王龍芝

摘要：本文主要從立法模式、外資準(zhǔn)入管理制度、外國(guó)投資國(guó)家安全審查法律制度以及外國(guó)投資的認(rèn)定方面對(duì)《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》和外商投資企業(yè)法進(jìn)行了初步比較，重點(diǎn)介紹了本次征求意見(jiàn)稿在上述幾個(gè)方面的變化和特點(diǎn)。本次征求意見(jiàn)稿實(shí)現(xiàn)了立法模式的統(tǒng)一、確立了準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單的外資準(zhǔn)入管理模式、完善了外國(guó)投資國(guó)家安全審查法律制度以及確立了“實(shí)際控制”的外資認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)鍵詞：負(fù)面清單；國(guó)民待遇原則；外國(guó)投資國(guó)家安全審查制度；協(xié)議控制

一、外資法律立法模式

（一）外商投資企業(yè)法的分散立法模式

我國(guó)外商投資企業(yè)法包括《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》以及《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》，這三部法律是由全國(guó)人大及其常委會(huì)在改革開(kāi)放的初期制定的，在立法模式方面是分散的，此后為了不斷適應(yīng)引進(jìn)外資的需要，國(guó)務(wù)院和相關(guān)部門也陸續(xù)出臺(tái)了許多行政法規(guī)和部門規(guī)章，一些地方也制定了關(guān)于引進(jìn)外資的地方性法規(guī)和規(guī)章，這進(jìn)一步增加了我國(guó)外資立法的分散性，同時(shí)也使得一些規(guī)范性法律文件之間存在沖突，前述外商投資企業(yè)法與《公司法》在關(guān)于企業(yè)組織形式和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)定上就存在沖突，不利于相關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行，從而無(wú)法保證其權(quán)威性。

（二） 《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》的統(tǒng)一立法模式

本次征求意見(jiàn)稿在起草之初就“以統(tǒng)一內(nèi)外資法律法規(guī)和創(chuàng)新外國(guó)投資法律制度為目標(biāo)”，實(shí)現(xiàn)了外商投資法律法規(guī)的統(tǒng)一，《外國(guó)投資法（草案）》第170條規(guī)定，新法施行之日，“外資三法”將同時(shí)廢止。換言之，《外國(guó)投資法》將完全取代“外資三法”，結(jié)束目前按照企業(yè)形式“分而治之”的格局。黨的十八屆三中全會(huì)要求開(kāi)展外資三法修改工作，提出“統(tǒng)一內(nèi)外資法律法規(guī)，保持外資政策穩(wěn)定、透明、可預(yù)期”，“改革涉外投資審批體制”，“探索對(duì)外商投資實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單的管理模式”等幾點(diǎn)要求，不再重點(diǎn)將外商投資企業(yè)的組織形式和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作為規(guī)范對(duì)象，而是按照內(nèi)外資一致的原則，統(tǒng)一適用《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定，規(guī)定外國(guó)投資者在中國(guó)設(shè)立企業(yè)和投資，原則上均適用本法，不再根據(jù)企業(yè)類型的不同適用不同的規(guī)則。

二、外資準(zhǔn)入管理制度

（一）外商投資企業(yè)法的逐案審批管理模式

我國(guó)外商投資企業(yè)法采用的是逐案審批的管理模式，外商投資企業(yè)與外商投資合同要經(jīng)過(guò)行政審批，1979 年我國(guó)出臺(tái)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》，外商投資審批制度開(kāi)始確立，這一制度的建立，在當(dāng)時(shí)具有重要意義：第一，保證外商投資能夠適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在引進(jìn)外資的同時(shí)提高我國(guó)的技術(shù)水平；第二，合理引導(dǎo)外資流向，防止外資的盲目進(jìn)入和重復(fù)引進(jìn)；第三，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全。改革開(kāi)放以來(lái)，外商投資企業(yè)法確立的審批制度為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐，使外國(guó)投資與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)的總體目標(biāo)相一致。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入，對(duì)外資實(shí)行政府審批制，常常會(huì)使外資企業(yè)不能適應(yīng)，降低了引進(jìn)外資的效率。

（二）《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》的準(zhǔn)入前國(guó)民待遇原則

該草案征求意見(jiàn)稿明確規(guī)定由國(guó)務(wù)院統(tǒng)一制定并發(fā)布特別管理措施目錄，實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單管理模式，同時(shí)確立有限許可加全面報(bào)告的制度，只有在特別管理措施目錄領(lǐng)域內(nèi)的投資才需要審批，絕大部分的外資將不再需要進(jìn)行審批。這種模式旨在提高外資進(jìn)入的效率，因?yàn)橥赓Y企業(yè)可以在進(jìn)入東道國(guó)之前對(duì)照負(fù)面清單上列明的措施自檢，提前整改不符合要求的部分。負(fù)面清單在本草案征求意見(jiàn)稿中是以特別管理措施目錄的形式出現(xiàn)的。準(zhǔn)入前國(guó)民待遇要求在外資進(jìn)入階段，對(duì)外資實(shí)行國(guó)民待遇，東道國(guó)給外資的待遇應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)投資的待遇，例外就是采用負(fù)面清單的方式，限制外資進(jìn)入特定的行業(yè)。

三、外國(guó)投資國(guó)家安全審查法律制度

（一）外商投資企業(yè)法未明確規(guī)定外國(guó)投資國(guó)家安全審查制度

現(xiàn)行的外商投資企業(yè)法并沒(méi)有明確規(guī)定外國(guó)投資國(guó)家安全審查法律制度，2006年，商務(wù)部出臺(tái)的《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》是我國(guó)首部明確涉及外國(guó)投資安全審查制度的法規(guī)，2011年2月，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于建立外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》，之后商務(wù)部于2011年8月出臺(tái)了《商務(wù)部實(shí)施外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》，對(duì)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》加以細(xì)化，這表明我國(guó)已經(jīng)有了外國(guó)投資國(guó)家安全審查法律制度，但目前該制度的效力等級(jí)較低，僅僅是國(guó)務(wù)院和商務(wù)部以通知和規(guī)定的形式建立的，并且在內(nèi)容上也不完善。

（二）《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》之相關(guān)規(guī)定

為了預(yù)防外國(guó)投資危害國(guó)家安全，除了外資準(zhǔn)入管理制度之外，多數(shù)國(guó)家往往規(guī)定外國(guó)投資國(guó)家安全審查制度。我們看到，對(duì)于外國(guó)直接投資國(guó)家安全審查的審查標(biāo)準(zhǔn)，多數(shù)國(guó)家都是從考量國(guó)家安全的威脅因素入手。《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》在第四章專門規(guī)定了國(guó)家安全審查，其中第四十八條規(guī)定：“為確保國(guó)家安全，規(guī)范和促進(jìn)外國(guó)投資，國(guó)家建立統(tǒng)一的外國(guó)投資國(guó)家安全審查制度，對(duì)任何危害或可能危害國(guó)家安全的外國(guó)投資進(jìn)行審查。”就體現(xiàn)了國(guó)家安全審查的標(biāo)準(zhǔn)為外國(guó)投資是否會(huì)對(duì)國(guó)家安全構(gòu)成威脅。

四、外國(guó)投資的認(rèn)定

（一）外商投資企業(yè)法之一般規(guī)定

外商投資企業(yè)法中規(guī)定的外商投資企業(yè)指的是依照我國(guó)法律的規(guī)定，在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，由中國(guó)投資者和外國(guó)投資者共同投資或者僅由外國(guó)投資者投資的企業(yè)。外國(guó)投資者包括外國(guó)的企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人。外商投資企業(yè)法是從投入資本的來(lái)源的角度來(lái)界定外商投資企業(yè)的，強(qiáng)調(diào)必須要有來(lái)自外國(guó)投資者的投資。

（二）《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》之“實(shí)際控制”標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于外國(guó)投資者，《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》在依據(jù)注冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定外國(guó)投資者的同時(shí)，引入“實(shí)際控制”標(biāo)準(zhǔn)，本次征求意見(jiàn)稿第十一條的規(guī)定的中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)投資者主要包括不具有中國(guó)國(guó)籍的自然人、依據(jù)其他國(guó)家或者地區(qū)法律設(shè)立的企業(yè)、其他國(guó)家或者地區(qū)政府及其所屬部門或機(jī)構(gòu)以及國(guó)際組織，受上述主體控制的境內(nèi)企業(yè)也被視為外國(guó)投資者。由此可知，《外國(guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》對(duì)外國(guó)投資主體的身份認(rèn)定的特點(diǎn)主要體現(xiàn)在“實(shí)際控制”這一點(diǎn)上，一方面，受外國(guó)投資者控制的境內(nèi)企業(yè)被視為外國(guó)投資者，另一方面，受中國(guó)投資者控制的外國(guó)投資者在中國(guó)境內(nèi)的投資可以被視為中國(guó)投資者的投資?！锻鈬?guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》對(duì)“VIE結(jié)構(gòu)”進(jìn)行了規(guī)定，“VIE結(jié)構(gòu)”即協(xié)議控制結(jié)構(gòu)，全稱是Variable Interest Entities，譯為可變利益實(shí)體，這里的利益實(shí)體指的是合法的公司、企業(yè)或投資?！锻鈬?guó)投資法（草案征求意見(jiàn)稿）》涉及到協(xié)議控制結(jié)構(gòu)的條款主要有：第十五條、第十八條、第四十五條、第一百四十九條以及第一百五十八條。（作者單位：煙臺(tái)大學(xué)）

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