李玉蘭

摘 要：小微企業(yè)對于我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略性調(diào)整發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，小微企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要基礎(chǔ)，在擴大就業(yè)、增加收入、改善民生、促進穩(wěn)定、國家稅收、市場經(jīng)濟等方面具有舉足輕重的作用，是創(chuàng)業(yè)富民的重要渠道，但在實際運行中小微企業(yè)在融資方面存在諸多問題。本文以山東省德州市為例，結(jié)合國內(nèi)外小微企業(yè)融資理論和德州市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀與破解融資難題而進行的有益探索為小微企業(yè)融資提供有益啟發(fā)。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資困境；德州市

引言：小微企業(yè)是我國經(jīng)濟的重要組成部分，在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中起著舉足輕重的作用，尤其是改革開放以來，隨著市場經(jīng)濟體制的逐步建立，小微型企業(yè)在提供就業(yè)機會、增加財政稅收以及出口、促進GDP的增長上發(fā)揮了巨大的作用。在小微企業(yè)的發(fā)展過程中，資金的有效供給與利用是促進小微企業(yè)發(fā)展的重要動力。然而小微企業(yè)出于種種原因往往存在融資瓶頸問題，并且在企業(yè)融資問題的研究中中型企業(yè)的融資渠道遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于小微企業(yè)[1]。本文將以德州地區(qū)的小微企業(yè)為例試圖分析這種類型企業(yè)的融資現(xiàn)狀，并試圖尋找破解小微企業(yè)融資困境的途徑。

一、小微企業(yè)的界定

小微企業(yè)的劃分有著不同的標(biāo)準(zhǔn)，通常我們所說的小微企業(yè)是從統(tǒng)計的角度進行劃分，而我國在不同時期又有不同的標(biāo)準(zhǔn)，除了國家統(tǒng)計局結(jié)合統(tǒng)計工作的實際情況制定的《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法》外，還可以從會計核算角度年應(yīng)納稅額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元即為小微企業(yè)；銀監(jiān)會從貸款角度上對于小微企業(yè)的界定國家具體：小型企業(yè)是指為銀行貸款500萬元以下，微型企業(yè)是指銀行貸款100萬元以下的個體工商企業(yè)[2]。

二、德州市小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（1）小微企業(yè)數(shù)量相對偏少。來自德州市中小企業(yè)局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，德州市小微企業(yè)群體迅速膨脹，德州市目前擁有企業(yè)37034戶同比增長11%，其中小微企業(yè)3.3萬余家同比增長14%，占全部企業(yè)總數(shù)的89%。而從全省來看，山東省共有小微企業(yè)超過75萬家，占到全省企業(yè)數(shù)的99%。目前，德州市的小微企業(yè)相對數(shù)量要落后全省平均水平近10個百分點。（2）從業(yè)人數(shù)數(shù)量較少。德州市小微企業(yè)在經(jīng)濟中的占比也逐步擴大，從業(yè)人員達(dá)到22.5萬人，占全部企業(yè)總從業(yè)人員的80.3%。目前，小微企業(yè)是解決德州市就業(yè)問題的主渠道，雖然每戶規(guī)模都不大，但是數(shù)量眾多的小微企業(yè)吸納了絕大多數(shù)的就業(yè)人口。（3）營業(yè)收入占GDP比重不高。2013年全市實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值2460.59億元，小微企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入達(dá)1069.56億元，占全市地區(qū)生產(chǎn)總值的44.07%，而從全省來看，相應(yīng)比例到達(dá)了

52%。小微企業(yè)對于GDP的貢獻(xiàn)落后全省平均水平9個百分點，德州市小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r明顯落后于我省平均水平。

三、德州市小微企業(yè)融資困局

（1）外部性融資需求大。根據(jù)中國人民銀行德州中心支行2015年的一份調(diào)查報告顯示，德州市小微企業(yè)對于資金需求的規(guī)模要求較小但是流動性較強。與大型企業(yè)相比，流動資金的使用比率較高，主要用于原材料的采購和日常生產(chǎn)開支，原材料以及存貨積壓往往會占去大量資金。因此，小微企業(yè)資金需求的這些特點決定了其對于外部融資的依賴性較大。（2）融資的成本高。德州市金融辦2015年曾對35家樣本企業(yè)進行調(diào)查，結(jié)果顯示：12家通過農(nóng)村信用社貸款，6家通過國有商業(yè)銀行貸款，8家通過德州銀行貸款，3家通過恒豐銀行貸款，5家通過私人借貸進行融資，1家通過小額貸款公司融資。國有商業(yè)銀行德州分行對德州市小微企業(yè)貸款利率普遍較高，基本維持在9-10%之間，私人借貸更是高達(dá)12%。除了貸款利率升高而導(dǎo)致利息支出增加外，企業(yè)還要承擔(dān)咨詢費、中介費用、抵押擔(dān)保等其他費用。（3）融資渠道不通暢。德州市大多數(shù)小微企業(yè)成立時間較短，缺乏相對合乎標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)信息，小微企業(yè)融資的難易程度會隨著貨幣環(huán)境的寬松或收緊而表現(xiàn)為時難時易。從2013-2015 年德州市小微企業(yè)融資總額逐年上升，尤其是農(nóng)村信用社德州辦事處對小微企業(yè)融資發(fā)揮了主要作用。雖然小企業(yè)融資難問題已經(jīng)得到了有所緩解，但隨著民營經(jīng)濟的快速發(fā)展，資金的缺口超出了金融機構(gòu)所能提供增加的貸款額度。（4）資金缺口較大。2015年德州市新增小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地面積20萬平方米，成功孵化企業(yè)425家。小微企業(yè)發(fā)展速度之快，數(shù)量較大，相應(yīng)的對資金需求量也越大。據(jù)德州市中小企業(yè)局調(diào)查顯示，目前德州小微企業(yè)融資缺口超過400億元，在有融資需求的3.3余萬家小微企業(yè)中，與銀行建立信貸關(guān)系的僅有3100戶左右，占比不足10%，資金缺口巨大。

四、破解德州市小微企業(yè)融資難困境的對策建議

（1）政府層面。政府應(yīng)當(dāng)政府加大政策落實力度，完善相關(guān)配套措施，延續(xù)政策傾斜，積極推進小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)和培育符合德州實際的地方特色產(chǎn)業(yè)；完善和優(yōu)化誠信環(huán)境，由稅務(wù)、工商、財政、技術(shù)監(jiān)督、統(tǒng)計、勞動和社會保障等部門共同建立小企業(yè)信用評價體系，推進小微企業(yè)信息的收集和分享，建立金融機構(gòu)公開共享平臺，幫助銀行核實企業(yè)經(jīng)營狀況和真實關(guān)系，減少信息不對稱；政府部門還應(yīng)該進一步鼓勵民間資本進入金融服務(wù)業(yè)，發(fā)揮民間資本對小微企業(yè)發(fā)展的資金支持作用。（2）銀行層面。首先，德州市小微企業(yè)貸款以不動產(chǎn)作為抵押占絕大多數(shù)，不動產(chǎn)抵押物主要為土地、房產(chǎn)，而小微企業(yè)的土地、房產(chǎn)等不動產(chǎn)占比只能達(dá)到30%，鑒于小微企業(yè)不動產(chǎn)數(shù)量較少，應(yīng)加大動產(chǎn)擔(dān)保的比重；其次，對小微企業(yè)信貸資源進行專項配置，德州市的中小金融機構(gòu)包括德州銀行、威海商業(yè)銀行、浙商銀行和恒豐銀行四家地方性金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮立足地方，服務(wù)地方經(jīng)濟的作用；再次，根據(jù)德州市小微企業(yè)行業(yè)分布比較集中的特點，大力開展產(chǎn)業(yè)集群融資活動，積極整合銀行系統(tǒng)內(nèi)部資源，在信貸投放總規(guī)模有限的情況下，單獨劃分出小微企業(yè)專項信貸額度，專門用于為小微企業(yè)客戶提供資金信貸支持。為保證對于小微企業(yè)的貸款投放積極性，對于未完成小微企業(yè)規(guī)模要求的銀行，可以對其信貸規(guī)模進行扣減，對于超額完成既定貸款額度的金融機構(gòu)給與適當(dāng)政策傾斜；最后，進一步優(yōu)化小微企業(yè)的信貸流程。借助互聯(lián)網(wǎng)大幅提升審批速度、縮短貸款申請環(huán)節(jié)的成功經(jīng)驗。實現(xiàn)小微企業(yè)授信流程的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化和專業(yè)化，有效提高了審批和放款的效率，真正解決小微企業(yè)資金需求的“燃眉之急”。（3）小微企業(yè)自身層面。首先，德州市的小微企業(yè)大多成立實際較短，家族式管理特征比較明顯。解決小微企業(yè)融資難問題，歸根結(jié)底還在于企業(yè)自身。要完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，改變家族式、家長式的管理模式，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理；其次，增強企業(yè)信用意識，小微企業(yè)主的誠信意識，通過自身誠信經(jīng)營、信息公開和規(guī)范財務(wù)操作，逐步提高和完善自身的信用記錄，通過政府補貼等形式鼓勵金融機構(gòu)對于長期保持良好信用記錄的小微企業(yè)在貸款價格方面給予優(yōu)惠；最后，轉(zhuǎn)變企業(yè)發(fā)展意識，小微企業(yè)主應(yīng)當(dāng)摒棄“小富即安”的心理，加大企業(yè)研發(fā)投入，開發(fā)先進適用的技術(shù)、工藝和設(shè)備，研制適銷對路的新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量。加快技術(shù)改造采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進行技術(shù)改造，積極創(chuàng)建自主品牌。在政府相關(guān)政策引導(dǎo)下建立健全符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展要求的企業(yè)制度和經(jīng)營機制，與大型企業(yè)開展多種形式的經(jīng)濟技術(shù)合作，建立穩(wěn)定的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售協(xié)作關(guān)系，努力把企業(yè)做大做強，爭取提升為規(guī)模以上企業(yè)。

綜上所述，德州市小微企業(yè)的融資難的問題的確存在，這大大制約了德州小微企業(yè)的發(fā)展，也成為了德州市經(jīng)濟發(fā)展的重要制約因素。德州市近些年的工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的快速發(fā)展，相當(dāng)程度上是由于發(fā)揮了小微企業(yè)特別是勞動密集型小微企業(yè)的優(yōu)勢。為完成新型城鎮(zhèn)化的歷史使命，政府部門應(yīng)積極為小微企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的政策環(huán)境，細(xì)化政策落實，銀行加大對于小微企業(yè)的支持力度，小微企業(yè)提高自身治理經(jīng)營水平。

參考文獻(xiàn)：

[1] 崔靜靜.小微企業(yè)融資行為研究[D].蘭州大學(xué).2014

[2] 于洋.中國小微企業(yè)融資問題研究[D].吉林大學(xué).2015