劉文麗，丁快快，曾尚梅，肖春生，徐堅強

（1.湖南農業(yè)大學 商學院，湖南 長沙 410128；2.湖南省涉農企業(yè)發(fā)展研究中心，湖南 長沙 410128；3.中國煙草總公司湖南省公司，湖南 長沙 410004；4.湖南省常德市煙草公司，湖南 常德 415300）

基于DEA模型的煙農專業(yè)合作社經營效率研究
——以湖南省為例

劉文麗1,2，丁快快1，曾尚梅1,2，肖春生3，徐堅強4

（1.湖南農業(yè)大學 商學院，湖南 長沙 410128；2.湖南省涉農企業(yè)發(fā)展研究中心，湖南 長沙 410128；3.中國煙草總公司湖南省公司，湖南 長沙 410004；4.湖南省常德市煙草公司，湖南 常德 415300）

經營效率對推進我國煙農專業(yè)合作社的發(fā)展和結構升級具有十分重要的理論與實踐意義。通過構建經營效率的評價指標體系，運用數(shù)據(jù)包絡分析法（DEA）對湖南省26家煙農專業(yè)合作社的經營效率進行評價，結果表明：湖南省煙農專業(yè)合作社的平均綜合經營效率水平較低，未來發(fā)展的潛力較大，而較低的純技術效率水平是造成該現(xiàn)狀的重要因素。

煙農專業(yè)合作社；數(shù)據(jù)包絡分析法；經營效率

在我國，由于煙草的計劃經濟和專賣體制，決定了煙草農業(yè)不同于其他的農業(yè)生產，不存在“賣難”的問題，其主要問題集中在生產方面，諸如穩(wěn)定種煙隊伍、提高煙葉質量、確保煙葉產量等[1]。但是，隨著我國工業(yè)化與城鎮(zhèn)化的快速推進、日益變化的農業(yè)大環(huán)境以及傳統(tǒng)農業(yè)向現(xiàn)代農業(yè)轉變等多種因素作用下，傳統(tǒng)生產模式已不能滿足現(xiàn)代煙草農業(yè)發(fā)展的需要，煙草農業(yè)可持續(xù)發(fā)展在一定程度上面臨多重困境：煙葉生產缺乏科技含量、生產成本較高、煙農受益少、種植風險不斷擴大、煙葉產區(qū)生態(tài)環(huán)境日益惡化、煙農隊伍不穩(wěn)定等。顯而易見，煙草農業(yè)的發(fā)展亟需一種能夠合作共贏的基本組織形式，且能有力解決行業(yè)三大難題——誰來種煙、誰來服務、誰來管理。同時，近幾年的中央一號文件持續(xù)鼓勵大力培育發(fā)展新型農業(yè)經營主體，2007年7月《農民專業(yè)合作社法》的頒布和實施，國家煙草局始終把創(chuàng)新煙葉生產組織方式作為推進現(xiàn)代煙草農業(yè)的有效抓手和重要途徑[2]，這一系列舉措為煙農專業(yè)合作社的發(fā)展提供大量的政策支持和引導，因此，植根、服務、發(fā)展、盈利于農村的煙農專業(yè)合作社這一創(chuàng)新煙草農業(yè)經營主體的產生就成為必然，且如雨后春筍般地出現(xiàn)在各煙葉產區(qū)，顯著提高了煙農的組織化程度和煙草農業(yè)的綜合效益。湖南省作為全國的煙草農業(yè)大省，其煙農專業(yè)合作社在全國范圍內具有典型推廣意義，特別是近年來湖南省煙農專業(yè)合作社的發(fā)展非常迅速，截至2015年6月已達211個，其中89家被認定為“空殼社”，119家運行狀況良好。據(jù)省煙草部門統(tǒng)計，湖南省119家煙農專業(yè)合作社2014年共實現(xiàn)經營收入38 654.5萬元，盈余3 087.8萬元，虧損的合作社僅2家，約占總數(shù)的2%。

效率是任何經濟組織需要關注的永恒命題，在現(xiàn)代市場經濟中，沒有效率就意味著沒有競爭力[3]。大量研究與實踐表明，煙農專業(yè)合作社是創(chuàng)新煙葉生產組織方式、推動煙草農業(yè)發(fā)展以及促進煙農增收的有效組織形式，而如何評價經營效率問題是煙農專業(yè)合作社面臨的重要難題，也將直接決定其未來的發(fā)展道路。長期以來，合作社的效率問題是經濟學界長期關注的熱點[4-7]。目前單獨針對中國煙農專業(yè)合作社開展效率的研究較少。因此，研究煙農專業(yè)合作社的經營效率，并探討提高經營效率的途徑具有重要的理論與現(xiàn)實意義。

1 研究設計

1.1 研究方法

合理的效率測量方法是經營效率能否得到準備評價的必要前提。在國內，對農民專業(yè)合作社效率的評價方法前期主要以定性分析法為主，而目前越來越多的學者嘗試采用非參數(shù)分析方法中的數(shù)據(jù)包絡分析法（Data Envelop Analysis，DEA），其原因在于該方法有著非常大的優(yōu)越性，并不需要設置先驗權重且約束條件相對較少，更為客觀、綜合地反映煙農專業(yè)合作社的經營效率。另外，合作社管理者通過數(shù)據(jù)包絡分析方法得出的結論能夠有效了解本行業(yè)合作社的最佳做法，同時，效率較低的合作社能夠借鑒學習效率較高的合作社提高效率的方式，從而為合作社提高效率提供了方向并顯示了潛力。顯然，數(shù)據(jù)包絡分析法（DEA）在理論研究和實際應用方面都發(fā)揮了至關重要的作用，并取得了多方面的成效。例如，黃祖輝等[8]采用 Bootstrap-DEA 模型測量了浙江省農民專業(yè)合作社的效率，研究表明農民專業(yè)合作社的平均效率水平較低；陳江華等[9]基于江西省調查數(shù)據(jù)，利用 DEA 模型研究了農民專業(yè)合作社的經營效率，發(fā)現(xiàn)合作社的平均技術效率水平較低，主要原因在于純技術效率水平低。因此，本研究運用數(shù)據(jù)包絡分析法（DEA）對湖南省26家煙農專業(yè)合作社的經營效率進行研究，測算出煙農專業(yè)合作社的綜合效率，然后將綜合效率（TE）分解為純技術效率（PTE）與規(guī)模效率（SE）。其中，綜合效率值（TE）表示在一定條件下經營者使用最小投入獲得該產出的能力，純技術效率（PTE）表示除了規(guī)模經濟性和投入要素配置過程中的可處置性以外的相對效率水平，規(guī)模效率（SE）反映研究對象是否在最合適的投資規(guī)模下進行生產經營[10]。同時，本文中將煙農專業(yè)合作社的經營效率定義為投入產出效率，即在投入一定的條件下實現(xiàn)產出最大的能力，或產出既定條件下實現(xiàn)投入最小的能力[9]。

1.2 變量選取

健全的績效評價指標是農民專業(yè)合作社績效評價體系科學性最關鍵的因素[11]。因此，本研究結合煙農專業(yè)合作社的特殊性，考慮經營效率指標的科學性、可操作性及可獲得性，借鑒徐旭初[12]和程克群等[13]選取6項指標，其中投入指標4項，產出指標為2項，具體如下所示：（1）固定資產總額（萬元）X1。資本是煙農專業(yè)合作社重要的投入，且現(xiàn)階段煙農專業(yè)合作社的固定資產主要來源于煙草行業(yè)的補貼，它反映了合作社提供專業(yè)化服務的實力和發(fā)展?jié)摿?，也反映了煙草行業(yè)的扶持力度。（2）煙農成員數(shù)量（人）X2。既是反映合作社規(guī)模的一個重要指標，也是體現(xiàn)合作社以煙農為主體的重要表現(xiàn)，因此，選擇煙農成員數(shù)量作為合作社勞動投入指標是合理的。煙農成員數(shù)量較多的合作社表明其對煙農的吸引力較強，可能合作社的經營績效較好，盈利能力較高。（3）專業(yè)化服務技術培訓（次）X3。由于煙草的計劃經濟和專賣體制，煙農專業(yè)合作社不用考慮銷售環(huán)節(jié)的問題，在煙農專業(yè)合作社的發(fā)展中，提高專業(yè)化服務效率是重點，從而達到減工降本，提質增效。合作社為本社成員提供的專業(yè)化服務技術服務培訓次數(shù)，在一定程度上代表了合作社的專業(yè)化服務技術進步水平。（4）年經營支出（萬元）X4。該指標主要可以反映煙農專業(yè)合作社在日常支出中對合作社內部的一些管理費用、專業(yè)化服務支出、多元經營支出等，既可以與年經營性收入一起體現(xiàn)盈余，并且也可以體現(xiàn)出合作社在為煙農提供專業(yè)化服務的投入。（5）年經營收入（萬元）Y1。煙農專業(yè)合作社本年內在管理、提供專業(yè)化服務、多元化經營等方面所形成的經濟利益總流入，主要反映合作社在一個會計期間內的經營成果，能夠集中體現(xiàn)合作社的收入規(guī)模以及整體發(fā)展狀況，年經營收入越高，表示合作社的經營效果越顯著，可從盈余及盈余分配表中獲取該指標數(shù)據(jù)。因此，本研究選取年經營收入作為煙農專業(yè)合作社的一項期望產出指標。（6）可分配盈余返還額（萬元）Y2。合作社是否以服務成員為宗旨，是否以“社員惠利”為發(fā)展原則，成員的根本利益是否能得到保障，可分配盈余返還額是至關重要的另一項期望產出指標，可分配盈余返還額越高，表明合作社效益高，競爭能力強，成員受益，合作社對成員的吸引力越大。

1.3 數(shù)據(jù)來源

為獲取合作社運營的真實數(shù)據(jù)，課題組精心設計了調研問卷，問卷內容主要從財務角度（總資產、固定資產、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、凈利潤、財務費用、管理費用等）設計，并于2014年3月至4月期間開展實地調研活動，調查樣本涉及湖南省10個市州31個產煙縣的合作社，調查樣本較好地反映了總體真實情況。剔除無效問卷，本研究最終選取了26家煙農專業(yè)合作社的2013年相關數(shù)據(jù)，并據(jù)此展開經營效率評價、檢驗以及相關分析。

2 結果與分析

為了保證所選取樣本的數(shù)據(jù)保密，全文用26個英文字母作為26煙農專業(yè)合作社的代碼，湖南省26家煙農專業(yè)合作社2013 年的各項指標原始數(shù)據(jù)詳見表1。在進行效率值的測算時，本文中運用DEA的規(guī)模報酬不變的C2R模型和規(guī)模報酬變化的BC2模型測算了26家煙農專業(yè)合作社的綜合效率值（TE）、純技術效率值（PTE）、規(guī)模效率值（SE），在規(guī)模報酬不變下得出綜合效率值（TE，y）和在規(guī)模報酬可變下得出純技術效率值（PTE，x1），而規(guī)模效率值（SE，x2）則是通過公式y(tǒng)=x1×x2獲得，然后利用 Deap2.1軟件得到表2的輸出結果。

表1 湖南省煙農專業(yè)合作社 2013 年的 DEA 投入產出原始數(shù)據(jù)Table 1 The original data of DEA inputs and outputs about tobacco farmers’ cooperatives in 2013 in Hunan province

2.1 綜合效率分析

從表2可以發(fā)現(xiàn)，在規(guī)模報酬不變情況下，湖南省煙農專業(yè)合作社的綜合效率均值為0.868，而DEA模型在一般情況下的效率有效值為1，這表明，總體上湖南省煙農專業(yè)合作社的平均綜合經營效率水平較低，還沒有達到完全相對有效，多數(shù)合作社利用現(xiàn)有資源的能力還需要加強，未來發(fā)展的潛力較大。在規(guī)模報酬可變的情況下，湖南省煙農專業(yè)合作社的純技術效率均值為0.913，與綜合技術效率相比要高，卻也未達到DEA有效，規(guī)模效率雷同于純技術效率，由于兩者都未達到相對技術有效，從而使綜合技術效率變得更低。從選取的 26個樣本來看，其中合作社 B、G、L、O的綜合效率值均較低，分別只有 0.750、0.783、0.744、0.777；合作社Z最低，僅為0.677；僅A、H、G、P、R、X 這6個合作社的DEA決策單元是有效的，并同時滿足技術與規(guī)模的有效性，約占總樣本的23%。這說明全省煙農專業(yè)合作社之間的經營效率存在一定的差距，發(fā)展不平衡，僅6個煙農專業(yè)合作社在資本、勞動、技術等資源投入方面相對達到最優(yōu)化。總體上可以看出，湖南省煙農專業(yè)合作社的效率值并沒有完全為1，這說明湖南省煙農專業(yè)合作社的經營效率水平還有待進一步提升。

2.2 純技術效率分析與規(guī)模效率分析

由表2可以看出，所選取的26家煙農專業(yè)合作社有較高的純技術水平和規(guī)模效率，平均值分別可達到0.913和0.952，總體中有34.62%的合作社純技術 DEA 有效和23.08%的合作社規(guī)模效率DEA 有效。煙農專業(yè)合作社 B、C、D、F、G、K、L、M、O、S、T、V、W、Y、Z都處于規(guī)模報酬遞增階段，說明這 15家煙農專業(yè)合作社具有較大增產潛力，并較好地利用了現(xiàn)有的資源，但現(xiàn)階段仍受投入資源不足的約束狀況下，影響了產出，導致經營效率值偏低。對這些合作社來講，提高其經營效率的有效途徑就是通過合理增加資源的投入來獲取更大的產出增長，如何因地制宜吸引和利用人力資源、技術資源等成為提高合作社經營效率的關鍵所在，同時加強與其他示范社的協(xié)調合作也是不可忽視的因素。純技術無效的合作社有 17家，分別是B、C、D、E、F、G、I、K、L、M、N、Q、S、T、V、W、Z，它們同時也存在規(guī)模無效的隱患。合作社 E、I、N、Q、U均處于規(guī)模報酬遞減階段，說明上述合作社增加投入資源后，投入增加的幅度大于產出增長幅度，即增加投入所帶來的產出效率較低。就總體而言這5 家合作社在發(fā)展中消耗了過多的資源，因此盲目的增加資源投入量未必是最優(yōu)決策。研究和探索如何對上述合作社的投資比例進行調整和優(yōu)化以實現(xiàn)資源有效利用的規(guī)模經濟，成為下一步工作的重點。

表2 Deap2.1軟件輸出結果?Table 2 The output of Deap2.1

2.3 目標改進分析

DEA模型分析不但能指出決策單元的有效性，還可以計算出非有效決策單元具體的改進目標值。從表1可以看出，B、C、D、E、F、G、I、K、L、M、N、Q、S、T、V、W、Z這17家煙農專業(yè)合作社資產質量相對不高，盈利能力弱。其中合作社 B、C、D、F、N、Z在提供技術服務培訓方面存在著較大問題，煙農專業(yè)合作社建設起步晚、盲目經營以及前期建設經驗不足可能是其主要原因，需及時調整技術資源的利用率。B、C、F、G、I、K、L、M、Z 這9個合作社固定資產投入的改進比例均遠大于50%，這警示合作社應減少固定資產以及其他多余資本的投入，才能使投入產出比率提高。此外，這17家煙農專業(yè)合作社仍需減少人力資源投入，從而降低成本費用開支，使投入和產出更加合理化?；谕队胺治龅耐度氘a出指標的目標值及改進百分比見表3和表4。

表3 基于投影分析的目標值Table 3 Target value of improvement based on projection algorithm

表4 基于投影分析的改進百分比Table 4 Percentage of improvement based on projection algorithm

3 結論與建議

本文中運用DEA模型計算出湖南省煙農專業(yè)合作社的綜合效率、純技術效率和規(guī)模效率，同時基于投影分析對非DEA有效決策單元進行了目標改進。通過以上分析可知，湖南省部分煙農專業(yè)合作社綜合效率比較高，說明其經營過程中較好地利用了各項投入，并達到了一定規(guī)模經濟效應，大部分合作社較低的綜合效率均主要由于純技術效率水平較低，這明確地反映其經營管理水平較低，技術較為落后，投入資源沒有得到充分利用，未來發(fā)展空間較大。

對于純技術效率較差的B、C、D、E、F、G、I等17家合作社，應提升資源的有效利用水平，加強集約化利用，重視高效管理，從而實現(xiàn)煙農專業(yè)合作社經營效率的提升。對B、C、D、F、G、K、L、M、O、S、T、W、Y、Z共 14 家處于規(guī)模報酬遞增階段的合作社而言，其投入還沒有達到最優(yōu)化，應該重視其投入部分，通過增加投入比例和優(yōu)化投入結構的方式使合作社擴大規(guī)模，提高效率；而對處于規(guī)模報酬遞減階段的E、I、N、Q、U 5家合作社來說，盲目地增加資源投入量未必是最優(yōu)決策，而投資資源的冗余和過量的消耗是其經營效率下降的關鍵所在，為此需要在滿足規(guī)模經濟的基礎之上調整、優(yōu)化投入比例和提升資源利用效率，從而提升經營效率。

要從根本上提高煙農專業(yè)合作社的整體經營效率，可以從以下幾方面加強，進而提高其競爭力與生存力：第一，可通過合理引導和指導合作社發(fā)展，加強目標管理，適當調整現(xiàn)有的投入結構和充分利用已有資源，防止盲目增加數(shù)量或擴大規(guī)模，以減少無效投入和資源浪費，從而實現(xiàn)高效率、低成本的轉變。第二，完善合作社運行機制，推進內部管理規(guī)范化。可以借鑒行業(yè)示范社的經驗，完善合作社決策、利益分配、激勵等機制，落實合作社普惠思想，優(yōu)化合作社盈余返還比例，鼓勵成員積極參與合作社日常事務，從而達到提高經營效率的目的。第三，綜合效率低的主要原因是較低的純技術效率，而合作社經營管理水平不高是造成純技術效率偏低的原因。因此，相關部門應加強提高合作社負責人的經營管理水平和社員的培訓，提升人力資本。對于合作社負責人，應著重提高其組織管理能力、資源配置能力、經營決策能力；對于社員而言，應著重加強經營管理知識、合作精神方面以及實用性煙

葉生產技術方面的培訓。第四，合理調整扶持政策和資金。上述研究發(fā)現(xiàn)，53.85%的合作社處于規(guī)模報酬遞增階段，表明現(xiàn)階段大部分湖南省煙農專業(yè)合作社的投入不足，適當增加投入可帶來較大的產出。為此，相關部門應合理加大對合作社的扶持力度，引進先進的專業(yè)設備，引導合作社因地制宜地開展專業(yè)化服務和多元化經營。第五，提高合作社的科技水平。相關部門要積極構建層次多元、資金投入渠道豐富、人員隊伍穩(wěn)定的農業(yè)科技推廣體系，從而促進煙農專業(yè)合作社科技水平的提升。

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Study on business ef fi ciency of tobacco farmers’ cooperatives based on DEA: with an example of Hunan province

LIU Wen-li1, 2, DING Kuai-kuai1, ZENG Shang-mei1,2, XIAO Chun-sheng3, XU Jian-qiang4
(1.Business College of Hunan Agriculture University, Changsha 410128, Hunan, China; 2. Agriculture Enterprises Development Research Center in Hunan Province, Changsha 410128, Hunan, China; 3. Hunan Provincial Tobacco Company, Changsha 410004, Hunan, China; 4. Changde Municipal Tobacco Company, Changde 415300, Hunan , China)

Business efficiency is significance in theory and practice to promote the development and structural upgrading of tobacco farmers’ cooperatives. Data envelope analysis（DEA）was used to evaluate the business ef fi ciency of 26 tobacco farmers’cooperatives in Hunan province. The research shows that the average overall ef fi ciency level is relatively low and tobacco farmers’cooperatives have great development potential in the future, however, the relatively low level of pure technical have obviously contributed to the status quo.

tobacco farmers’ cooperatives; data envelope analysis; business ef ficiency

S7-05

A

1673-923X(2016)09-0127-06

10.14067/j.cnki.1673-923x.2016.09.024

2015-03-17

中國煙草總公司湖南省公司科技創(chuàng)新項目“湖南省煙農專業(yè)合作社運行機制與績效評價體系研究與應用”（14-15ZDBa08）；湖南省教育廳項目“現(xiàn)代農民專業(yè)合作社績效評價體系研究”（13A039）；湖南省社會科學基金一般項目“混合所有制下現(xiàn)代農民專業(yè)合作社內部控制體系優(yōu)化研究（14YBA195）

劉文麗，教授，博士；E-mail：316124741@qq.com

劉文麗，丁快快，曾尚梅，等. 基于DEA模型的煙農專業(yè)合作社經營效率研究——以湖南省為例[J].中南林業(yè)科技大學學報，2016, 36(9): 127-132.

[本文編校：謝榮秀]