李婷

摘 要：夫妻財(cái)產(chǎn)分割是夫妻財(cái)產(chǎn)制度的重要組成部分，尤其是其中的夫妻股權(quán)分割，不僅關(guān)系到雙方的股東身份和財(cái)產(chǎn)利益，而且會(huì)影響公司和其他股東的合法權(quán)益。我國(guó)婚姻法、公司法及其相關(guān)司法解釋對(duì)夫妻股權(quán)分割規(guī)定并不明確，導(dǎo)致其在司法實(shí)踐中遭遇困難重重。本文通過(guò)對(duì)離婚股權(quán)分割的難點(diǎn)進(jìn)行研究，以期對(duì)問(wèn)題的解決提供一些思路。

關(guān)鍵詞：離婚；共同財(cái)產(chǎn)；股權(quán)分割

1 股權(quán)的特性

股權(quán)是股東基于其身份狀態(tài)對(duì)公司享有的權(quán)利。在針對(duì)股東自身特有的權(quán)利方面，《公司法》對(duì)其有明確的規(guī)定，包括股東大會(huì)的召開(kāi)、股東利益分配、股東選舉和被選舉權(quán)利、股東請(qǐng)求的權(quán)利、股東對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、股東散伙分割財(cái)產(chǎn)權(quán)利及優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)利。股權(quán)是相互獨(dú)立開(kāi)來(lái)的，它是由人身權(quán)和財(cái)產(chǎn)權(quán)兩部分構(gòu)成，股權(quán)也會(huì)同時(shí)具備二者的特征。表現(xiàn)為股權(quán)的權(quán)能內(nèi)容具有一定的綜合性；股權(quán)具有一定的盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性；股權(quán)的取得具有一定的法定性；股權(quán)的財(cái)產(chǎn)性；股權(quán)具有可轉(zhuǎn)讓性[1]。

2 離婚股權(quán)分割的難點(diǎn)

與夫妻離婚兩人之間固定財(cái)產(chǎn)，如房子，車(chē)子，以及一些其它的財(cái)物進(jìn)行的分割相比，離婚股權(quán)分割確實(shí)有難度。因?yàn)楣蓹?quán)分割不僅牽涉到夫妻之間的財(cái)產(chǎn)分配，更會(huì)影響到公司其他股東的合法權(quán)益。在夫妻婚姻關(guān)系破裂時(shí)，配偶要分割財(cái)產(chǎn)時(shí)，主要有以下幾個(gè)難點(diǎn)：第一：隱名股東的股權(quán)確認(rèn)和分割問(wèn)題；第二：配偶一方出資行為的法律定性問(wèn)題；第三：配偶一方股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力及股權(quán)質(zhì)押效力的認(rèn)定問(wèn)題，只有搞清楚了這些問(wèn)題才能對(duì)離婚股權(quán)進(jìn)行正確的分割。

2.1 隱名股東的股權(quán)確認(rèn)和分割問(wèn)題

關(guān)于“隱名股東”許多學(xué)者認(rèn)為是，一些出資人為了獲取更多的利益，規(guī)避法律漏洞，借用別人的名義來(lái)對(duì)公司進(jìn)行出資認(rèn)繳，成為股東，擁有股東的特殊權(quán)利，實(shí)質(zhì)在背后參與的真正出資人。當(dāng)然，在工商登記處登記的股東名字，則是真正出資人假借的名義股東，也可以稱(chēng)作是“顯名股東”。在實(shí)際操作中涉及股權(quán)分割或股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛中，大多數(shù)情況不是實(shí)際出資人為名義出資人主張其名下的股權(quán)利益，而是實(shí)際出資人的配偶一方去積極主張股權(quán)利益[2]。由于法律無(wú)明確規(guī)定，在實(shí)踐中有兩種觀點(diǎn)：

第一：配偶中一方是“隱名股東”，法院一般會(huì)把這種情況按照離婚案件處理，一般也不會(huì)涉及第三方實(shí)體義務(wù)。第二類(lèi)：配偶一方是“隱名股東”并且符合股東身份確認(rèn)的實(shí)體條件，對(duì)于“配偶一方不主動(dòng)對(duì)其股權(quán)權(quán)益的確權(quán)，而配偶另一方則主動(dòng)要求配偶一方的股東身份”法律沒(méi)有明確的規(guī)定。因此，在司法界有兩種爭(zhēng)議的觀點(diǎn)。一，根據(jù)“合同相對(duì)性”的原則，只會(huì)波及到當(dāng)人事雙方，由于配偶其中的一方并不是股東，無(wú)法擁有股東的權(quán)利義務(wù)，無(wú)權(quán)要求公司對(duì)身份關(guān)系的確認(rèn)。二，對(duì)于婚姻中雙方的財(cái)產(chǎn)共有的，夫妻二人有共同的處決權(quán)，即配偶一方要求配偶另一方在公司享有股東權(quán)利時(shí)，公司不得拒絕[3]。筆者贊同第二種觀點(diǎn)，本著公平正義的司法精神，配偶一方的訴求在不影響公司運(yùn)行與管理方面時(shí)，應(yīng)該支持配偶一方對(duì)配偶另一方的股權(quán)身份進(jìn)行的確認(rèn)[4]。

2.2 配偶一方出資行為的法律定性

目前隨著公司融資和理財(cái)手段的多樣化，在離婚案件中還出現(xiàn)一種配偶一方對(duì)公司出資的現(xiàn)象，對(duì)這樣的出資行為該怎樣認(rèn)定，以下給出了兩種討論：

一種認(rèn)定為“借款”，即配偶單方向公司認(rèn)繳，公司收款后并沒(méi)有出具出資證明書(shū)，也沒(méi)有記載于股東名冊(cè)中、沒(méi)有變更工商登記、其沒(méi)有參與修改公司章程、也沒(méi)有實(shí)際參與管理公司。因此，如果配偶的一方給付了錢(qián)款，就會(huì)被認(rèn)定為“借款”行為而不是“出資”行為。根據(jù)現(xiàn)有的證據(jù)，確認(rèn)配偶單方向公司提供錢(qián)款是“借款”性質(zhì)后，由于該款項(xiàng)屬于夫妻關(guān)系存續(xù)中的共同財(cái)產(chǎn)，則配偶的任何一方都可以主張公司還款。如果配偶的一方不積極行使權(quán)利，配偶的另一方則可以自己為原告，公司為被告和配偶另一方為第三人向法院提起訴訟，主張自己的訴訟請(qǐng)求。在法院受理本案時(shí)，法院首先會(huì)根據(jù)原告提供的現(xiàn)有證據(jù)判斷該行為是“出資”還是“借款”，然后再據(jù)以判決結(jié)果。這樣才更對(duì)離婚股權(quán)進(jìn)行正確的分割。一種認(rèn)定為“出資”，配偶一方出資后，參加了股東會(huì)、參與公司的管理與決策，并取得利潤(rùn)的分配等作為股東身份的實(shí)體行為，則可以被認(rèn)定該錢(qián)款為“出資”，不一定要求公司注冊(cè)資本和工商變更登記以及股東的變更登記。配偶一方構(gòu)成“出資”行為，具有股東實(shí)質(zhì)身份，該“出資”則可以成為公司的財(cái)產(chǎn)，因此，配偶一方則可以配偶另一方的股東實(shí)質(zhì)身份主張分割股東的權(quán)益。

2.3 配偶一方股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力及股權(quán)質(zhì)押效力的認(rèn)定

關(guān)于配偶一方股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力法律中并沒(méi)有明確規(guī)定，司法實(shí)踐中對(duì)單方股權(quán)的轉(zhuǎn)讓有兩種處理意見(jiàn)。一些持相對(duì)有效論者認(rèn)為，只要配偶一方對(duì)股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)豢紤]受讓人主體身份，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓都是有效的。根據(jù)“合同自由”的原則，對(duì)股權(quán)的價(jià)格、交易時(shí)間、具體的其它交易事項(xiàng)，都由當(dāng)事人自己來(lái)協(xié)商。這樣使配偶轉(zhuǎn)讓股權(quán)具有一定的彈性，彌補(bǔ)了許多法律上的限制，從而使股權(quán)轉(zhuǎn)讓相對(duì)容易。一些持相對(duì)無(wú)效論者認(rèn)為，處于保護(hù)善意第三人，對(duì)于配偶單方轉(zhuǎn)讓股權(quán)的合同應(yīng)該是有效的。法律遵循“意思自治原則”，只要雙方二人基于達(dá)成的共同意思，在不違背法律的情況下都是有效的。相反配偶的另一方如果能舉出證據(jù)證明合同是無(wú)效的，法院認(rèn)定配偶另一方主張成立，合同會(huì)被認(rèn)定無(wú)效。筆者贊成第二種觀點(diǎn)。第二種觀點(diǎn)更符合法律保護(hù)交易安全和交易自由的價(jià)值精神。

股權(quán)出質(zhì)的形式有兩種：一是，為第三人擔(dān)保。配偶一方為逃避共同財(cái)產(chǎn)的分割，與他人合伙串通，唆使“惡意”的第三人簽訂“借款協(xié)議”，以自己在公司名下的股權(quán)質(zhì)押作為擔(dān)保，并且辦理工商股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)。在配偶一方不能如期償還債務(wù)時(shí)，第三人就會(huì)按照質(zhì)押協(xié)議，將配偶的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人或者以一定的價(jià)格賣(mài)給第三人，簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將使原本屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)消失。

二是，為自己的借款擔(dān)保。配偶一方與“第三人”串通好，以自己的名義向個(gè)人或者公司借款，并且以自己名下公司的股權(quán)作為擔(dān)保，進(jìn)行工商質(zhì)押登記。在夫妻關(guān)系存續(xù)期間大量開(kāi)支，配合銀行的轉(zhuǎn)賬來(lái)證明借款協(xié)議的履行，從而將原本屬于配偶另一方的股權(quán)利益因配偶一方的惡意質(zhì)押而受損，剝奪配偶另一方分割股權(quán)的權(quán)利[5]。實(shí)踐中不論是為自己擔(dān)保還是為第三人擔(dān)保，股權(quán)質(zhì)押合同生效就是讓配偶雙方的共同股權(quán)處于一種“擔(dān)保”狀態(tài)，導(dǎo)致股權(quán)利益分配的不確定性。在離婚分割財(cái)產(chǎn)中，股權(quán)的大小不能對(duì)價(jià)股權(quán)本身的價(jià)值，最主要依據(jù)是主債務(wù)的履行情況。如果主債務(wù)惡意不履行，將難以實(shí)現(xiàn)股權(quán)的實(shí)質(zhì)分割。

3 結(jié)論

由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的財(cái)產(chǎn)也呈多樣化形式，不僅僅局限于房車(chē)，還有各種股票，基金，債券等財(cái)產(chǎn)，因此這也使得離婚財(cái)產(chǎn)分割難度加大。特別是離婚股權(quán)分割，在實(shí)踐中還有許多難點(diǎn)需要探究和思考。這需要立法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和學(xué)者的共同努力，我相信社會(huì)主義國(guó)家的法律會(huì)越來(lái)越完善。

參考文獻(xiàn)

[1]陣葦、謝京杰：“論離婚案件中夫妻共同股權(quán)分割”，載于“廣東社會(huì)科學(xué)”2004年第6期。

[2]裴樺著：《夫妻共同財(cái)產(chǎn)制研究》，法律出版社2009年版。

[3]楊立新著：《共有權(quán)理論與適用》，法律出版社2007年版。

[4]何俊萍：“論公平原則在我國(guó)離婚財(cái)產(chǎn)分割中的適用”，載于“法商研究”2005年第1期。

[5]喬盼有：“試論夫妻離婚時(shí)公司股權(quán)的分割”，載于“法制與經(jīng)濟(jì)”2012年第3期。