●徐 航 龍 明

社會主義核心價值觀視野下的商業(yè)信用研究

●徐 航 龍 明

誠信是社會主義核心價值觀的重要內(nèi)容，建設(shè)商業(yè)信用管理服務(wù)體系是踐行社會主義核心價值觀的生動體現(xiàn)。當(dāng)前學(xué)界對信用的研究存有一定誤區(qū)，一方面認(rèn)為信用針對個人不涉及商事主體，另一方面誤以為信用尚處在道德范疇不受法律規(guī)制。在進行商業(yè)信用研究中，必須踐行和培育社會主義核心價值觀，運用比較研究等方法分析商業(yè)信用存在的不足，構(gòu)建和實踐多元的商業(yè)信用管理服務(wù)體系，服務(wù)于全面建成小康社會目標(biāo)的實現(xiàn)。

社會主義核心價值觀；商業(yè)信用；法律；道德

公司企業(yè)等商事主體在市場競爭中追逐利益、規(guī)避風(fēng)險無可厚非，但倘若一切以個體的利益為風(fēng)向標(biāo)、處處利益當(dāng)前則難免出現(xiàn)有悖于核心價值觀的行為。弘揚社會主義核心價值觀，在此基礎(chǔ)上設(shè)置利益與公益的平衡點，構(gòu)建科學(xué)合理的商業(yè)信用管理服務(wù)體系迫在眉睫。商業(yè)信用直接表現(xiàn)為商務(wù)誠信，是社會信用全局中的重要因子；商業(yè)信用既要求商事主體經(jīng)營理念與經(jīng)營行為的統(tǒng)一，也需要提供服務(wù)的社會中介機構(gòu)配合以及政府主管部門的科學(xué)引導(dǎo)。本文探討的商業(yè)信用側(cè)重于商事主體信用等級、信用管理服務(wù)等方面。

一、當(dāng)前商業(yè)信用建設(shè)存在的不足

（一）部分商事主體不重視信用文化建設(shè)

盡管我國公司法等法律已經(jīng)頒布實施多年，但受制于傳統(tǒng)觀念的影響，公司等商事主體的所有權(quán)與管理權(quán)仍存在混淆問題。部分商事主體的股東不利用董事會等治理機關(guān)而直接干預(yù)公司的經(jīng)營，又加之部分經(jīng)營管理者受制于管理素養(yǎng)不高、過度重視利益，導(dǎo)致對商業(yè)信用的重視程度不夠。尤其是一些尚未完成轉(zhuǎn)型的商事主體，仍處在“親戚干政”等粗放型的管理模式中。“過度自信的管理者實施多元化戰(zhàn)略，既可能影響業(yè)績，也可能影響企業(yè)風(fēng)險。”[1]在終端銷售上以市場份額為導(dǎo)向，在內(nèi)部管理上忽視信用等無形資產(chǎn)的價值。管理者不重視僅是原因之一，更為重要的是專業(yè)人才的匱乏，難以形成成熟的從業(yè)人員群體。據(jù)中國商業(yè)信用管理有限公司（CCCM）調(diào)研的結(jié)果顯示，中小企業(yè)幾乎沒有專門的人員或崗位從事該項工作，多數(shù)以行政后勤人員或人力資源部門代勞?！霸谏鐣D(zhuǎn)型期，舊觀念的消除需要一個過程，新觀念、新道德的確立也需要在社會生活、社會運行中逐步進行。”[2]面對激烈的市場競爭，我們能夠理解企業(yè)尤其是在生存線附近徘徊的公司先生存再發(fā)展的思路，然而一味的忽視商業(yè)信用、缺乏發(fā)展理念的支撐終究不是長遠(yuǎn)之計。

（二）行業(yè)自律缺乏必要支撐

行業(yè)協(xié)會等自治組織在維護有序的市場競爭、促進整個行業(yè)的發(fā)展等方面有積極的引導(dǎo)作用。遺憾的是行業(yè)協(xié)會的角色決定了其只是通過“協(xié)調(diào)、倡議”等方式履行職責(zé)，大部分行業(yè)協(xié)會無法定職權(quán)強制或限制特定的商事主體的行為，從而導(dǎo)致自律組織的自治效果大打折扣。“社會主義核心價值觀能否真正為公民個體所掌握，主要在于它最終是否轉(zhuǎn)化為公民個體自覺的道德修養(yǎng)。”[3]行業(yè)的自律與個體的自覺息息相關(guān)。與此同時，行業(yè)協(xié)會主要關(guān)注直接與市場競爭相關(guān)的領(lǐng)域，對商業(yè)信用等軟實力的建設(shè)出現(xiàn)兩極分化，重視商業(yè)信用建設(shè)的協(xié)會非常認(rèn)真，反之則可能流于形式。

（三）商業(yè)信用管理服務(wù)體系不健全

商業(yè)信用管理服務(wù)體系不健全主要表現(xiàn)在兩個方面。一方面商業(yè)信用管理服務(wù)資源分配不均，信用評級機構(gòu)等大部分中介服務(wù)商分布在大城市；另一方面，缺乏必要的商業(yè)信用管理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)有征信體系為例，提供征信服務(wù)的機構(gòu)和進行資信等級評價的中介機構(gòu)仍處在“粗加工”階段，對中級機構(gòu)自身的管理業(yè)缺乏必要的引導(dǎo)，尤其是中介服務(wù)機構(gòu)的退出機制并不完善；與此同時，大部分的商業(yè)信用評價機構(gòu)尚未向中西部等城市的小微企業(yè)傾斜，許多企業(yè)的信用信息并未納入系統(tǒng)，商業(yè)信用的評價也不完備。另外，在當(dāng)前共建模式下，商事主體的信用信息采集主要靠政府和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，但是《征信業(yè)管理條例》規(guī)定央行又是征信的主管部門，人民銀行既參與商業(yè)信用信息的收集又對其進行監(jiān)管有悖公平。作為提供服務(wù)為主的獨立第三方評級機構(gòu)在給出評級意見和結(jié)論后，定期的復(fù)審流于形式，缺乏必要的跟進督導(dǎo)服務(wù)，對商事主體的二次評估評價不足，更有甚者以兜售等級證書為主業(yè)，既中傷了整個獨立第三方評價的信譽、降低資信等級證書的美譽度，又不能及時發(fā)現(xiàn)商事主體存在的問題，督促逐步修正。“市場經(jīng)濟是一種信任經(jīng)濟。交易往往具有時間跨度，由于交易主體的機會主義傾向，就不可避免會產(chǎn)生違約的可能性，交易主體之間信任機制的引入可以化解這種潛在風(fēng)險?！盵4]這就需要較為完善的信用管理服務(wù)體系作為支撐。

（四）法律法規(guī)支撐缺位

立法進度的滯后，法律依據(jù)不足。一方面我國尚未出臺統(tǒng)一的征信法律，尤其是規(guī)制商業(yè)信用的依據(jù)效力層級較低，多數(shù)屬于地方政府規(guī)章、部門規(guī)章或相關(guān)部門出臺通知等非規(guī)范性法律文件；另一方面針對商事主體尤其是針對中小企業(yè)信用體系建設(shè)的法規(guī)制度過于粗放，亟待操作性強的實施細(xì)則出臺。近年來，各地開展商事主體信用體系建設(shè)的依據(jù)主要是《征信業(yè)管理條例》、《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要》以及人民銀行等部門出臺的關(guān)于推進中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作指導(dǎo)意見等，這些制度并沒有對商事主體信用信息采集、加工和處理的行為進行規(guī)范?！捌髽I(yè)信用信息分散在銀行、政府部門、司法機關(guān)以及企業(yè)自身，出于對中小微企業(yè)信息的保密制度，導(dǎo)致大量的信息不能夠?qū)χ行∥⑵髽I(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫或是中介機構(gòu)開放?！盵5]誠實信用原則確實已經(jīng)在民法通則等中得到體現(xiàn)，但是作為法律原則在缺少必要操作細(xì)則的前提下，操作性不強。即便出臺了具體的實施辦法，也較難創(chuàng)新實質(zhì)性的懲戒措施。比如江蘇省早在2013年印發(fā)了《江蘇省社會法人失信懲戒辦法（試行）》，可惜的是該辦法效力層級較低、適用范圍局限，同時大部分的規(guī)定也是引導(dǎo)、呼吁商事主體自覺守信，實質(zhì)的懲戒力度較弱。另外，盡管國家相關(guān)部委非常重視信用建設(shè)，但對落實有關(guān)政策、提高執(zhí)法能力、改善執(zhí)法方式等方面仍有空間，多頭監(jiān)管、各管一攤的局面并未實質(zhì)改變，聯(lián)合機制尚未發(fā)揮聯(lián)動作用。

二、培育良好商業(yè)信用的路徑分析

（一）以政策的引導(dǎo)與法律的規(guī)則角度

1.補短板，理順國家政策與法律法規(guī)的銜接

國務(wù)院2016年33號文件發(fā)布后，“守信聯(lián)合激勵、失信聯(lián)合懲戒”已經(jīng)成為共識，在此基礎(chǔ)上相關(guān)部委出臺了一系列政策，加大對守信企業(yè)政策扶持力度；地方政府在稅收、財政補貼、風(fēng)險補償?shù)确矫鎸ζ髽I(yè)的政策扶持有增無減。應(yīng)借助當(dāng)前有利的政策東風(fēng)，進一步整合現(xiàn)有信息公開等法律和條例，為企業(yè)信用體系建設(shè)營造了較為完善的立法氛圍。國家政策和法律法規(guī)有具備一定基礎(chǔ)，做好兩者的銜接則是當(dāng)務(wù)之急。針對性的出臺操作性強的配套措施，同時對《民法通則》等法律法規(guī)中規(guī)定的誠信等基本原則進一步細(xì)化，條件成熟后，整合現(xiàn)有法律法規(guī)中涉及商業(yè)信用的規(guī)定，盡快制定商業(yè)信用促進法等專門法律，在國家頂層設(shè)計上加快市場誠信體系的構(gòu)建。

2.重執(zhí)行，切實發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)的作用

嚴(yán)格執(zhí)行失信聯(lián)合懲戒的制度，讓失信者寸步難行才能引起全社會更大的關(guān)注。國家相關(guān)部委聯(lián)合出臺的懲戒措施已經(jīng)產(chǎn)生良好的效果，失信聯(lián)合懲戒從指導(dǎo)意見落實為具體措施，直接限制失信者的權(quán)利甚至給予失信者必要的處罰。國家發(fā)改委工作人員受訪時公開了一組數(shù)據(jù)：截止2016年11月，490萬人次的失信人員被限制乘坐飛機、165萬人次的失信人員被限制乘坐高鐵，被限制申請貸款和申領(lǐng)信用卡的也不在少數(shù)，中國工商銀行限制了21萬筆失信人員的信用卡申領(lǐng)。這些數(shù)據(jù)已經(jīng)充分說明了聯(lián)合懲戒的威懾力和實際效果。與此同時，商事主體也應(yīng)運用法律武器，依法保障自身的合法權(quán)益。隨著法律素養(yǎng)的不斷提高，公司等商事主體通過訴訟、仲裁等方式主張合法權(quán)益的數(shù)量也水漲船高。充分表現(xiàn)出相關(guān)部門的聯(lián)合懲戒的效果，加之商事主體自身依法維權(quán)意識的提高，必將共同促進商業(yè)信用建設(shè)。

3.推改革，積極履行管理服務(wù)職能

商事主體的信息主要由工商部門、稅務(wù)部門以及銀行等單位采集，主管部門應(yīng)采取切實措施確保數(shù)據(jù)源的真實性。合理整理現(xiàn)有資源，組建專業(yè)化的信用管理服務(wù)團隊，對信用進行專門的分析和管理，包括前期探查、中期控制以及后期處理。另外，還需加強制度建設(shè)，制定適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)入條件，把好信用服務(wù)行業(yè)的進入門檻。

（二）以獨立第三方的評估與評價為角度

1.構(gòu)建良好的信用評價體系

獨立第三方應(yīng)堅持客觀與中立的評價標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)評價商事主體的資信等級，發(fā)揮獨立第三方評價應(yīng)有的作用。提供商業(yè)信用評估服務(wù)的獨立第三方在商業(yè)信用建設(shè)體系地位特殊，完整的商業(yè)信用管理服務(wù)體系與成熟的獨立第三方評級密不可分。通過比較法研究發(fā)現(xiàn)，在美國等西方國家的經(jīng)驗中可以看到信用評級、信用管理等專門的中介商發(fā)揮了積極的作用。“隨著我國經(jīng)濟地位的上升，我國學(xué)者積極探索具有中國特色的信用評級體系，即使在西方其他國家，也積極發(fā)展本國的信用評級體系?！盵6]根據(jù)我國的基本國情和企業(yè)的現(xiàn)實發(fā)展現(xiàn)狀，研究和開發(fā)適合的評價體系、制定企業(yè)信用評價行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)意義重大，尤其是對中小企業(yè)信用評級的方法和指標(biāo)設(shè)置進行統(tǒng)一和規(guī)范。在加快信用服務(wù)中介機構(gòu)的建立與規(guī)范過程中，既需要主管部門的引導(dǎo)也需要社會資本的參與，可以繼續(xù)推進PPP模式在更廣泛的領(lǐng)域應(yīng)用，最大限度的創(chuàng)新信用服務(wù)機構(gòu)的服務(wù)方式，提高行業(yè)服務(wù)水平。獨立第三方還應(yīng)在后續(xù)培訓(xùn)、跟進督導(dǎo)等方面下功夫，持續(xù)提高商事主體的信用水準(zhǔn)，確保評級結(jié)果的公信力。

2.實現(xiàn)主管部門與服務(wù)機構(gòu)的良性互動

信用信息采集與管理數(shù)據(jù)庫等平臺的建設(shè)是主管部門與服務(wù)機構(gòu)良性互動的生動體現(xiàn)。獨立第三方的評價結(jié)果與主管部門應(yīng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，在主管部門的登記事項中及時更新并在企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)予以公示。規(guī)范信用信息的采集和共享方面相關(guān)的法律約束，打破地區(qū)部門對信用信息的壟斷封鎖，實現(xiàn)全國信用信息的共享。在簡政放權(quán)的改革背景之下，逐步消除原先條塊管理遺留的影響，掃清不同部門、不同地區(qū)之間的溝通障礙。主管部門還應(yīng)及時總結(jié)已有經(jīng)驗，推進管理的制度化建設(shè)，盡快制定統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)的、規(guī)范的相關(guān)法規(guī)實施細(xì)則和管理辦法，規(guī)范信用信息的采集、披露和使用行為。主管部門可以借鑒信用評級服務(wù)機構(gòu)已有的分級模式，逐步實現(xiàn)企業(yè)誠信信息公示系統(tǒng)與信用評級等級評價共同標(biāo)準(zhǔn)的建立。

（三）以行業(yè)自律與商事主體自身建設(shè)為角度

1.提升企業(yè)信用硬實力

重視專業(yè)人才的培養(yǎng)有助于提升企業(yè)信用管理水平。企業(yè)信用管理的缺失很大程度上是專業(yè)人才的缺失。尤其是中小企業(yè)的管理往往更多地依賴于企業(yè)家才能，在專業(yè)人才和管理部門的配備方面存在缺陷，專業(yè)化的信用管理嚴(yán)重缺失，導(dǎo)致企業(yè)參與中小企業(yè)信用體系建設(shè)的主動性和積極性不高。借力互聯(lián)網(wǎng)+，挖掘企業(yè)信用信息大數(shù)據(jù)，逐步探索和推動中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫和服務(wù)平臺建設(shè)的商業(yè)化運作，提升信息化平臺的運作效率。

2.發(fā)揮行業(yè)自律軟實力

行業(yè)協(xié)會作為自治組織在信用信息的收集、整理和傳播方面可以發(fā)揮積極作用；同時自治組織還可以聯(lián)結(jié)企業(yè)與主管部門，起到上傳下達(dá)的作用。行業(yè)協(xié)會等組織是由企業(yè)自發(fā)成立，內(nèi)部會員對協(xié)會的認(rèn)可度等均較高，協(xié)會可以通過內(nèi)部規(guī)定等方式實現(xiàn)對會員企業(yè)商業(yè)信用的有效管理，最大限度的規(guī)避信用風(fēng)險。行業(yè)協(xié)會對企業(yè)等商事主體的繼續(xù)培訓(xùn)也能有效的提升整個行業(yè)的信用水準(zhǔn)。近期海爾集團在上世紀(jì)80年代砸冰箱事件又被熱議，該事件讓“海爾真誠到永遠(yuǎn)”的誠信價值走出了國門，也給行業(yè)發(fā)展帶來積極影響。商事主體建立的同行業(yè)組織，基于行業(yè)利益制定完備的行業(yè)誠信規(guī)范，行業(yè)成員共同參與，也便于落實與執(zhí)行。

三、踐行社會主義核心價值觀，創(chuàng)新商業(yè)信用管理服務(wù)體系

（一）堅持社會主義核心價值為導(dǎo)向，推動誠信商圈構(gòu)建

誠信是社會主義核心價值觀的重要內(nèi)容，不管是自然人還是公司等商事主體都應(yīng)該堅持誠信的要求。誠實信用作為原則早已經(jīng)在法律中規(guī)定，恪守誠信不僅是道德的要求更是守法的要求。社會主義市場經(jīng)濟的有序發(fā)展應(yīng)建立在商務(wù)誠信的基礎(chǔ)之上，這為商事主體的經(jīng)營發(fā)展指出了方向也提出了更高的要求?！蛾P(guān)于培育和踐行社會主義核心價值觀的意見》明確指出：“開展各項生產(chǎn)經(jīng)營活動，要遵循社會主義核心價值觀要求，做到講社會責(zé)任、講社會效益，講守法經(jīng)營、講公平競爭、講誠信守約，形成有利于弘揚社會主義核心價值觀的良好政策導(dǎo)向、利益機制和社會環(huán)境?！边@對公司等商事主體踐行社會主義核心價值觀提出了具體的要求。

商事主體落實核心價值觀重點在執(zhí)行、關(guān)鍵在細(xì)節(jié)，要在業(yè)務(wù)經(jīng)營中全程落實核心價值觀的要求，細(xì)微處見功夫。黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人在集體學(xué)習(xí)中也強調(diào)培育踐行核心價值觀的重要性，習(xí)近平總書記在政治局集體學(xué)習(xí)時強調(diào)“價值觀真正發(fā)揮作用，必須融入社會生活，讓人們在實踐中感知它、領(lǐng)悟它，在落細(xì)、落小、落實上下工夫?！盵7]為此，包括公民和商事主體在內(nèi)應(yīng)全員動員，從個體到行業(yè)、從細(xì)節(jié)到全局都回歸到社會主義核心價值觀的基礎(chǔ)上來。在全面依法治國的進程中，堅持依法治國和依德治國相結(jié)合是基本原則，社會主義核心價值觀可以發(fā)揮重要的引導(dǎo)作用，生動的體現(xiàn)“既重視發(fā)揮法律的規(guī)范作用，又重視發(fā)揮道德的教化作用?！?。

（二）借助社會信用體系建設(shè)為契機，完善獨立第三方評價

社會信用體系建設(shè)是一項系統(tǒng)的工程，黨中央和國務(wù)院均有重大部署。黨的十八大提出的“加強政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)”，黨的十八屆三中全會提出的“建立健全社會征信體系，褒揚誠信，懲戒失信”，2014年國務(wù)院21號文發(fā)布《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要》明確指出“社會信用體系是社會主義市場經(jīng)濟體制和社會治理體制的重要組成部分?！痹诖吮尘跋?，獨立第三方大有可為，可以從三個方面進行創(chuàng)新。第一是嚴(yán)格執(zhí)行評級操作規(guī)程，把住入口關(guān)。獨立第三方屬于中介服務(wù)機構(gòu)，只要過硬的評級服務(wù)才能得到市場認(rèn)可，以質(zhì)取勝。第二是強化持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)理念，把住升級關(guān)。當(dāng)前部分信用中介服務(wù)只進行認(rèn)證而無后續(xù)服務(wù)，在培訓(xùn)和提升上無建樹；獨立第三方還可以將產(chǎn)業(yè)鏈做深做細(xì)，在核心人才后續(xù)服務(wù)等方面下功夫，即時更新核心職員的流向，動態(tài)掌握商事主體與職工之間的信息，最大限度的降低企業(yè)用工風(fēng)險。最后，完善統(tǒng)一行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，把住標(biāo)準(zhǔn)關(guān)。作為社會信用體系的重要力量，商業(yè)信用評價機構(gòu)等中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)強化制度建設(shè)、內(nèi)部建設(shè)等方面。在對個案評價中應(yīng)堅持誠信為本，堅持依法經(jīng)營的理念；所屬的從業(yè)人員自己的學(xué)習(xí)只能加強不能削弱，從業(yè)人員作為一線工作人員，他們的素質(zhì)直接關(guān)系著信用評估的質(zhì)量。

近年來尤其是黨的十八大以來，誠信的重要性被不斷的強化，政府部門出臺了一系列的管理制度，旨在進一步的營造“守信激勵，失信懲戒”的綠色發(fā)展氛圍。中央提出到2020年將全面建成小康社會，這既是追求數(shù)量也重視質(zhì)量的高標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展目標(biāo)。社會主義核心價值觀“有效引領(lǐng)整合紛繁復(fù)雜的社會思想意識，有效避免社會分化可能帶來的思想對立和混亂，形成團結(jié)奮斗的強大精神力量?！盵8]筑牢和夯實商業(yè)信用的基礎(chǔ)，對實現(xiàn)全面建成小康社會具有重大的現(xiàn)實意義。在重視個人誠信、完善自然人征信制度的同時進一步強化商事主體的誠信意識，充分發(fā)揮商業(yè)信用管理服務(wù)體系的內(nèi)在價值，推進商業(yè)信用建設(shè)進而完善社會信用體系建設(shè)，最終服務(wù)于社會經(jīng)濟發(fā)展大局。

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[8]本書編寫組.十八大報告輔導(dǎo)讀本[C].北京：人民出版社，2012.

徐航，中國商業(yè)信用管理（CCCM）評審委員，企業(yè)管理文化HSE創(chuàng)始人，研究方向：商業(yè)信用體系建設(shè)；龍明，中國商業(yè)信用管理（CCCM）評審委員、律師，研究方向：應(yīng)用法學(xué)。（浙江 杭州 310000）

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A

1008-5947（2017）01-0055-04

2016-12-21

責(zé)任編輯 李 尚