內(nèi)容摘要：我國(guó)綠色信貸目前仍然存在對(duì)于商業(yè)銀行的環(huán)境責(zé)任規(guī)定較弱、各類條文共同構(gòu)成的綠色信貸實(shí)現(xiàn)機(jī)制未成體系、銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全、綠色信貸實(shí)施機(jī)制不完善等問題。為促進(jìn)綠色信貸的有效實(shí)施，需建立銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、完成貸款審批與環(huán)境影響評(píng)價(jià)和環(huán)境信息公開的結(jié)合、實(shí)現(xiàn)綠色信貸的有效監(jiān)管，解決商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的具體操作和長(zhǎng)效機(jī)制問題。同時(shí)，通過《侵權(quán)責(zé)任法》和《金融法》兩條路徑嘗試引入“潛在責(zé)任人”制度，在綠色信貸法律體系中強(qiáng)化商業(yè)銀行的環(huán)境法律責(zé)任，推動(dòng)商業(yè)銀行積極實(shí)施綠色信貸。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 環(huán)境責(zé)任 綠色信貸 潛在責(zé)任人

一、綠色信貸制度存在的問題

中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，并在2016年的G20杭州峰會(huì)上中國(guó)倡議將綠色金融首次納入會(huì)議議程，并形成了G20綠色金融綜合報(bào)告?；诖耍瑢?duì)我國(guó)綠色信貸制度進(jìn)行檢視，進(jìn)而提出合理化建議，推動(dòng)我國(guó)綠色金融的發(fā)展，就顯得十分必要。筆者將從我國(guó)綠色信貸存在的問題、構(gòu)建銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理制度、貸款項(xiàng)目評(píng)估審核、貸后監(jiān)管、強(qiáng)化商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任等幾方面進(jìn)行論述，以完善綠色信貸法律制度。

隨著社會(huì)對(duì)環(huán)保問題關(guān)注度的提升，生態(tài)環(huán)境的保護(hù)越來越成為衡量經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的重要因素。商業(yè)銀行不論從企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論，還是從銀行自身風(fēng)險(xiǎn)防范的角度來看都不可避免需要承擔(dān)環(huán)境責(zé)任。目前，綠色信貸是商業(yè)銀行履行環(huán)境責(zé)任的重要手段。1995年至今，我國(guó)已經(jīng)建立起了以《商業(yè)銀行法》、《中國(guó)人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》為基礎(chǔ)的銀行業(yè)規(guī)制體系，并且陸續(xù)出臺(tái)了一些涉及綠色信貸用于防范信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的政策、意見等規(guī)范性文件，共同加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸工作與生態(tài)環(huán)境之間的協(xié)調(diào)配合。然而，我國(guó)綠色信貸制度仍然存在以下幾方面問題。

（一）商業(yè)銀行的法律責(zé)任規(guī)定不足

隨著綠色信貸政策的提出及相關(guān)規(guī)范性文件的陸續(xù)出臺(tái)，我國(guó)各家商業(yè)銀行都逐漸認(rèn)識(shí)到綠色信貸的重要性，并在具體信貸行為中予以實(shí)施。但由于我國(guó)法律對(duì)于商業(yè)銀行的環(huán)境法律責(zé)任仍然缺乏明確規(guī)定，使得環(huán)境法律責(zé)任對(duì)于商業(yè)銀行產(chǎn)生的反向激勵(lì)作用并不明顯。因商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸履行環(huán)境責(zé)任的力度大多依賴商業(yè)銀行的環(huán)境社會(huì)責(zé)任自覺性，導(dǎo)致目前我國(guó)綠色信貸實(shí)施效果并不顯著。通過對(duì)多家商業(yè)銀行近三年企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的研究和分析可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸余額雖大幅上升，但“兩高一?！毙袠I(yè)的貸款余額只有小幅下降，而且貸款存量依然居高不下。

目前，我國(guó)現(xiàn)行法律中對(duì)于商業(yè)銀行在綠色信貸中的環(huán)境責(zé)任規(guī)定明顯不足。我國(guó)法律規(guī)定商業(yè)銀行在實(shí)施授信的各個(gè)環(huán)節(jié)中如果未遵守相關(guān)行政法規(guī)的要求，只承擔(dān)相應(yīng)的環(huán)境行政法律責(zé)任，并未規(guī)定商業(yè)銀行需要承擔(dān)其他形式的法律責(zé)任。甚至對(duì)于商業(yè)銀行所需承擔(dān)的環(huán)境行政責(zé)任的規(guī)定中，只有規(guī)范性文件《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》 〔1 〕和行業(yè)準(zhǔn)則《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》 〔2 〕對(duì)商業(yè)銀行環(huán)境行政責(zé)任追究方式進(jìn)行了規(guī)定。根據(jù)《侵權(quán)責(zé)任法》中規(guī)定的安全保障義務(wù)，商業(yè)銀行在貸款行為過程中至少還應(yīng)承擔(dān)環(huán)境侵權(quán)損害賠償責(zé)任。然而，相關(guān)法律法規(guī)均沒有直接規(guī)定商業(yè)銀行信貸過程中的民事?lián)p害賠償責(zé)任。由于法律法規(guī)對(duì)于商業(yè)銀行責(zé)任的規(guī)定仍相對(duì)匱乏，不同銀行對(duì)于環(huán)境責(zé)任的重要性以及履行環(huán)境責(zé)任的程度都有不同的理解和規(guī)劃，又導(dǎo)致我國(guó)各商業(yè)銀行履行環(huán)境責(zé)任的水平參差不齊，缺乏統(tǒng)一的環(huán)保信貸評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的對(duì)排污企業(yè)的懲戒尺度，無法建立專門的排污鑒定專家組等情況。

（二）商業(yè)銀行中綠色信貸業(yè)務(wù)相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置不明晰

我國(guó)有關(guān)綠色信貸法律制度中對(duì)于商業(yè)銀行相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置和內(nèi)部分工的規(guī)定尚不明確。在綠色信貸相關(guān)法律文件中大多只是簡(jiǎn)略地提及實(shí)施綠色信貸的主體機(jī)構(gòu)為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，只有《綠色信貸指引》對(duì)組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)容進(jìn)行了較為詳盡的描述。

《綠色信貸指引》設(shè)置了“董事會(huì)或理事會(huì)——高級(jí)管理層——高管負(fù)責(zé)人及牽頭管理部門”三個(gè)層次的組織管理模式。首先，它明確規(guī)定了董事會(huì)或理事會(huì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“樹立并推行節(jié)約、環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展等綠色信貸理念，重視發(fā)揮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展中的作用，建立與社會(huì)共贏的可持續(xù)發(fā)展模式” 〔3 〕的方針政策，以及“確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級(jí)管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報(bào)告，監(jiān)督、評(píng)估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況” 〔4 〕的具體職責(zé)。其次，作為由董事會(huì)或理事會(huì)決定的下一級(jí)機(jī)構(gòu)，高級(jí)管理層具有“制定綠色信貸目標(biāo)，建立機(jī)制和流程，明確職責(zé)和權(quán)限，開展內(nèi)控檢查和考核評(píng)價(jià)，每年度向董事會(huì)或理事會(huì)報(bào)告綠色信貸發(fā)展情況，并及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)情況” 〔5 〕的職責(zé)。最后，由高級(jí)管理層確定相關(guān)負(fù)責(zé)高管及牽頭部門，從事“配備相應(yīng)資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項(xiàng)工作，必要時(shí)可以設(shè)立跨部門的綠色信貸委員會(huì)，協(xié)調(diào)相關(guān)工作”?！? 〕

《綠色信貸指引》中關(guān)于組織管理的規(guī)定雖具有突破性指導(dǎo)意義，但其強(qiáng)制力不足，也沒有對(duì)商業(yè)銀行是否參照《綠色信貸指引》進(jìn)行改進(jìn)的督查及改進(jìn)效果評(píng)價(jià)等后續(xù)機(jī)制。除此之外，其他法律法規(guī)鮮少為商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如何為適應(yīng)綠色信貸業(yè)務(wù)的開展而進(jìn)行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置或調(diào)整提供指導(dǎo)。

（三）商業(yè)銀行履行綠色信貸的實(shí)施機(jī)制不健全

1.缺乏實(shí)施綠色信貸的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)法律法規(guī)對(duì)于商業(yè)銀行綠色信貸的規(guī)劃、管理與實(shí)施的規(guī)定詳實(shí)，涵蓋了“識(shí)別準(zhǔn)入——環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——放貸標(biāo)準(zhǔn)程序——貸后監(jiān)控”四個(gè)階段的內(nèi)容，也基本可以實(shí)現(xiàn)不同法律法規(guī)之間相互補(bǔ)充和參見。但由于缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)商業(yè)銀行在具體落實(shí)和操作時(shí)會(huì)根據(jù)自身特點(diǎn)對(duì)綠色信貸不同環(huán)節(jié)的把控尺度有所區(qū)別。事實(shí)上，綠色信貸的效果是以整個(gè)流程中每個(gè)環(huán)節(jié)的嚴(yán)格把控和有效實(shí)施為前提的，但凡某一個(gè)環(huán)節(jié)有所松懈，都可能會(huì)影響到綠色信貸的整體效果。當(dāng)前我國(guó)綠色信貸實(shí)施規(guī)則明顯過于分散，每一部法律法規(guī)都有各自的要求尺度和具體規(guī)定。在實(shí)施尺度上是從嚴(yán)還是從寬，往往取決于商業(yè)銀行對(duì)于環(huán)境責(zé)任履行的自覺性，因而具有很大的不確定性，不利于綠色信貸整體水平的提升。

2.缺乏對(duì)具體業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督機(jī)制

目前，我國(guó)法律法規(guī)賦予中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行在商業(yè)銀行綠色信貸方面的管理職權(quán)，如《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》第22條?！? 〕《綠色信貸指引》 〔8 〕和《能效信貸指引》 〔9 〕也明確規(guī)定了各級(jí)銀監(jiān)會(huì)作為銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)督檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)過程中的具體責(zé)任，如協(xié)助建立健全信息共享機(jī)制、加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等等。除了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以外，《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》中還規(guī)定中國(guó)人民銀行及各分支行要引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行認(rèn)真落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，將環(huán)保信息納入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，防范可能的信貸風(fēng)險(xiǎn)。但僅憑中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)建的監(jiān)管機(jī)制并不全面，還缺少來自行業(yè)自律和利害關(guān)系人等的多方面監(jiān)督。雖然《綠色信貸指引》第24條 〔10 〕對(duì)公眾參與的內(nèi)容有所涉及，它提出對(duì)涉及重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，應(yīng)當(dāng)接受市場(chǎng)和利益相關(guān)方的監(jiān)督，以及在必要時(shí)聘請(qǐng)獨(dú)立且有資格的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。但總體來說，我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施綠色信貸業(yè)務(wù)過程中并未注重公眾參與。

3.綠色信貸的實(shí)施缺乏長(zhǎng)效推動(dòng)機(jī)制

我國(guó)綠色信貸的實(shí)施缺乏長(zhǎng)效推動(dòng)機(jī)制，具體表現(xiàn)為以下三個(gè)方面。其一，目前的法律法規(guī)中鮮少涉及對(duì)于現(xiàn)有法律規(guī)范本身的合理性及其效果進(jìn)行自查或根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行更新完善的規(guī)定。有關(guān)部門難以掌握法律規(guī)定本身的合理性和持續(xù)操作性的效果反饋，不利于綠色信貸管理與實(shí)施方式的與時(shí)俱進(jìn)和對(duì)實(shí)際問題的跟蹤解決。其二，在實(shí)施綠色信貸的資金機(jī)制方面，僅《關(guān)于支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投融資政策措施意見的通知》提出可以通過債券融資、股權(quán)投資基金、企業(yè)上市融資以及國(guó)外貸款等方式籌集資金。這將導(dǎo)致綠色信貸機(jī)制后續(xù)長(zhǎng)效發(fā)展的可能性難以得到支撐。其三，商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的過程中缺乏糾紛解決機(jī)制。當(dāng)前的法律法規(guī)大多單項(xiàng)規(guī)定了商業(yè)銀行在信審前后對(duì)于企業(yè)的環(huán)境要求，卻沒有保障其他利害關(guān)系人的權(quán)益。這些問題都意味著綠色信貸法律體系不僅在理論層面不具備自我完善和更新的持續(xù)發(fā)展能力，在實(shí)踐中也缺乏解決實(shí)際糾紛的應(yīng)變能力。

上述存在的問題并非只在綠色信貸業(yè)務(wù)過程的某個(gè)環(huán)節(jié)中獨(dú)立存在，而是貫穿了商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的全過程。因此，想要系統(tǒng)全面地解決上述問題，必須了解綠色信貸的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在此基礎(chǔ)上才能構(gòu)建出合理高效的綠色信貸實(shí)施機(jī)制。

商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，首先根據(jù)客戶覆蓋的不同行業(yè)，建立相應(yīng)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)資料庫，并援引有關(guān)權(quán)威部門的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)資料。隨后，依據(jù)本行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程，對(duì)貸款項(xiàng)目的調(diào)查和分析評(píng)估報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，識(shí)別潛在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，根據(jù)自己建立的分類和評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)確定是否予以批準(zhǔn)、如何發(fā)放貸款及具體貸款額度。商業(yè)銀行批準(zhǔn)貸款項(xiàng)目后，還需要對(duì)企業(yè)或項(xiàng)目的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，在項(xiàng)目的規(guī)劃、準(zhǔn)備、竣工、運(yùn)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)中設(shè)置環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督。通過這一完整的流程，商業(yè)銀行最大限度地控制貸款，使其抽離高污染、高能耗產(chǎn)業(yè)部門，轉(zhuǎn)而流向綠色環(huán)保經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。基于該流程，解決綠色信貸現(xiàn)存問題需要構(gòu)建起銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理制度、貸款項(xiàng)目評(píng)估審核機(jī)制、信貸業(yè)務(wù)貸后監(jiān)管機(jī)制，并同時(shí)強(qiáng)化商業(yè)銀行的環(huán)境責(zé)任以推動(dòng)其積極實(shí)施綠色信貸。

二、銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理的制度構(gòu)建

綠色信貸不是一個(gè)單獨(dú)的金融產(chǎn)品，而是需要依托銀行內(nèi)部完整的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)的環(huán)境金融業(yè)務(wù)。銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理制度是指以銀行內(nèi)部規(guī)章為保障，全方位識(shí)別商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目可能面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而有助于商業(yè)銀行避免環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響。它包括了專門的組織機(jī)構(gòu)、科學(xué)的管理指標(biāo)和可持續(xù)的人才供應(yīng)三個(gè)方面。

在組織機(jī)構(gòu)方面，商業(yè)銀行設(shè)立專門的可持續(xù)金融部門，進(jìn)一步細(xì)化涉及環(huán)境問題的金融業(yè)務(wù)分工，直接體現(xiàn)了其對(duì)環(huán)境責(zé)任的重視?；ㄆ煦y行專門設(shè)立環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策審查委員會(huì)，配合社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行，在貸款項(xiàng)目中專門負(fù)責(zé)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)識(shí)別及咨詢服務(wù)；匯豐銀行設(shè)立直屬董事會(huì)的可持續(xù)金融委員會(huì)，負(fù)責(zé)可持續(xù)金融業(yè)務(wù)項(xiàng)目的研發(fā)和推廣。而我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行遵循“董事會(huì)決定總體戰(zhàn)略——高級(jí)管理層制定政策指南——信貸業(yè)務(wù)部門具體執(zhí)行”的模式進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)，極少數(shù)設(shè)立專門管理的管理部門。只有興業(yè)銀行圍繞赤道原則設(shè)置了專門的赤道原則工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，用于開展符合赤道原則的信貸業(yè)務(wù)。該機(jī)制通過設(shè)置可持續(xù)金融室 〔11 〕將總行與分行進(jìn)行直接關(guān)聯(lián)，大大提高了總行與分行之間信息溝通效率，各分行在綠色信貸過程中出現(xiàn)的問題能夠迅速反饋給總行，再由總行根據(jù)具體情況予以解決。同時(shí)，可持續(xù)金融室直接向董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，避免了企業(yè)內(nèi)部冗長(zhǎng)的行政流程，有利于快速高效的實(shí)施制定的信貸政策，不失為一種高效的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置模式。

在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理操作指標(biāo)方面，商業(yè)銀行需要根據(jù)自身情況設(shè)定具體可行的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)操作指標(biāo)。具體來說，可以參考2013年浙江省頒布的《浙江省企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)指南》（以下簡(jiǎn)稱《指南》）。該《指南》指出，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和修正評(píng)價(jià)指標(biāo)共同構(gòu)成。商業(yè)銀行可以通過對(duì)基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的調(diào)研，了解企業(yè)的生產(chǎn)因素和選址敏感性等環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在因素。在此基礎(chǔ)上，通過修正評(píng)價(jià)指標(biāo)的調(diào)查，分析貸款企業(yè)自身環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理有效性以及應(yīng)對(duì)突發(fā)環(huán)境事件或安全生產(chǎn)事故應(yīng)急處理能力等環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的外在因素。明確具體評(píng)價(jià)指標(biāo)之后，還需要對(duì)基本評(píng)價(jià)指標(biāo)中的各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重和修正評(píng)價(jià)指標(biāo)中各項(xiàng)指標(biāo)的修正值大小進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)，從而增強(qiáng)評(píng)估的有效性。

在人才供應(yīng)方面，應(yīng)當(dāng)建立人才儲(chǔ)備機(jī)制。綠色信貸業(yè)務(wù)的開展不僅屬于金融領(lǐng)域，更重要的是涉及環(huán)境可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)知識(shí)。這就意味著，綠色信貸業(yè)務(wù)具有較高的專業(yè)性和技術(shù)性要求。然而，目前我國(guó)商業(yè)銀行缺乏相關(guān)專業(yè)知識(shí)人才的人才儲(chǔ)備機(jī)制，致使我國(guó)商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)時(shí)不能對(duì)可持續(xù)金融技術(shù)指標(biāo)以及國(guó)內(nèi)外的行業(yè)政策標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獨(dú)立而精確的測(cè)算，進(jìn)而限制了商業(yè)銀行在綠色信貸項(xiàng)目中的獨(dú)立評(píng)估水平，只能過分依賴其他機(jī)構(gòu)出具的環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告。

三、貸款項(xiàng)目評(píng)估審核的綠色信貸機(jī)制構(gòu)建

（一）貸款項(xiàng)目分類管理制度的完善

目前，我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)參考《赤道原則》第一項(xiàng)原則 〔12 〕的規(guī)定，要求商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施分類管理。例如，《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》第14條也將授信項(xiàng)目分為A、B、C三類?！?3 〕該類法規(guī)對(duì)于項(xiàng)目分類的規(guī)定過于寬泛，造成商業(yè)銀行缺乏有效的信貸控制技術(shù)工具，項(xiàng)目分類管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別效果大打折扣，致使項(xiàng)目分類管理失去原有價(jià)值。實(shí)踐證明：加大貸款項(xiàng)目審查力度，有助于“支持新能源的發(fā)展與推廣，推動(dòng)節(jié)能減排科技進(jìn)步”。〔14 〕2014年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《綠色信貸實(shí)施情況關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)》中，嘗試將項(xiàng)目分類管理與行業(yè)分類掛鉤，〔15 〕以便商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)的實(shí)際操作中能夠考慮環(huán)境影響評(píng)價(jià)、查詢相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、識(shí)別環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)行業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目審批評(píng)估。只有在有效的分類管理基礎(chǔ)上，才更有助于商業(yè)銀行進(jìn)行后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，在細(xì)分行業(yè)進(jìn)行貸款分類管理研究是商業(yè)銀行及環(huán)保部門需要研究的重要方向。

（二）貸款審批責(zé)任與環(huán)境影響評(píng)價(jià)的銜接

在當(dāng)前的技術(shù)條件下，環(huán)境影響評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行進(jìn)行綠色信貸審批的重要依據(jù)，而僅僅依靠《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》中對(duì)環(huán)境影響評(píng)估機(jī)構(gòu)的責(zé)任要求并不能有效提高商業(yè)銀行進(jìn)行信貸評(píng)估的主動(dòng)性。因此，需要在《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》中強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)依法應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)估而未評(píng)估，或者對(duì)環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目提供貸款的情況所需承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。此外，還可以通過對(duì)《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》中有關(guān)環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件批準(zhǔn)流程和效力相關(guān)規(guī)定的完善，對(duì)商業(yè)銀行貸款審批責(zé)任進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)定。如，規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)委托有資質(zhì)的環(huán)境機(jī)構(gòu)，依照企業(yè)貸款和項(xiàng)目貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程制作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告文件，并以此作為貸款項(xiàng)目的審批依據(jù)之一。

（三）貸款審批評(píng)估與環(huán)境信息公開的結(jié)合

企業(yè)環(huán)境信息公開不僅是借款人的義務(wù)，也是商業(yè)銀行信貸評(píng)估的基礎(chǔ)，更是商業(yè)銀行進(jìn)行后續(xù)貸后監(jiān)管的重要信息來源。新《環(huán)境保護(hù)法》通過增加“信息公開和公眾參與”一章的方式，特別強(qiáng)調(diào)了環(huán)境信息公開的重要性。其后，《企業(yè)事業(yè)單位環(huán)境信息公開辦法》的頒布為企業(yè)環(huán)境信息公開、環(huán)境行為信用評(píng)價(jià)制度、相關(guān)行政機(jī)關(guān)進(jìn)行環(huán)境信息監(jiān)管提供了依據(jù)。《環(huán)境信息公開辦法》也要求重點(diǎn)排污企業(yè)必須以法定公開方式向社會(huì)公開法定環(huán)境信息，否則環(huán)境主管部門有權(quán)責(zé)令其公開并予以行政處罰。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款項(xiàng)目信貸審批評(píng)估時(shí)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)環(huán)境信息公開程度及其公開內(nèi)容作為重要的評(píng)估指標(biāo)。

（四）利害關(guān)系人投訴機(jī)制的建立

商業(yè)銀行為激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行環(huán)境信息公開，可以建立協(xié)商、披露與投訴機(jī)制，以企業(yè)環(huán)境信息披露為批準(zhǔn)貸款的重要前提之一。這套機(jī)制是協(xié)調(diào)借款人、貸款人和環(huán)境利益主體之間關(guān)系的重要程序，對(duì)綠色信貸的實(shí)質(zhì)性推行至關(guān)重要。在該機(jī)制下，借款人應(yīng)對(duì)其投資項(xiàng)目所帶來的環(huán)境影響與地方社區(qū)、有關(guān)居民等主體進(jìn)行協(xié)商，尋找解決方案。同時(shí)，企業(yè)將項(xiàng)目建設(shè)情況、可能的環(huán)境影響等信息向社會(huì)公眾及時(shí)披露。只有滿足上述要求，商業(yè)銀行才考慮發(fā)放貸款。如果借款人未能充分考慮地方居民的環(huán)境利益，或者未能向社會(huì)公眾披露相關(guān)信息，地方居民等相關(guān)利益主體可以向貸款銀行或者監(jiān)管部門進(jìn)行投訴。

四、貸后監(jiān)管中的綠色信貸機(jī)制構(gòu)建

綠色信貸業(yè)務(wù)的貸后管理是信貸管理的最終環(huán)節(jié)，有效的貸后管理對(duì)于確保銀行貸款的安全和有效償貸的良性循環(huán)有至關(guān)重要的作用。客戶或貸款項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)狀況是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，隨著相關(guān)行業(yè)政策的變化、客戶投資變化等因素的影響，客戶的財(cái)務(wù)狀況協(xié)會(huì)發(fā)生變化。貸后管理就是在這個(gè)動(dòng)態(tài)變化的過程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)并調(diào)整授信計(jì)劃。綠色信貸的貸后監(jiān)管是金融監(jiān)管機(jī)制和環(huán)境管理機(jī)制的結(jié)合。它要求金融監(jiān)管部門在監(jiān)控金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)密切關(guān)注環(huán)境問題；也要求環(huán)境管理部門將監(jiān)管對(duì)象適當(dāng)擴(kuò)大到資金提供者、積極提供充分的環(huán)保信息服務(wù)、嚴(yán)格環(huán)境執(zhí)法，從而促進(jìn)綠色信貸市場(chǎng)的形成。更重要的是，兩類監(jiān)管主體需要加強(qiáng)在制度政策、信息披露和執(zhí)法等層面的合作，實(shí)行共同制定規(guī)則、共享監(jiān)管信息等方面的合作。〔16 〕

（一）貸后監(jiān)管機(jī)制中的信息披露

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)綠色信貸的實(shí)施進(jìn)行信息披露，接受監(jiān)管機(jī)關(guān)和社會(huì)的監(jiān)督。在我國(guó)關(guān)于綠色信貸的部門規(guī)章中也對(duì)信息披露作出了相應(yīng)的規(guī)定，如中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《綠色信貸指引》中規(guī)定：“應(yīng)該公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況，對(duì)涉及重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場(chǎng)和利益相關(guān)方的監(jiān)督?！痹谛畔⑴稑?biāo)準(zhǔn)的設(shè)定方面，應(yīng)當(dāng)與貸款項(xiàng)目分類管理制度相適應(yīng)，對(duì)于不同的項(xiàng)目分類級(jí)別需要有區(qū)分的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。在信息披露內(nèi)容方面，應(yīng)予披露的信息內(nèi)容包括政策類信息 〔17 〕和實(shí)效類信息。〔18 〕此外，獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)或組織的相關(guān)調(diào)查報(bào)告也是進(jìn)行信息披露的重要內(nèi)容。第三方機(jī)構(gòu)具有專業(yè)優(yōu)勢(shì)，其補(bǔ)充評(píng)估報(bào)告比一般的企業(yè)年報(bào)專業(yè)性更強(qiáng)，從而更具有研究?jī)r(jià)值。通過明確信息披露的標(biāo)準(zhǔn)及披露內(nèi)容，建立信息披露制度，保證商業(yè)銀行在綠色信貸業(yè)務(wù)中接受金融監(jiān)管部門、環(huán)境保護(hù)部門以及公眾的監(jiān)督。

（二）部門協(xié)作中的信息共享

信息披露制度解決了信息來源的問題，在政府環(huán)保部門、商業(yè)銀行、企業(yè)、金融監(jiān)管部門等部門之間還需要構(gòu)建信息共享平臺(tái)，保證披露信息的交流和共享。國(guó)家環(huán)?？偩峙c中國(guó)銀監(jiān)會(huì)通過簽署《信息交流與共享協(xié)議》、發(fā)布《關(guān)于規(guī)范向中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)提供企業(yè)環(huán)境違法信息工作的通知》及《關(guān)于全面落實(shí)綠色信貸政策進(jìn)一步完善信息共享工作的通知》，將企業(yè)的環(huán)境績(jī)效信息納入中國(guó)人民銀行征信管理系統(tǒng)，并基本形成對(duì)企業(yè)環(huán)境違法信息、環(huán)境保護(hù)審批、環(huán)境保護(hù)認(rèn)證、清潔生產(chǎn)等企業(yè)環(huán)境信息的定期交換機(jī)制。但是，該信息共享機(jī)制仍然在數(shù)據(jù)內(nèi)容和共享方式等方面存在不足。其一，銀監(jiān)會(huì)和環(huán)保部門共享的數(shù)據(jù)內(nèi)容僅限于企業(yè)環(huán)境違法信息，共享信息范圍過窄；其二，金融機(jī)構(gòu)與環(huán)保部門的定期溝通缺乏制度保障；其三，共享工具落后，傳輸?shù)募皶r(shí)性存在明顯不足；其四，各地區(qū)的信息共享水平存在明顯差異，難以進(jìn)行統(tǒng)一。因此，建議采取先進(jìn)的數(shù)據(jù)檢索技術(shù)、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)傳輸標(biāo)準(zhǔn)、及時(shí)的數(shù)據(jù)共享水平進(jìn)行行業(yè)綠色信貸信息數(shù)據(jù)庫試點(diǎn)建設(shè)。并擴(kuò)大共享信息的內(nèi)容，在企業(yè)環(huán)境違法信息基礎(chǔ)上，對(duì)具體排放量、環(huán)保認(rèn)證情況等信息納入共享范圍。此外，建立商業(yè)銀行與環(huán)境保護(hù)行政部門的有效溝通機(jī)制，在商業(yè)銀行綠色信貸部門結(jié)構(gòu)中設(shè)置與環(huán)境保護(hù)行政部門的聯(lián)絡(luò)員，組織協(xié)調(diào)雙方定期溝通。

（三）第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)與利害關(guān)系人的輔助機(jī)制

商業(yè)銀行在實(shí)施綠色信貸時(shí)，面臨與政府和與企業(yè)兩個(gè)層面的權(quán)衡。一方面，商業(yè)銀行需要在其自身經(jīng)營(yíng)利益與政府綠色信貸的政策要求之間做出權(quán)衡；另一方面，商業(yè)銀行在與企業(yè)開展業(yè)務(wù)的過程中，需要面臨企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。如果缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，商業(yè)銀行將同時(shí)面臨政府、企業(yè)的對(duì)抗，需要憑借強(qiáng)大的環(huán)境責(zé)任自覺性才能有效實(shí)施綠色信貸政策，這對(duì)于商業(yè)銀行來說是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。目前，我國(guó)法律已經(jīng)規(guī)定了由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行等行政機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督管理。此外，還可以借鑒《赤道原則》“利益相關(guān)者的參與”、“第三方獨(dú)立審查要求”、“報(bào)告和透明度”三項(xiàng)內(nèi)容的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)從利害關(guān)系人、第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)和行業(yè)信息披露要求三方面的制約和監(jiān)督。在具體開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，要求商業(yè)銀行幫助客戶提升環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為客戶提供環(huán)境與社會(huì)問題的解決方案；通過宣傳培訓(xùn)、公益活動(dòng)等方式加強(qiáng)公眾交流，增進(jìn)公眾對(duì)環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知和認(rèn)可度?！?9 〕

五、商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的強(qiáng)化

綠色信貸在我國(guó)尚未形成嚴(yán)格的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，主要依賴相關(guān)部委的政策性推動(dòng)。目前，《公司法》和《環(huán)境保護(hù)法》僅寬泛地規(guī)定了企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，履行環(huán)境保護(hù)責(zé)任?！渡虡I(yè)銀行法》在規(guī)定商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需求的同時(shí)，仍然沒有明確銀行應(yīng)當(dāng)履行的環(huán)境責(zé)任，以及在綠色信貸方面的責(zé)任和義務(wù)等內(nèi)容。《中國(guó)人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》也均沒有對(duì)商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的法律責(zé)任作出明確設(shè)置?！堆h(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》和《節(jié)約能源法》中雖對(duì)信貸制度有所涉及，但也未能覆蓋整個(gè)環(huán)保領(lǐng)域而且缺乏可操作性。因此，強(qiáng)化綠色信貸中的商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任，將其進(jìn)一步法律化是中國(guó)綠色信貸制度發(fā)展的重要內(nèi)容。

（一）“潛在責(zé)任人”制度中的商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任

在各國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的立法中，美國(guó)《綜合環(huán)境反映、賠償和責(zé)任法》（CERCLA） 〔20 〕所建立的“潛在責(zé)任人”制度最能反映美國(guó)對(duì)于銀行業(yè)環(huán)境責(zé)任的強(qiáng)勢(shì)態(tài)度。該法案要求商業(yè)銀行在符合潛在責(zé)任人的條件下，適用嚴(yán)格責(zé)任 〔21 〕的歸責(zé)原則，承擔(dān)其貸款企業(yè)引起的環(huán)境侵權(quán)責(zé)任。通常情況下，商業(yè)銀行不會(huì)僅僅因?yàn)榇嬖跒槠髽I(yè)項(xiàng)目提供貸款的行為就被認(rèn)定為“所有人或經(jīng)營(yíng)人”。但在兩種特定情況下，商業(yè)銀行也將成為承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的潛在責(zé)任人。第一種情況是，貸款銀行按照貸款合同約定，在債務(wù)人（也即環(huán)境案件直接責(zé)任人）到期不能還本付息的情況下，對(duì)債務(wù)人的抵押物（在CERCLA法案中指船舶或設(shè)施）行使抵押權(quán)。第二種情況是，在貸款銀行對(duì)抵押物行使抵押權(quán)之前，已經(jīng)獲取了從屬于擔(dān)保權(quán)益的其他所有權(quán)跡象（包括擁有出租、出售財(cái)產(chǎn)并對(duì)其運(yùn)營(yíng)進(jìn)行管理的能力等）而介入債務(wù)人（即直接責(zé)任人）的運(yùn)作和管理。在這兩種情況下，商業(yè)銀行也必須承擔(dān)CERCLA法案規(guī)定的嚴(yán)格的環(huán)境責(zé)任。其中，CERCLA法案規(guī)定的可溯及既往的法律效力也是追溯商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的重要前提。

（二）“潛在責(zé)任人”制度有效強(qiáng)化商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任

在美國(guó)CERCLA法案的作用下，商業(yè)銀行一旦被認(rèn)定為環(huán)境案件的侵權(quán)責(zé)任主體，將直接面臨被美國(guó)國(guó)家環(huán)保局追繳受污染土地的治理費(fèi)用及高額罰款的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。因此，貸款銀行在審批貸款之前的盡職調(diào)查或資格審查中增加對(duì)借款企業(yè)的抵押物進(jìn)行環(huán)境評(píng)估，將環(huán)境因素的評(píng)價(jià)納入銀行業(yè)務(wù)過程中，高污染的企業(yè)難以獲取銀行貸款，實(shí)現(xiàn)對(duì)污染企業(yè)的資金源頭遏制，從而降低其承擔(dān)環(huán)境清理費(fèi)用和罰款的無限連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)為提高貸款審查資質(zhì)和環(huán)境聲譽(yù)，促使其自發(fā)積極減少污染。以經(jīng)濟(jì)刺激的方式形成商業(yè)銀行與企業(yè)互動(dòng)中履行環(huán)境責(zé)任的良性循環(huán)。因此，引入“潛在責(zé)任人”制度將會(huì)有效強(qiáng)化銀行環(huán)境責(zé)任，促使商業(yè)銀行積極實(shí)施綠色信貸。

在研究引入“潛在責(zé)任人”制度的具體路徑之前，首先需要明確強(qiáng)化商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的本質(zhì)方法是將綠色信貸由政策轉(zhuǎn)化為法律。政策的法律化主要有“硬法”和“軟法”兩種不同的表現(xiàn)形式。在“潛在責(zé)任人”制度的引入問題上，應(yīng)當(dāng)適用軟法硬法相結(jié)合的方式。“硬法”多指權(quán)利義務(wù)明確對(duì)應(yīng)的管理型條文，若違反強(qiáng)制性規(guī)定則需承擔(dān)明確的法律責(zé)任，如在《侵權(quán)責(zé)任法》中詳細(xì)規(guī)定商業(yè)銀行的環(huán)境侵權(quán)責(zé)任。而“軟法”的法律責(zé)任主要是社會(huì)責(zé)任，以倡導(dǎo)性規(guī)范為主，如在金融法中強(qiáng)調(diào)銀行環(huán)境責(zé)任或進(jìn)行促進(jìn)型立法。

（三）引入“潛在責(zé)任人”制度的《侵權(quán)責(zé)任法》路徑

首先，商業(yè)銀行因存在潛在侵權(quán)責(zé)任是基于《侵權(quán)責(zé)任法》第37條規(guī)定的安全保障義務(wù)的基礎(chǔ)理論，即危險(xiǎn)控制理論和獲利理論。一方面，商業(yè)銀行是最可能了解整個(gè)貸款項(xiàng)目真實(shí)情況的市場(chǎng)主體，應(yīng)當(dāng)預(yù)見可能發(fā)生的危險(xiǎn)和損害，對(duì)貸款項(xiàng)目具有他人不可替代的控制能力。另一方面，商業(yè)銀行通過為項(xiàng)目進(jìn)行貸款或融資而從中獲取合理利益，也符合獲利理論下安全保障義務(wù)人的條件。因此，商業(yè)銀行承擔(dān)環(huán)境侵權(quán)責(zé)任是對(duì)商業(yè)銀行作為潛在責(zé)任人在環(huán)境安全保障義務(wù)上的要求。

其次，將商業(yè)銀行納入安全保障義務(wù)人的范圍，使其成為環(huán)境侵權(quán)責(zé)任的潛在責(zé)任人還需要規(guī)定具體的義務(wù)內(nèi)容。其一，檢視義務(wù)。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸審批的過程中應(yīng)當(dāng)檢視貸款企業(yè)或項(xiàng)目是否取得環(huán)境相關(guān)行政許可證明、依法核準(zhǔn)的排污許可證明、相關(guān)環(huán)評(píng)批復(fù)等證明文件，并保留相應(yīng)的檢視記錄備查。其二，及時(shí)采取防止措施義務(wù)。商業(yè)銀行對(duì)于貸款項(xiàng)目或企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違背貸款合同中設(shè)定的環(huán)境保護(hù)條款的行為，應(yīng)當(dāng)立即采取合理措施進(jìn)行防治，依據(jù)合同停止放貸或加速收回，并及時(shí)向有關(guān)環(huán)保部門報(bào)告。

最后，需要明確商業(yè)銀行承擔(dān)環(huán)境侵權(quán)責(zé)任時(shí)的歸責(zé)原則。美國(guó)“潛在責(zé)任人”制度中所適用的嚴(yán)格責(zé)任與無過錯(cuò)責(zé)任歸責(zé)原則類似，但無過錯(cuò)責(zé)任對(duì)于商業(yè)銀行來說難免過于嚴(yán)格，因此在免責(zé)事由的設(shè)定上需要特別注意。除了不可抗力、受害人過錯(cuò)、第三人過錯(cuò)等一般抗辯事由以外，還需要從環(huán)境安全保障義務(wù)的基礎(chǔ)理論入手設(shè)定特殊的免責(zé)事由。如規(guī)定商業(yè)銀行若沒有參與經(jīng)營(yíng)管理而無法進(jìn)行危險(xiǎn)控制或未能從中獲取商事利益，則不需要承擔(dān)相應(yīng)的環(huán)境侵權(quán)責(zé)任。

（四）引入“潛在責(zé)任人”制度的金融法路徑

商業(yè)銀行作為金融監(jiān)管的重要對(duì)象，“潛在責(zé)任人”制度的引入應(yīng)當(dāng)在金融立法中予以體現(xiàn)。

第一，在高層級(jí)法律中強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行作為潛在責(zé)任人承擔(dān)環(huán)境責(zé)任。比如，在《商業(yè)銀行法》中直接規(guī)定商業(yè)銀行環(huán)境污染連帶責(zé)任，激勵(lì)銀行主動(dòng)限制對(duì)于“兩高”行業(yè)的貸款行為，承擔(dān)環(huán)境責(zé)任。憑借《商業(yè)銀行法》的法律層級(jí)，保障商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的履行，也為綠色信貸相關(guān)下位法的制定提供原則指導(dǎo)。同時(shí)，在監(jiān)管方面的法律中還需增添相應(yīng)配套的監(jiān)管要求，如在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第21條及23條中明確規(guī)定銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求。

第二，從提高效力層級(jí)、提升可操作性和統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)三個(gè)目標(biāo)來看，將《綠色信貸指引》、《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》等政策性文件整合強(qiáng)化為金融促進(jìn)法也是強(qiáng)化商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的有效方式。主要原因有三：其一，促進(jìn)型立法屬于法律層級(jí)，具有更強(qiáng)的國(guó)家強(qiáng)制力保障，此舉可提高綠色信貸法規(guī)的效力層級(jí)；其二，立法行為將梳理各類涉及綠色信貸的法律文件之間的關(guān)系，統(tǒng)一各項(xiàng)政策及規(guī)范性文件的標(biāo)準(zhǔn)，形成可執(zhí)行的制度體系，同時(shí)為商業(yè)銀行內(nèi)部建立具有可操作性的組織分工起到積極作用；其三，系統(tǒng)整合綠色信貸相關(guān)通知、指引及意見等文件，還有助于形成簡(jiǎn)明統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為金融監(jiān)管部門及環(huán)保部門在共同履行監(jiān)管責(zé)任時(shí)提供法律依據(jù)。

結(jié)語

綠色信貸是商業(yè)銀行承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的重要手段。我國(guó)已經(jīng)陸續(xù)出臺(tái)了一些涉及綠色信貸用于防范信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的政策、意見等規(guī)范性文件，商業(yè)銀行自身也不斷與國(guó)際領(lǐng)域《赤道原則》接軌，共同提高綠色信貸的實(shí)施水平。然而，綠色信貸所存在的問題仍然需要在法律層面構(gòu)建出更加完善的綠色信貸法律體系予以解決。一方面，在機(jī)制設(shè)計(jì)層面對(duì)具體實(shí)施機(jī)制、信息披露及共享機(jī)制等方面進(jìn)行優(yōu)化，建立銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完成貸款審批與環(huán)境影響評(píng)價(jià)和環(huán)境信息公開的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)綠色信貸的有效監(jiān)管。另一方面，通過《侵權(quán)責(zé)任法》和《金融法》兩條路徑嘗試引入“潛在責(zé)任人”制度，在我國(guó)法律體系中強(qiáng)化商業(yè)銀行的環(huán)境法律責(zé)任。通過制度構(gòu)建推動(dòng)商業(yè)銀行積極實(shí)施綠色信貸，從而為我國(guó)商業(yè)銀行履行環(huán)境責(zé)任提供指引和框架，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行在生態(tài)文明市場(chǎng)調(diào)節(jié)法律機(jī)制中發(fā)揮金融資源的綠色配置作用。