汪軒如

中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策研究

汪軒如

中小金融機(jī)構(gòu)作為具有較強(qiáng)發(fā)展?jié)摿Φ囊粋€(gè)群體，其規(guī)模及發(fā)展速度迅猛，同時(shí)不斷暴露風(fēng)險(xiǎn)控制能力薄弱的問題。文章重點(diǎn)分析中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)的意義及建設(shè)過程中存在的問題，基于問題給予一些行之有效的解決措施，意在強(qiáng)化中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。

中小金融機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)控制；優(yōu)化措施

近年來，我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，中小型企業(yè)對(duì)融資的需求日益迫切，居民個(gè)人對(duì)金融服務(wù)需求逐漸旺盛，加快了中小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的速度。據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《2015年第三季度金融機(jī)構(gòu)貸款投向》顯示，2015年9月末，金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)貸款余額92.13萬億元，同比增長15.4%，增速比上季末高2個(gè)百分點(diǎn)，前三季度增加9.9萬億元，同比增長2.34萬億元?？梢娭行〗鹑跈C(jī)構(gòu)逐漸成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的金融力量之一，承擔(dān)著提升全民生活水平、社會(huì)前進(jìn)發(fā)展的責(zé)任。但在運(yùn)營過程中日益面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題影響發(fā)展進(jìn)程，實(shí)力小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高，因此，如何有效解決中小金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)問題是其可持續(xù)發(fā)展的重要因素。

一、中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)的意義

（一）有利于進(jìn)一步提高我國中小型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

我國中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)比較薄弱，金融機(jī)構(gòu)提供業(yè)務(wù)時(shí)僅僅追求數(shù)量而忽視質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)要求中小金融機(jī)構(gòu)在開展健康、持續(xù)業(yè)務(wù)時(shí)，務(wù)必全面分析各種風(fēng)險(xiǎn)，注重提高機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款率。提高風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)有助于引導(dǎo)機(jī)構(gòu)管理人員處理決策人員之間的協(xié)助，同時(shí)，對(duì)發(fā)育金融市場、建設(shè)市場化動(dòng)作機(jī)制、完善公司治理機(jī)制發(fā)揮積極作用。

（二）有利于科學(xué)管理貸款風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)金融健康發(fā)展

對(duì)中小金額機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)建設(shè)，嚴(yán)把信貸出口，降低小額信貸壞賬、呆賬比率，擴(kuò)大開展小數(shù)額信用貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)信貸可持續(xù)健康發(fā)展。實(shí)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款風(fēng)險(xiǎn)控制，優(yōu)化金融投資和融資環(huán)境，不僅利于機(jī)構(gòu)自身長遠(yuǎn)發(fā)展，對(duì)于逐步規(guī)范我國中小金融機(jī)構(gòu)體系也具有重要意義。

（三）有利于推進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變

全面風(fēng)險(xiǎn)控制體制建設(shè)是控制增量風(fēng)險(xiǎn)、保持金融機(jī)構(gòu)長期穩(wěn)健發(fā)展的必要保證。提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)從風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、績效體系等方面樹立正確的發(fā)展觀，由簡單的擴(kuò)大規(guī)模發(fā)展向風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)收益最大化發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，以便實(shí)現(xiàn)經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，向現(xiàn)代先進(jìn)的金融行業(yè)邁進(jìn)。

二、中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)存在的問題

當(dāng)前，雖然有些中小金融機(jī)構(gòu)在法人改革、體系完善、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面取得了一些成績，逐漸提高競爭能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制觀念，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制制度。然而，激烈的競爭市場、風(fēng)險(xiǎn)加大的金融系統(tǒng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展提出更加嚴(yán)厲的要求，風(fēng)險(xiǎn)的綜合性與復(fù)雜性不斷增強(qiáng)，這些問題在一定程度上阻礙中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，需要引起理論界和實(shí)踐界的高度重視。

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)具有先天性和時(shí)滯性

金融機(jī)構(gòu)與其他產(chǎn)業(yè)主體比較，先天資本不足，自身規(guī)模較小，資產(chǎn)定價(jià)能力較差，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較弱。其貸款客戶集中度較低，貸款數(shù)額不大，貸款期限較長，收益較低，不良貸款率偏高。利率市場化改革大勢所趨，加劇中小金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)，利差收窄同時(shí)增加中小金融機(jī)構(gòu)的盈利風(fēng)險(xiǎn)。金融市場本身存在信息不對(duì)稱現(xiàn)象，金融交易一般不是現(xiàn)買現(xiàn)賣，利率逆向選擇將擴(kuò)大中小金融機(jī)構(gòu)的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全

中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行效率不高、獨(dú)立性受到一定限制，專業(yè)性有待進(jìn)一步提高。經(jīng)營管理水平不高，資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)紊亂。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度是金融機(jī)構(gòu)對(duì)工作人員進(jìn)行約束的保障，也是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中約束客戶的一種潛在方式。不合理的風(fēng)險(xiǎn)控制體系、不完善的風(fēng)險(xiǎn)控制工具、疏于防范的信用風(fēng)險(xiǎn)程序，容易在執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，如制度實(shí)施性差、操作力度不夠、服務(wù)效率偏低，這些問題都會(huì)引起中小金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)瑕疵，從而會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)整體收益帶來影響。

（三）外部支持力量薄弱

外部環(huán)境對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響不可避免，國家有關(guān)政策的頒布，如貨幣政策、財(cái)政政策、新巴塞爾協(xié)議的修正等都可能給中小金融機(jī)構(gòu)帶來利益的變動(dòng)。政府主導(dǎo)的城市商業(yè)銀行組建模式導(dǎo)致中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量先天不高，難以充分發(fā)揮優(yōu)勢，無法實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置，在競爭中變得更加脆弱。相關(guān)優(yōu)惠政策不到位，金融機(jī)構(gòu)在行政干預(yù)面前處于被動(dòng)地位，這些因素會(huì)增加中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本，惡化經(jīng)營狀況。同時(shí)，沒有引進(jìn)股份制商業(yè)銀行的業(yè)績工資模式，缺乏收入激勵(lì)機(jī)制，不能充分調(diào)動(dòng)員工的活躍性和創(chuàng)造性。

三、優(yōu)化中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)的有效措施

（一）準(zhǔn)確進(jìn)行市場定位，提高自身整體素質(zhì)

中小金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中相比大型金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更多，其應(yīng)認(rèn)識(shí)到自身的劣勢，及時(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、采取有效措施解決難題。選擇適合的金融服務(wù)群體，推進(jìn)信用評(píng)級(jí)體系建立，將重心放在底部，加大客戶信用調(diào)查力度，完善客戶信用檔案系統(tǒng)，從小城市進(jìn)行推廣，在中小城市建立穩(wěn)定的根基，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，同時(shí)有效運(yùn)用金融衍生工具，借助無套利均衡的分析方法，獲取自身經(jīng)營的最大利益。當(dāng)然，一個(gè)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的金融機(jī)構(gòu)離不開專家型風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍，需要不斷提升自身綜合能力。所以，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的平衡制約機(jī)制，強(qiáng)化職工素質(zhì)文化培訓(xùn)，增強(qiáng)市場競爭意識(shí)，控制內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)，提高隊(duì)伍人員的整體教育品質(zhì)。

（二）完善中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

為取得更高的利益，中小金融機(jī)構(gòu)往往采取一些方法對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量、預(yù)估，并制定相關(guān)有效控制風(fēng)險(xiǎn)的策略。在這種制定策略的過程中，由此形成的執(zhí)行、約束、監(jiān)督體系，就是金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容，如圖1所示，這四個(gè)方面相互聯(lián)系，有效降低中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水平。

在健全風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)的前提下，完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)保障制度，構(gòu)建一個(gè)“靜態(tài)”治理結(jié)構(gòu)和“動(dòng)態(tài)”運(yùn)作機(jī)制的統(tǒng)一體。為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)即操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制控制，有效加強(qiáng)以金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)條線主管部門、本機(jī)構(gòu)稽核部門為主的三道防線管理控制，并牢固樹立機(jī)構(gòu)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。在增強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)自身的自我約束力時(shí)，加快人事制度的改革，成立科學(xué)合理的管理機(jī)制，破除收入分配中的平均主義，調(diào)動(dòng)員工的創(chuàng)造性與約束性，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展。

（三）制定相應(yīng)的法律制度，提高行業(yè)準(zhǔn)入條件

隨著中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)模的不斷壯大，國家有必要制定相關(guān)特定的法律法規(guī)，對(duì)不同的經(jīng)營主體采取不同的要求，充分協(xié)調(diào)各地區(qū)法規(guī)制度，支持并鼓勵(lì)新型創(chuàng)新金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，實(shí)施政府補(bǔ)貼政策，營造寬松金融環(huán)境。待行業(yè)機(jī)構(gòu)的發(fā)展順利進(jìn)入軌道，嚴(yán)格制定統(tǒng)一規(guī)則，督促完善法人治理，這樣不僅可以在一定時(shí)期內(nèi)促進(jìn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，還有效地降低其快速發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)。另外，政府應(yīng)抓緊建立中小金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有機(jī)制的公平性，建立信用記錄，強(qiáng)化信用教育理念，保證存款安全，注意信息披露，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，有助于增強(qiáng)客戶的信賴，提升社會(huì)形象，營造良好的信用環(huán)境。

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[2]康桂菊.淺談農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)存在的問題及措施[J].時(shí)代金融，2015，(03).

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F832

B

1008-4428（2016）04-72-02

汪軒如，女，江蘇連云港人，江蘇師范大學(xué)商學(xué)院。

國家級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)201510320015）的部分研究成果。