高峰

【摘 要】說起金融首先想到控制風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)的首要表現(xiàn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社在我國點(diǎn)多面廣，多設(shè)立在村鎮(zhèn)是最基層的金融機(jī)構(gòu)。隨著我國“十三五”扶貧計(jì)劃的推進(jìn)，農(nóng)村信用社發(fā)放貸款成為它的主要業(yè)務(wù)。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)就是債務(wù)人到期不能按合同約定償還本息，給金融機(jī)構(gòu)帶來損失的可能性。在我國農(nóng)村社會(huì)信用意識(shí)單純、法律意識(shí)淡漠、惡意逃廢債務(wù)人經(jīng)常出現(xiàn)，給信用社帶來不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增收造成不良影響。怎樣控制農(nóng)村信用聯(lián)社信貸風(fēng)險(xiǎn)？可以從風(fēng)險(xiǎn)形成的幾個(gè)方面來分析并采取相應(yīng)的措施。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；扶貧貸款； 風(fēng)險(xiǎn)

一、農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的社會(huì)時(shí)代背景和發(fā)展歷程

1.農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的背景。

縮小貧富差距，帶動(dòng)偏遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)民脫貧致富，建立小康社會(huì)是我國黨和政府的戰(zhàn)略目標(biāo)。我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)人口占比重高，而地處偏遠(yuǎn)山區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的貧困人口基數(shù)大，據(jù)20世紀(jì)90年代的統(tǒng)計(jì)需要脫貧的人口數(shù)約在7000萬左右，消除貧困是政府的執(zhí)政理念和施政目標(biāo)，這就為農(nóng)村信用社發(fā)放貸款創(chuàng)立良好的社會(huì)條件。我國改革開放政策實(shí)施30多年，人民的物質(zhì)生活有了極大的改觀，居民人均收入已成倍增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展日新月異，大中城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也帶動(dòng)偏遠(yuǎn)閉塞的落后地區(qū)，而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然產(chǎn)生巨大金融需求，多年來農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在政策和制度結(jié)構(gòu)失衡，金融服務(wù)缺失。一定程度上阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。從2000年開始推廣農(nóng)村信用社小額信貸，是由央行給信用社一定額度的再貸款，并在稅收、信用環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确矫娼o予優(yōu)惠政策，體現(xiàn)國家扶貧的意圖。農(nóng)村信用社發(fā)放貸款是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下滿足農(nóng)民資金需求、提高農(nóng)民信貸地位的需要。

2.農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的發(fā)展歷程。新中國成立后，信用社得到政府的大力支持，迎來嶄新的發(fā)展時(shí)期，成為當(dāng)時(shí)新中國打擊高利貸、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有力武器。農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放，滿足當(dāng)時(shí)農(nóng)民生產(chǎn)和生活中對(duì)資金的需求。它的存款業(yè)務(wù)，給農(nóng)村合作社提供有力支援。20世紀(jì)80年代后農(nóng)村信用社接受農(nóng)業(yè)銀行代管，在全國范圍內(nèi)進(jìn)行三農(nóng)試點(diǎn)，創(chuàng)建縣級(jí)聯(lián)社，加強(qiáng)內(nèi)部管理、整頓金融秩序。隨著我國改革大潮的進(jìn)程，到90年代后期，其行政管理職責(zé)由農(nóng)行轉(zhuǎn)到中國人民銀行。給信用社帶來新的轉(zhuǎn)機(jī)，新一輪改革提出的核心內(nèi)容是，把農(nóng)村信用社辦成由社員入股、社員民主管理、主要為社員服務(wù)的真正的農(nóng)村合作金融組織。同時(shí)農(nóng)村信用社貸款方向做出重大調(diào)整，農(nóng)業(yè)貧困人口貸款比重進(jìn)一步增加。貸款方式便捷規(guī)范，農(nóng)戶貸款范圍不斷擴(kuò)大，全國農(nóng)村信用合作社整體實(shí)力得到加強(qiáng)，逐漸成為農(nóng)村金融的核心力量。

二、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)， 是指在辦理貸款過程中，由于種種主客觀不可預(yù)料的因素影響，造成債務(wù)人不能如期按約定歸還本息，給信用社帶來經(jīng)濟(jì)損失的可能性。近年來， 農(nóng)村信用社是發(fā)放農(nóng)用扶貧貸款的主要金融機(jī)構(gòu)，在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制取得一定成績(jī)，然而我國農(nóng)村信貸起步晚，制度還不夠成熟，隨著農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)數(shù)量飛速增長(zhǎng)，各種違規(guī)現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，農(nóng)業(yè)小額信貸的運(yùn)作金融生態(tài)環(huán)境日趨復(fù)雜，各種風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等。

首先，自然風(fēng)險(xiǎn)。我國是農(nóng)業(yè)大國耕種面積廣大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)俗話說：就是靠天吃飯，受天氣氣候自然災(zāi)害的影響程度較大。同時(shí)在我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)高保障弱，一旦遇到災(zāi)害之年欠收之年農(nóng)業(yè)的損失，必然轉(zhuǎn)移到發(fā)放貸款的金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)身上，形成自然因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。其次，債權(quán)人因素。也稱為人為操作風(fēng)險(xiǎn)因素。農(nóng)村信用社是新興的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，由于創(chuàng)建時(shí)間短，管理體制、工作人員經(jīng)驗(yàn)素質(zhì)能力方面存在問題，在貸款辦理流程中經(jīng)常出現(xiàn)漏洞，例如在貸款前對(duì)農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)狀況記錄不夠真實(shí)，評(píng)定的信用等級(jí)與實(shí)際償還能力不符，造成回款困難。還有在審查發(fā)放環(huán)節(jié)中，疏于管理、決策依據(jù)不科學(xué)、對(duì)不良貸款的處置不合理，同樣也造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。再次，債務(wù)人因素。也可稱為信用風(fēng)險(xiǎn)因素。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人沒有履行合同規(guī)定，不能按期償還貸款本金和利息，給信用社造成損失，產(chǎn)生壞賬。信用社的貸款服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，他們的文化素質(zhì)和社會(huì)環(huán)境的限制使得農(nóng)戶的信用意識(shí)和還款意識(shí)淡漠，有的將小額信貸與國家扶貧補(bǔ)助同等看待，根本沒有償還意識(shí)。同時(shí)他們對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)和法律常識(shí)不了解，加之貸款是無抵押無擔(dān)保貸款，無形中加劇了貸款風(fēng)險(xiǎn)。第四，市場(chǎng)因素。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是否穩(wěn)定發(fā)展，決定著農(nóng)戶的收入水平即他的償還能力。農(nóng)戶貸款后多用于擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)，一旦農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降，就會(huì)造成農(nóng)戶無法還款的風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)村信用社發(fā)放貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.規(guī)范貸款發(fā)放程序，制定相應(yīng)法律法規(guī)。俗話說，有好的過程才能有好的結(jié)果。在貸款的發(fā)放過程中，對(duì)每一道環(huán)節(jié)都要明確責(zé)任，負(fù)責(zé)到底。在貸款前的申請(qǐng)、調(diào)查做到真實(shí)有效；對(duì)貸款中的審查、審批做到以事實(shí)為依據(jù)；以規(guī)則為準(zhǔn)繩；在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，做到手續(xù)齊全資料全面；貸款后做到信貸檔案管理及時(shí)明確，總之所有程序都要嚴(yán)格按照農(nóng)村信用社規(guī)范信貸管理實(shí)施細(xì)則進(jìn)行，確保貸款程序的規(guī)范化和程序化。同時(shí)建立健全相應(yīng)法律法規(guī)，改善外部環(huán)境和內(nèi)部控制狀況。

2.嚴(yán)格進(jìn)行資信評(píng)級(jí)，完善農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)機(jī)制，科學(xué)建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案。要完善現(xiàn)階段的信用評(píng)級(jí)制度，對(duì)農(nóng)戶的狀況進(jìn)行認(rèn)真、全面的審查，實(shí)施簽字責(zé)任制度，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行，降低貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬。要提高農(nóng)戶的信用意識(shí)，增加失信的成本，降低其失信收益，改善農(nóng)村信用環(huán)境。充分發(fā)揮縣級(jí)信用平臺(tái)的作用，建立信用戶、信用村的評(píng)定。扶貧擔(dān)保基金的設(shè)立，都進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)村的信貸生態(tài)環(huán)境。在轄區(qū)內(nèi)對(duì)所有的農(nóng)戶建立經(jīng)濟(jì)檔案，并錄入農(nóng)村信用社信貸管理系統(tǒng)，作為以后發(fā)放貸款的個(gè)人基本信用依據(jù)。從而降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

3.實(shí)行審貸分離，加強(qiáng)內(nèi)部控制。農(nóng)村信用社的信貸員要對(duì)農(nóng)戶的基本家庭情況、貸款應(yīng)用的方向、所經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)收益、以及償還能力做真實(shí)詳實(shí)的調(diào)查記錄，調(diào)查評(píng)估報(bào)告要真是全面，并附上個(gè)人意見，提交信用社主管人員進(jìn)行審查監(jiān)督，要求申請(qǐng)貸款手續(xù)齊全，資料詳實(shí)，對(duì)不符合要求的予以退回。只有將嚴(yán)格的工作態(tài)度在各個(gè)環(huán)節(jié)認(rèn)真執(zhí)行，提高員工的責(zé)任意識(shí)，才能避免發(fā)放貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.運(yùn)用貸款五級(jí)分類法，構(gòu)建健康的信貸文化。所謂貸款五級(jí)分類，是指銀行類機(jī)構(gòu)采用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析，分析借款人的還款能力，估算貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程序，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類的一種管理方法。實(shí)施貸款五級(jí)分類法以后，對(duì)農(nóng)村信用社目前存在的貸款缺失和風(fēng)險(xiǎn)衡量不準(zhǔn)確、識(shí)別不及時(shí)的問題得到解決。增強(qiáng)了貸款的實(shí)際價(jià)值。同時(shí)，促使農(nóng)村信用社形成“識(shí)別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)-總結(jié)發(fā)現(xiàn)問題-改進(jìn)信貸管理”的良性循環(huán)，也提高了信貸人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

5.實(shí)行收貸收息提前預(yù)告制度，避免信息不對(duì)稱現(xiàn)象。為了能夠及時(shí)按期回款信貸員要提前發(fā)送到期貸款通知函，督促借款人做好還貸準(zhǔn)備，提醒借款人做好還貸準(zhǔn)備。避免因?yàn)檗r(nóng)村地處偏遠(yuǎn)，交通不便，信息不發(fā)達(dá)造成的遺漏現(xiàn)象。

6.建立農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；穑档唾J款風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸺瓤梢詭椭r(nóng)戶迅速取得貸款，又可以引導(dǎo)更多的商業(yè)銀行以解決農(nóng)村信貸資金不足的問題。因此，可將中央、省級(jí)財(cái)政為主要資金來源、地方財(cái)政為輔、社會(huì)富余資金為補(bǔ)充，以股份合作制的形式成立專門的“農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸸尽?，再根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行分配。

綜上所述，信用社作為金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，積極的面對(duì)扶貧貸款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是金融行業(yè)的工作常態(tài)。農(nóng)村信用社要充分依靠相信政府的扶持政策，在內(nèi)部強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的理念管理，強(qiáng)化貸款流程的責(zé)任管理，讓貸款的風(fēng)險(xiǎn)與考核掛鉤，并不斷提供員工素質(zhì)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)建設(shè)加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)制。同時(shí)對(duì)外部環(huán)境要加強(qiáng)與地方政府合作，加大宣傳力度，普及提高農(nóng)村貸款人的信用意識(shí)和法律意識(shí)。促進(jìn)農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸬淖饔?，進(jìn)一步與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司合作風(fēng)散風(fēng)險(xiǎn)?？傊r(nóng)村信用既要風(fēng)范貸款風(fēng)險(xiǎn)，又要提高貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量，才能保證農(nóng)村信用社的扶貧貸款工作順利進(jìn)行。

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