摘要：中國經(jīng)濟的發(fā)展模式正在從“先污染，后治理”的模式向“資源節(jié)約、環(huán)境友好”型發(fā)展模式邁進，環(huán)境規(guī)制越來越嚴格。環(huán)境規(guī)制與技術創(chuàng)新二者的關系如何？文章采用案例研究的方法，選取資源型企業(yè)——伊泰B股作為主要案例，研究環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術創(chuàng)新的影響。

關鍵詞：環(huán)境規(guī)制；技術創(chuàng)新；資源型企業(yè)

一、 引言

資源與環(huán)境問題已成為制約我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的瓶頸，并上升為國家政治、關系民生以及戰(zhàn)略發(fā)展的重大問題。伴隨著資源環(huán)境問題的日益嚴峻，我國政府適時提出了“資源節(jié)約，環(huán)境友好”的集約型經(jīng)濟發(fā)展模式。自2007年起，環(huán)境規(guī)制進入密集深化階段，企業(yè)環(huán)境保護的壓力日益加大。

在日趨嚴格的環(huán)境規(guī)制下，企業(yè)面臨著較大的壓力。那么資源型企業(yè)如何應對環(huán)境規(guī)制帶來的影響？很多學者認為，企業(yè)應對環(huán)境規(guī)制應選擇技術創(chuàng)新。那么，環(huán)境規(guī)制對資源型企業(yè)技術創(chuàng)新的影響到底如何？本文采用案例研究方法，選擇內(nèi)蒙古伊泰煤炭股份有限公司為案例，研究了環(huán)境規(guī)制對資源型企業(yè)技術創(chuàng)新的影響。

二、 文獻綜述

環(huán)境規(guī)制與企業(yè)技術創(chuàng)新的關系一直是國內(nèi)外研究的熱點問題之一。目前來說，環(huán)境規(guī)制與技術創(chuàng)新關系方面的研究主要集中在三個方面。

第一種假說是“制約假說”，即環(huán)境規(guī)制抑制企業(yè)的技術創(chuàng)新。其基本假設是當環(huán)境規(guī)制標準不嚴時，企業(yè)僅僅采用較為粗淺的技術來使之達到環(huán)保的標準。但是假如環(huán)境規(guī)制標準提高，即國家對企業(yè)的排污要求變得嚴格時，企業(yè)則采用從國外引進先進的技術的方法來達到環(huán)保的標準。企業(yè)不會選擇自主創(chuàng)新，因為企業(yè)管理者認為企業(yè)的自主創(chuàng)新會使研發(fā)支出大幅度增加，而企業(yè)績效的增加沒有那么明顯，而從國外引進技術則可以在短期內(nèi)看出績效增長。

第二種假說是“環(huán)境規(guī)制與企業(yè)的技術創(chuàng)新無關”。國內(nèi)外一部分研究認為，環(huán)境規(guī)制對企業(yè)的各方面的要求增加，但是這僅僅表現(xiàn)在企業(yè)的環(huán)境成本上和環(huán)境費用上。環(huán)境規(guī)制僅僅停留在環(huán)境問題表面，這與企業(yè)的技術創(chuàng)新無關。

第三種假說是“環(huán)境規(guī)制促進企業(yè)的技術創(chuàng)新”，這就是著名的“波特假說”。該假說認為：適當?shù)沫h(huán)境規(guī)制將刺激技術革新，從而減少費用，提高產(chǎn)品質(zhì)量。這樣有可能使國內(nèi)企業(yè)在國際市場上獲得競爭優(yōu)勢，同時，提高產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率。

縱觀現(xiàn)有研究，其中絕大部分的論文是做實證研究的。因為實證研究在評價過程中過分依靠定量化手段，在復雜的數(shù)字轉換和統(tǒng)計處理過程中，容易造成某些信息的丟失，或者滲入一些“噪音”，而建立在這些信息資料基礎上的評價結論就難以反映評價對象的真實情況。在文獻中，所舉的例子雖然很多，但是每個例子說的都不清楚，因此實證的研究可借鑒的地方并不多。

因此，本文采用案例研究的方法，用以彌補實證方法的弊端。本文以資源型企業(yè)——伊泰B股作為研究的主要案例，來研究環(huán)境規(guī)制對企業(yè)技術創(chuàng)新的影響。從企業(yè)角度對具體的環(huán)境規(guī)制政策的實施效果進行評價，為各級政府和部門制定資源型企業(yè)可持續(xù)增長的相關政策和采取的措施提供決策依據(jù)。

三、 面臨的環(huán)境規(guī)制

內(nèi)蒙古伊泰煤炭股份有限公司，股票簡稱“伊泰B股”（股票代碼900948）。主要以煤炭生產(chǎn)經(jīng)營、煤制油、鐵路運輸為主業(yè)的大型現(xiàn)代化能源企業(yè)。近年來有關環(huán)保的法律法規(guī)如表1所示。

2004年，為了提高煤炭資源回收率，改進生產(chǎn)效率，減少資源的浪費，保護環(huán)境，鄂爾多斯環(huán)保局按照國家的方針政策，制定了一系列的有關環(huán)境的法律法規(guī)。鄂爾多斯市政府發(fā)布《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關于鄂爾多斯市煤礦安全生產(chǎn)綜合治理實施方案的批復》，對煤礦企業(yè)開采方式提出了嚴格限制。

國家把節(jié)能減排提到日程上來，嚴格限制資源型企業(yè)的高污染、高排放。此外，國家的排污標準、合格標準越來越嚴格，即環(huán)境規(guī)制的標準提高，資源型企業(yè)達到環(huán)境標準的難度越來越大。同時，國家有關部門的查處力度也在不斷地加大，如2011年3月5日，鄂爾多斯環(huán)保局做出環(huán)保指示，要求抽查企業(yè)的排污量是否符合標準，同時對其焦油含量、排污量等進行了抽查。

隨著“十二五計劃”的開展，國家下發(fā)一系列的保護環(huán)境的文件，堅決反對過去所走的“先污染，后治理”的道路。在“十二五”規(guī)劃中，強調(diào)清潔安全生產(chǎn)。

四、 伊泰集團技術創(chuàng)新措施

1. 組織架構創(chuàng)新。面對較為嚴格的環(huán)境規(guī)制，伊泰集團成立了環(huán)境保護委員會，董事長作為主要負責人，負責公司環(huán)境保護工作。為了有效地遵循國家的各種有關環(huán)保的政策法規(guī)，伊泰集團先后出臺了《環(huán)境管理手冊》、《環(huán)境程序文件》等有關環(huán)境保護的文件，并且召集相應的專家不斷進行評議，進行修改和訂正法律法規(guī)。

2. 完善相關制度。為了達到相應的節(jié)能減排的目標，伊泰集團嚴格執(zhí)行國家標準，同時制定更為嚴格的企業(yè)內(nèi)部標準，如《年度節(jié)能責任狀》，公司將每年度節(jié)能減排目標逐漸分解到各部門和車間，使節(jié)能減排的目標在小的地方逐步實現(xiàn)，同時進行績效考核。這種方法的有效實施有力地促進了節(jié)能降耗責任目標的落實，效果很好。

3. 裝置設計中的技術創(chuàng)新。伊泰集團[積極地進行自主創(chuàng)新研發(fā)，與山西煤化所合作，自主研發(fā)費托合成技術，在科研上投入了大量的經(jīng)費?？蒲腥藛T在設計階段嚴格遵循“能量循環(huán)使用”的設計準則及“近零排放”的設計理念，實現(xiàn)了裝置能量的轉換及綜合利用，減少碳排放量。

伊泰與中國科學院山西煤化所共同研發(fā)煤液化、氣化的生產(chǎn)工藝。該項目充分利用剩余的反應熱發(fā)電，以在精餾過程中和吸收過程中所放出的過多的熱作為熱源，利用物理化學技術制備電源。除了換熱技術外，空氣冷卻技術也是該工藝的主要創(chuàng)新點，采用該技術可以有效地保存水分、節(jié)省能量。煤炭氣化、液化會發(fā)生化學反應，在此化學反應中會產(chǎn)生工業(yè)廢水，該裝置中有污水處理裝置，反應的工業(yè)廢水又經(jīng)過污水循環(huán)裝置。污水經(jīng)過循環(huán)裝置后，又可以變成干凈的水。盡管項目開始期間，購買裝置費用較高，安裝費用也較高，但是從長遠來看，對該企業(yè)的經(jīng)濟利益的促進是很明顯的。

4. 裝置運行中的節(jié)能減排。除了在設備安裝本身，在設備運行的過程中，即在大生產(chǎn)工藝中也有很多的節(jié)能方面。首先是優(yōu)化裝置開投料方式，嚴格限制反應物料在開車或者停車的過程中的大量停留，使反應物料在反應過程中維持大部分；二是對工廠的原有的操作參數(shù)進行優(yōu)化，不斷進行投料實驗，探索最好的配料比；三是采用自動化裝置，不斷地提高能量轉換的速率，保持能量不斷地轉化，確保反應在適宜的溫度、壓力下反應，保溫保濕，減少反應物料的損失。

5. 技術創(chuàng)新投入。技術創(chuàng)新投入指的是企業(yè)在技術創(chuàng)新活動過程中，在技術創(chuàng)新方面的研發(fā)支出的經(jīng)費（扣除研發(fā)的其他項目經(jīng)費）。

五、 技術創(chuàng)新效果

1. 專利授權數(shù)。專利授權表示企業(yè)擁有的被國家認可和保護的技術創(chuàng)新成果。本文用專利授權數(shù)來衡量企業(yè)技術創(chuàng)新的效果。伊泰集團的專利授權數(shù)如下：

伊泰集團專利授權數(shù)在2010年～2011年為0，從2012年起逐漸增加，2013年為26件。2014年雖然比2013年略有下降，但整體上呈上升趨勢。

2. 新產(chǎn)品銷售收入比。新產(chǎn)品銷售收入比能夠衡量技術創(chuàng)新水平、能力及技術創(chuàng)新效果越好。公式為：

伊泰集團在近幾年中不斷推出新產(chǎn)品，煤化工產(chǎn)業(yè)也不斷地出現(xiàn)新的合成物質(zhì)，這些新產(chǎn)品經(jīng)濟效益在很大的程度上反映了技術創(chuàng)新的效果。

通過觀察圖2我們可以看出伊泰集團新產(chǎn)品的經(jīng)濟效益在近五年來是逐漸上升的，即伊泰集團的新產(chǎn)品的銷售收入在主營業(yè)務收入中所占的比重越來越大，即表明伊泰集團的技術創(chuàng)新效果顯著。

六、 伊泰的未來發(fā)展戰(zhàn)略

伊泰集團將繼續(xù)與山西煤化所合作，一起發(fā)展?jié)崈裘杭夹g，提高煤的綜合利用率，提高產(chǎn)品的延伸價值，走“資源節(jié)約型、環(huán)境友好型”戰(zhàn)略。

在原料的選取方面，伊泰集團將努力做好煤炭的選擇，肯花大價錢投資質(zhì)量好的原料。伊泰集團將不斷進行技術創(chuàng)新，努力提高煤炭的整體轉化效率，建立新型的、不同于傳統(tǒng)的煤化工項目，爭取成為煤炭加工企業(yè)的領頭羊。

七、 結論

通過以上對伊泰集團案例的分析，我們可以得出以下結論：

首先，環(huán)境規(guī)制促進資源型企業(yè)技術創(chuàng)新。伊泰集團面對越來越嚴格的環(huán)境規(guī)制，首先從管理層面重視環(huán)境規(guī)制，該集團成立環(huán)保委員會，同時對企業(yè)內(nèi)部制定更為嚴格的環(huán)境要求，從小處、實處做到環(huán)境保護。其次，伊泰集團在嚴格的環(huán)境規(guī)制下，在技術層面進行了很好的技術創(chuàng)新，如裝置設計中的增加節(jié)能減排、裝置運行中的節(jié)能降耗措施、設計工藝流程來提升企業(yè)的安全性能。此外，伊泰集團技術創(chuàng)新投入逐年增加。

其次，技術創(chuàng)新效果顯著。伊泰集團專利授權數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入比都在逐年上升。

最后，面對環(huán)境規(guī)制，伊泰集團應繼續(xù)加大自主創(chuàng)新，這必然促進企業(yè)績效的增長。

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作者簡介：劉向偉（1979-），女，蒙古族，內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰市人，內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院講師，中央財經(jīng)大學管理學學博士，研究方向為會計理論與方法。

收稿日期：2016-06-12。