養(yǎng)成良好的征信習(xí)慣，是反映中小企業(yè)能否誠信經(jīng)營的重要標(biāo)志。一方面需要政府和社會(huì)媒體加大宣傳與輿論引導(dǎo)，加大失信行為的曝光力度，通過一系列的措施保證信用在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)揮越來越大的影響;另一方面征信機(jī)構(gòu)之間要團(tuán)結(jié)協(xié)作，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的征信宣傳，讓征信深入企業(yè)、深入銀行、深入人心，最終形成人人相信征信、人人依賴征信的良好局面。

其次，要健全征信法規(guī)，加大征信監(jiān)管力度。政府一方面要及時(shí)出臺(tái)征信相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范中小企業(yè)信用信息的上報(bào)、披露、使用和保護(hù)，將信用產(chǎn)品的加工、生產(chǎn)、使用都納入法律范疇，為中小企業(yè)甚至全社會(huì)創(chuàng)建一個(gè)開放自由和公平公正的信用環(huán)境;另一方面要建立健全征信監(jiān)管機(jī)制，凈化征信市場(chǎng)氛圍，保證征信市場(chǎng)的規(guī)范有序發(fā)展。此外，在市場(chǎng)選擇機(jī)制的基礎(chǔ)上，要加快建立征信機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)和淘汰機(jī)制，通過優(yōu)勝劣汰，讓具有優(yōu)良市場(chǎng)信譽(yù)的征信機(jī)構(gòu)脫穎而出，讓渾水摸魚、經(jīng)營混亂的征信機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)④。

再次，要整合信用數(shù)據(jù)資源，構(gòu)建中小企業(yè)征信資源共享平臺(tái)。通過立法掃清制度障礙，建設(shè)全國聯(lián)網(wǎng)的中小企業(yè)信用信息共享系統(tǒng)，協(xié)調(diào)來自工商、稅務(wù)、海關(guān)、財(cái)政、統(tǒng)計(jì)、社保以及銀行、電信、電力等部門的信用數(shù)據(jù)，推動(dòng)各方將中小企業(yè)信用信息整合并向社會(huì)開放。

最后，加強(qiáng)政府扶持力度，積極發(fā)展民營征信機(jī)構(gòu)。一方面，政府要從戰(zhàn)略層面看待并扶持征信業(yè)發(fā)展，重視其影響力，將征信業(yè)作為支撐金融和企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)來規(guī)范和引導(dǎo)，提供稅收減免在內(nèi)的多樣化的扶持措施。另一方面，政府要利用行政優(yōu)勢(shì)，為征信機(jī)構(gòu)提供更多、更低廉的信用信息，以達(dá)到促進(jìn)征信體系發(fā)展、提高社會(huì)信用水平的目的。此外，要鼓勵(lì)和支持符合條件的各類中小企業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，逐步面向民營資本和外資企業(yè)開放征信市場(chǎng)，形成民營主導(dǎo)型和政府主導(dǎo)型征信機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充、相互競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展格局。

注釋：

①雷漢云：《我國中小企業(yè)信貸違約行為及風(fēng)險(xiǎn)防范研究》，中南大學(xué)2010年博士學(xué)位論文。

②李金泉：《我國中小企業(yè)成本管理問題分析及應(yīng)樹立的理念》，《價(jià)格月刊》2006年第8期。

③郭曉東、常新建、孫春林：《推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)》，《金融時(shí)報(bào)》2013年10月29日。

④劉曉明、丁忠明：《后危機(jī)時(shí)代中國企業(yè)征信業(yè)的新發(fā)展》，《征信》2012年第10期。

(責(zé)任編輯陳孝兵)

國家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“中國農(nóng)村能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型路徑研究”(14CJY082)

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劉堯飛，南京師范大學(xué)泰州學(xué)院講師，江蘇泰州，225300;沈杰，南京林業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，江蘇南京，210037。