文/劉磊 編輯/丁小珊

中小企業(yè)現(xiàn)金管理的藍(lán)海

文/劉磊 編輯/丁小珊

在找準(zhǔn)中小企業(yè)現(xiàn)金管理“痛點(diǎn)”的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可以通過創(chuàng)建有特色的現(xiàn)金管理服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。

隨著中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型步伐的加快，現(xiàn)金流的穩(wěn)定成為企業(yè)，特別是中小型企業(yè)保持穩(wěn)健發(fā)展的重要支撐之一。當(dāng)前，我國大部分中小企業(yè)還停留在非常傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理階段，資金歸集及運(yùn)轉(zhuǎn)效率低、成本高且彈性小，已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。然而，當(dāng)下的問題亦是未來的機(jī)遇，企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時引入銀行相關(guān)業(yè)務(wù)，是企業(yè)管理轉(zhuǎn)型的契機(jī)，也是銀行業(yè)務(wù)開拓的藍(lán)海。

現(xiàn)金管理路途艱

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小、組織機(jī)構(gòu)簡單而且經(jīng)營決策集中度高，因此對資金的管理具有自己的特點(diǎn)。

其一，在現(xiàn)金的管理方面。中小企業(yè)資金的主要來源是自有資金，即注冊資本，所以往往具有資金少、規(guī)模小、籌資難及承擔(dān)風(fēng)險能力弱等特點(diǎn)，因而，對資金的管理是否有效直接決定著企業(yè)運(yùn)營的成敗。中小企業(yè)只有在資金管理效率高的情況下，才能保證企業(yè)的經(jīng)營不致中斷。 其二，在應(yīng)收賬款的管理方面。對于中小企業(yè)而言，其產(chǎn)品及服務(wù)所面臨的市場競爭非常激烈，因此對信用政策的有效應(yīng)用尤為重要。其三， 在存貨管理方面，如果中小企業(yè)缺乏對市場的科學(xué)調(diào)查，或其產(chǎn)品本身缺乏競爭力，容易由于庫存過多而致使大部分資金無法實(shí)現(xiàn)貨幣形態(tài)，從而使資金鏈條驟然緊張。過多的原材料和產(chǎn)成品積壓還會連帶產(chǎn)生客觀的存儲費(fèi)用，甚至導(dǎo)致月末存貨占用資金超過營業(yè)額兩倍以上的情況，從而造成資金的呆滯和沉淀。 其四，在短期融資方面，中小企業(yè)難以從銀行獲得信用貸款，而更多需依靠擔(dān)保貸款、抵押貸款、應(yīng)收賬款、票據(jù)貼現(xiàn)和存貨等手段進(jìn)行融資。其五，在風(fēng)險防范方面，中小企業(yè)由于自身抗風(fēng)險能力弱，無法承受大的風(fēng)險，需要特別重視防范經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。因此利益相關(guān)機(jī)構(gòu)必須時刻注意企業(yè)的短期償債能力，以便有效地控制信用風(fēng)險。

總結(jié)上述特點(diǎn)，我們不難發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在現(xiàn)金管理方面存在的問題：

首先，缺乏對現(xiàn)金管理的重視。部分新生代的中小企業(yè)偏執(zhí)地認(rèn)為現(xiàn)金管理是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，沒有存在的必要；或者認(rèn)為，現(xiàn)金結(jié)算范圍的擴(kuò)大和現(xiàn)金投放量的增加是企業(yè)發(fā)展的表現(xiàn)，沒必要去關(guān)注。認(rèn)知偏差導(dǎo)致企業(yè)無法形成系統(tǒng)的資金管理體系。

其次，資金使用不合理，效率較低。相當(dāng)一部分中小企業(yè)屬于一家一戶的經(jīng)營模式，企業(yè)的經(jīng)營決策多由企業(yè)主個人主導(dǎo)，缺乏有效的決策約束機(jī)制，常導(dǎo)致企業(yè)的資金流出與流入不能很好地銜接。對企業(yè)賬務(wù)的處理主要根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖進(jìn)行，隨意性較大，且財務(wù)人員專業(yè)性較低，較少從資金的籌集、使用過程中去分析資金使用效率，導(dǎo)致資金使用效率低下。

最后，缺乏對融資環(huán)節(jié)的有效控制。部分企業(yè)對資金的需求及融資風(fēng)險缺乏科學(xué)認(rèn)識，盲目地認(rèn)為融到的資金越多越好，而忽略了資金的使用時間價值和企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理比例，使企業(yè)陷入過度負(fù)債或借新債還舊債的惡性循環(huán)之中。

專業(yè)化管理需求強(qiáng)

隨著“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”熱潮的興起，中小企業(yè)群體的規(guī)模得到了空前壯大，加之國家征信系統(tǒng)的日趨完善，中小企業(yè)對銀行專業(yè)化的現(xiàn)金管理服務(wù)需求也越來越旺盛。他們需要銀行提供專業(yè)的賬戶管理、高效的收款方式、安全的支付渠道、快捷的資金信息服務(wù)、高回報的存款和理財服務(wù)，并避免賬戶空頭，以積累良好的銀行資金結(jié)算信譽(yù)，為企業(yè)申請直接融資和銀行貸款打好基礎(chǔ)。目前，中小企業(yè)對現(xiàn)金管理的需求主要包括以下幾方面：

一是對支付結(jié)算和現(xiàn)金管理方面的業(yè)務(wù)需求相對簡單，主要涉及現(xiàn)金收支、賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、銀行對賬等業(yè)務(wù)類型。其中，現(xiàn)金收支與轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)量約占80%（其中的現(xiàn)金收支與轉(zhuǎn)賬匯款結(jié)算業(yè)務(wù)量約各占一半）、賬戶查詢約占15%、對賬業(yè)務(wù)約占5%。

二是與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)在選擇現(xiàn)金管理方式時，更注重靈活方便、收費(fèi)低廉和服務(wù)貼心等要素。中小企業(yè)對服務(wù)收費(fèi)價格尤為敏感，比如銀行提供的免費(fèi)代扣稅業(yè)務(wù)較受企業(yè)歡迎，而收費(fèi)的代發(fā)工資業(yè)務(wù)則不容易被接受。

三是服務(wù)渠道的運(yùn)用逐步向柜臺和電子渠道相結(jié)合轉(zhuǎn)變。中小企業(yè)在財務(wù)管理技術(shù)和人員專業(yè)素質(zhì)方面與大企業(yè)差距明顯，表現(xiàn)為日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)占比大，更多選擇通過柜面渠道獲取銀行服務(wù)。而對于網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子渠道，企業(yè)更注重系統(tǒng)的安全性和操作的簡便性。

四是中小企業(yè)希望商業(yè)銀行開發(fā)更多匹配自身特點(diǎn)的融資、理財類產(chǎn)品，并全面提供貼現(xiàn)、銀行承兌匯票、信用證和保函等多種融資品種，以滿足其對金融服務(wù)咨詢、財務(wù)經(jīng)濟(jì)分析、財務(wù)方案設(shè)計(jì)以及投融資顧問等個性化服務(wù)的需求。

銀企合作創(chuàng)雙贏

面對中小企業(yè)的現(xiàn)金管理需求，銀行在開發(fā)此類業(yè)務(wù)時要充分考慮綜合性、電子化及個性化等特征。綜合性是指現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)涉及面廣泛，需要整合銀行產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)和渠道，為企業(yè)提供集資金流、信息流及物流為一體的綜合解決方案；電子化是指依托現(xiàn)代化的電子銀行渠道，將傳統(tǒng)的賬戶管理、資金結(jié)算及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行優(yōu)化組合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理、統(tǒng)一支付和自助操作，以縮短資金周轉(zhuǎn)時間，提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平；個性化是指在與企業(yè)深入溝通后，銀行根據(jù)企業(yè)的不同發(fā)展階段和不同業(yè)務(wù)需求，為其量身打造“密合度高”的服務(wù)方案。

案例一：“一個渠道、三個平臺”，充分對接銀企資金端

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是A銀行批發(fā)業(yè)務(wù)中最具市場競爭力的產(chǎn)品之一。2015年，該行研發(fā)推出了“公司一卡通”業(yè)務(wù)，持續(xù)拓展和培育核心結(jié)算客戶群。 “公司一卡通”收款卡是A銀行針對企業(yè)客戶的各類收款需求，提供現(xiàn)鈔存入、轉(zhuǎn)賬匯入、POS收款及明細(xì)分類對賬等服務(wù)的單位結(jié)算卡，是針對有收款需求的企業(yè)提供的只收不付的專用收款卡。同一對公結(jié)算戶下可開立多張收款卡，支持柜臺、自助存取款機(jī)、POS、網(wǎng)上企業(yè)銀行及手機(jī)APP等多種渠道?！肮疽豢ㄍā睒I(yè)務(wù)憑借其“一戶多卡”的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了對公對私、本地他行、網(wǎng)上網(wǎng)下三個跨界，率先打破零售與對公結(jié)算服務(wù)體驗(yàn)的反差，實(shí)現(xiàn)了對支付服務(wù)提供方式的創(chuàng)新和突破。

某區(qū)域連鎖管理公司的銷售門店數(shù)量不斷增加，公司不僅需要管理公司賬戶，還要管理近百個門店的個人一卡通賬戶，難度相當(dāng)大。其中最突出的問題是直營店經(jīng)營現(xiàn)金無法及時上收，影響后續(xù)統(tǒng)一采購。使用“公司一卡通”之后，公司財務(wù)通過網(wǎng)上企業(yè)銀行，集中管理公司賬戶和百余個一卡通賬戶，無需通過個人網(wǎng)銀就可以直接發(fā)起對直營店一卡通賬戶經(jīng)營現(xiàn)金的批量上收。資金快速回籠后，企業(yè)原來的隔日采購變?yōu)楫?dāng)天即可歸集足夠資金，用于采購新一輪貨物。

案例二：創(chuàng)建成體系的業(yè)務(wù)品牌，靈活適應(yīng)客戶群需求

B銀行長期關(guān)注中小企業(yè)的現(xiàn)金管理需求，面向中小企業(yè)客戶推出了標(biāo)準(zhǔn)版現(xiàn)金管理產(chǎn)品。該產(chǎn)品通過網(wǎng)上銀行渠道實(shí)現(xiàn)，提供賬戶管理、收付款管理、流動性管理、投融資管理及網(wǎng)上金融等六大功能，并整合了B銀行現(xiàn)有特色產(chǎn)品，如全程通、電子票據(jù)、供應(yīng)鏈及銀關(guān)保等?！瓣柟饨鸸芗摇笔窃撔写蛟斓尼槍χ行∑髽I(yè)的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)品牌，目前已形成產(chǎn)品體系。這一業(yè)務(wù)平臺集渠道和解決方案為一體，靈活而實(shí)用。

上海市某五金器材一條街是以集中銷售五金器材為特色的經(jīng)營場所，大小五金商鋪五百多家。該商業(yè)街的商家普遍規(guī)模較小，但資金運(yùn)作效率較高，手工記賬頻繁。部分店主使用了B銀行“陽光金管家”標(biāo)準(zhǔn)版產(chǎn)品后，對其中的平臺賬戶功能非常認(rèn)可，認(rèn)為該功能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部電子化靈活記賬，從而節(jié)約了人力成本，簡化了操作流程。此外，平臺賬戶功能還可根據(jù)企業(yè)需求，通過賬戶功能組合的方式實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、產(chǎn)品核算及部門獨(dú)立核算等功能。

值得注意的是，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)作為創(chuàng)新型金融服務(wù)手段，在帶來可觀收益的同時，也可能產(chǎn)生業(yè)務(wù)風(fēng)險，尤其是在為穩(wěn)定性較低的中小企業(yè)提供服務(wù)時。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險防控措施必不可少。

借助銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)合理運(yùn)用資金、提高資金使用效率，是中小企業(yè)挖掘自身資金潛能的有效途徑。而商業(yè)銀行抓住中小企業(yè)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)市場的發(fā)展機(jī)遇，既有助于自身拓展客戶群體，培育優(yōu)質(zhì)客戶，又有利于增加盈利空間，實(shí)現(xiàn)投入少、產(chǎn)出大的規(guī)模效應(yīng)。目前，針對中小企業(yè)的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)在國內(nèi)仍屬新興業(yè)務(wù)，如果銀企共同努力，會走出一條符合雙方利益的現(xiàn)金管理之路。

作者單位：北京銀通智略投資咨詢有限公司