王勤學(xué)　謝豐余

(1.北京峽光經(jīng)濟(jì)技術(shù)咨詢有限責(zé)任公司，北京　100120；2.華能瀾滄江水電股份有限公司，云南 昆明　650214)

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水利水電工程施工合同變更與索賠處理研究

王勤學(xué)1謝豐余2

(1.北京峽光經(jīng)濟(jì)技術(shù)咨詢有限責(zé)任公司，北京100120；2.華能瀾滄江水電股份有限公司，云南 昆明650214)

【摘要】水利水電工程都具有建設(shè)周期長(zhǎng)、生產(chǎn)要素價(jià)格變化頻繁等特征，造成建設(shè)工程造價(jià)復(fù)雜多變，因此，合同變更(索賠)難以避免，并且貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程。審計(jì)結(jié)果顯示：近幾年工程建設(shè)投資因變更(索賠)而大幅增加的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，“三超”工程時(shí)有發(fā)生。因此，為有效控制工程項(xiàng)目投資，防止發(fā)生工程超概算現(xiàn)象，在投資控制管理中應(yīng)重視工程變更與索賠。

【關(guān)鍵詞】變更；索賠；水利水電工程；施工合同

目前水利水電工程招標(biāo)投標(biāo)均采用工程量清單計(jì)價(jià)模式，依據(jù)招標(biāo)設(shè)計(jì)圖紙和工程量清單進(jìn)行招標(biāo)和編制招標(biāo)控制價(jià)。但是許多項(xiàng)目為了工程早日開(kāi)工，不重視招標(biāo)投標(biāo)階段的工作，進(jìn)而壓縮招標(biāo)投標(biāo)時(shí)間，導(dǎo)致招標(biāo)設(shè)計(jì)深度不夠、控制價(jià)編制不準(zhǔn)確、施工圖紙與招標(biāo)圖紙相差較大、清單漏項(xiàng)問(wèn)題突出、計(jì)量計(jì)價(jià)不規(guī)范等，為后續(xù)合同管理埋下了種種隱患。由于招標(biāo)人往往以“合理低價(jià)”確定中標(biāo)單位，投標(biāo)人為能在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中贏取中標(biāo)，往往采取先報(bào)低價(jià)中標(biāo)再求利潤(rùn)的策略。中標(biāo)后，施工企業(yè)通過(guò)在施工過(guò)程中采用變更(索賠)的辦法賺取更多利潤(rùn)，而且索賠期望額往往都較高。因此，在工程投資控制全過(guò)程造價(jià)管理模式下加強(qiáng)對(duì)變更(索賠)的管理就顯得尤為重要，也是投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1變更與索賠的特點(diǎn)

水利水電工程都具有建設(shè)周期長(zhǎng)、生產(chǎn)要素價(jià)格變化頻繁等特征，使建設(shè)工程造價(jià)復(fù)雜多變，因此，合同變更與索賠難以避免，并且貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程。概括起來(lái)包括以下特點(diǎn)：

a.變更與索賠的共性與差異性。變更與索賠的共性是合同在實(shí)施過(guò)程中發(fā)生了合同規(guī)定變更的條件，而在合同變更過(guò)程中原合同雙方的利益關(guān)系發(fā)生變化，承包人會(huì)有一些新的利益訴求。變更與索賠的差異性體現(xiàn)在客觀和主觀兩個(gè)層面。客觀上，不同的建設(shè)工程項(xiàng)目所處的客觀環(huán)境(空間、時(shí)間)是不同的，項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境又是開(kāi)放的、復(fù)雜多變的，使工程建設(shè)具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性。主觀上，不同的承包人與發(fā)包人對(duì)項(xiàng)目變更與索賠的認(rèn)識(shí)是不同的，這種差異性也會(huì)導(dǎo)致變更與索賠的差異性。

b.主體工程項(xiàng)目合同工期較長(zhǎng)，合同變更與索賠問(wèn)題是不可避免的、不能抗拒的。受多種不可控因素的影響，如施工條件變化、工程量變更、其他承包商的違約及干擾等，合同變更與索賠除需要對(duì)合同項(xiàng)目本身進(jìn)行長(zhǎng)期跟蹤全面了解外，還需要跟蹤合同期內(nèi)國(guó)家及行業(yè)相關(guān)政策的變化情況，并深入理解以利于更好地處理合同變更與索賠問(wèn)題。

c.目前，承包人大多參照預(yù)算定額，結(jié)合企業(yè)自身勞動(dòng)生產(chǎn)率水平進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。合同實(shí)施過(guò)程中，一旦發(fā)生變更與索賠事件，承包商往往夸大項(xiàng)目實(shí)際施工效率與合同的差別，以此為借口謀求高額索賠。這就需要咨詢單位對(duì)定額效率和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際效率情況有全面的了解，對(duì)影響單價(jià)的人、材、機(jī)等要素進(jìn)行全面專業(yè)分析。

2變更與索賠處理重、難點(diǎn)分析

處理水利水電工程變更與索賠問(wèn)題，需要注意以下幾個(gè)方面：

a.根據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注該工程項(xiàng)目所采用的承包方式。通過(guò)對(duì)招標(biāo)文件及合同相關(guān)條款的解析，分析雙方各自應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，判斷工程項(xiàng)目合同變更(索賠)是否成立。

b.工程變更與索賠審核咨詢。

?合同價(jià)款的確定及合同條款的擬定；?審核索賠手續(xù)及資料是否齊全、合理；?對(duì)設(shè)計(jì)變更的審核；?審核工程量的完成情況；?核對(duì)項(xiàng)目申報(bào)的工程單價(jià)是否與投標(biāo)文件中所列示的工程單價(jià)相符；?審核新編工程單價(jià)的確定是否符合承包合同和其他文件資料的規(guī)定；?審核所申報(bào)新增工程項(xiàng)目套用原有工程單價(jià)和類似工程單價(jià)是否準(zhǔn)確，新編工程單價(jià)是否和其他文件資料的規(guī)定相違背；?審核由招標(biāo)單位提供的裝置性材料是否按招標(biāo)文件規(guī)定計(jì)算；?對(duì)施工期內(nèi)材料價(jià)格變化引起工程造價(jià)變化的審核；?審核索賠費(fèi)用的計(jì)量是否準(zhǔn)確。

c.由于項(xiàng)目合同工期較長(zhǎng)，項(xiàng)目實(shí)施期間，國(guó)家宏觀政策和市場(chǎng)環(huán)境可能發(fā)生較大變化，如何考慮和分析這些因素對(duì)合同的影響，并在合同變更與索賠中量化處理是當(dāng)前許多水利水電項(xiàng)目面臨的難點(diǎn)。

3變更與索賠處理方法

a.主要原則。

?公平、公正、客觀、求實(shí)，維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益；?從有利于工程建設(shè)，保證工程施工順利進(jìn)行和按期建設(shè)的大局出發(fā)；?維護(hù)承包合同的嚴(yán)肅性；?結(jié)合工程實(shí)際，與當(dāng)前水利水電建設(shè)市場(chǎng)相適應(yīng)。

b.主要依據(jù)。

?國(guó)家相關(guān)法律、行政法規(guī)及部委規(guī)章制度；?工程項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)及合同文件；?相關(guān)部委、各省區(qū)建設(shè)工程造價(jià)管理總站等行政主管部門(mén)或行業(yè)協(xié)會(huì)頒發(fā)的計(jì)價(jià)依據(jù)以及建設(shè)期間由權(quán)威部門(mén)發(fā)布的設(shè)備、材料價(jià)格信息等；?現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、搜集的資料；?其他相關(guān)資料。

c.主要方法。

?收集整理工程項(xiàng)目變更(索賠)相關(guān)的資料，初步查看其完整性和符合性，判斷項(xiàng)目立項(xiàng)是否規(guī)范，是否滿足審核要求，是否符合審核條件等；

?若符合審核要求并具備審核條件，應(yīng)仔細(xì)閱讀收集整理的資料，全面熟悉、了解工程項(xiàng)目概況；

?審核變更項(xiàng)目的工程量，根據(jù)施工圖紙、竣工圖紙及設(shè)計(jì)變更等資料對(duì)工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，避免重復(fù)和虛假計(jì)量；

?審查設(shè)計(jì)變更資料手續(xù)是否齊全，設(shè)計(jì)變更必須由設(shè)計(jì)單位出具書(shū)面通知，而且須有設(shè)計(jì)人員簽名和設(shè)計(jì)單位蓋章；

?核對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工情況，尤其審核工程是否已按設(shè)計(jì)變更要求進(jìn)行實(shí)施；

?審核施工單位是否利用工程變更(索賠)投機(jī)取巧，借此機(jī)會(huì)修正標(biāo)內(nèi)報(bào)價(jià)以達(dá)到降低投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的目的；

?審查變更部分是否按照變更后項(xiàng)目工作內(nèi)容進(jìn)行計(jì)量計(jì)價(jià)，避免變更引起造價(jià)減少不計(jì)算的現(xiàn)象；

?審核是否有高估多算工程量以抬高工程造價(jià)，達(dá)到合同允許調(diào)整工程價(jià)款的造價(jià)額度條件的現(xiàn)象；

?審核各工程項(xiàng)目的單價(jià)，核對(duì)各工程單價(jià)是單價(jià)承包項(xiàng)目還是總價(jià)承包項(xiàng)目，合同中已有單價(jià)的項(xiàng)目結(jié)算單價(jià)是否按照合同計(jì)算，合同中沒(méi)有單價(jià)的項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)是否齊全，相應(yīng)單價(jià)計(jì)算是否合理、正確；

?審核工程取費(fèi)，審核工程單價(jià)取費(fèi)是否按合同計(jì)取，尤其注意合同中沒(méi)有的單價(jià)取費(fèi)是否正確；

4變更與索賠處理思路

a.準(zhǔn)備階段。

?接受招標(biāo)人委托的合同變更與索賠咨詢?nèi)蝿?wù)，明確審核相關(guān)事項(xiàng)；

?由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持編制合同變更與索賠咨詢工作大綱，該咨詢實(shí)施方案經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人審定批準(zhǔn)后實(shí)施；

?配置咨詢業(yè)務(wù)人員，為咨詢業(yè)務(wù)配置滿足相應(yīng)資格的各專業(yè)工作人員；

?由委托人提供相應(yīng)資料并對(duì)提供資料進(jìn)行整理、檢查，檢查內(nèi)容包括資料的真實(shí)性、充分性，并進(jìn)一步派咨詢業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)住現(xiàn)場(chǎng)踏勘、調(diào)研，獲取咨詢所需其他資料。

b.實(shí)施階段。

?熟悉送審資料，根據(jù)已編制合同變更與索賠咨詢工作大綱，提出變更項(xiàng)目的初審意見(jiàn)，編制初審工作底稿，并根據(jù)掌握的工程量、單價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及合同約定的條款，選用正確有效的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，最后審核送審資料的正確性，編制多方案進(jìn)行分析比較，提出推薦方案；

?確保整個(gè)合同變更與索賠咨詢服務(wù)工作內(nèi)容構(gòu)成齊全，所涉及的計(jì)價(jià)依據(jù)完備，工程價(jià)款的計(jì)量、計(jì)價(jià)等清晰合理，校審后的咨詢成果文件由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽發(fā)，并對(duì)其質(zhì)量負(fù)責(zé)；

?初審意見(jiàn)報(bào)業(yè)主初步認(rèn)定，就初審結(jié)果及初審中有異議的問(wèn)題與業(yè)主交換意見(jiàn)，在征求業(yè)主的意見(jiàn)后，充分考慮業(yè)主的合理要求，對(duì)咨詢結(jié)果存在的不足之處進(jìn)行修改；

?與承包商進(jìn)行對(duì)審，對(duì)初審結(jié)果的相關(guān)資料雙方進(jìn)行核對(duì)，確保量?jī)r(jià)的準(zhǔn)確性；

?形成業(yè)主、承包商方、審核方簽字確認(rèn)意見(jiàn)書(shū)，出具審核報(bào)告初搞；

?項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)形成初步審核報(bào)告進(jìn)一步復(fù)核，確認(rèn)并簽署意見(jiàn)后，報(bào)單位簽發(fā)備案。

c.終結(jié)階段。

根據(jù)工作過(guò)程中收集的資料形成咨詢初步成果，在征詢各方有關(guān)意見(jiàn)后，匯總整理并進(jìn)行修改完善，然后組織召開(kāi)咨詢成果的審定會(huì)議或簽批確定咨詢成果資料，最后對(duì)資料進(jìn)行分類整理、歸檔。所有涉及保密的資料，經(jīng)過(guò)校審簽署后整理齊全保存?zhèn)洳?，?duì)合同圖紙登記編錄，并由專人負(fù)責(zé)保管。

合同變更與索賠審核思路流程見(jiàn)下圖。

合同變更與索賠審核思路流程圖

5成果的質(zhì)量防范措施

a.現(xiàn)場(chǎng)資料搜集時(shí)，廣泛聽(tīng)取各方意見(jiàn)，去偽存真，確保搜集資料的完整性和準(zhǔn)確性。嚴(yán)格按照變更(索賠)編制大綱的要求進(jìn)行審核工作。

b.以國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)持客觀、公正、中立、負(fù)責(zé)的執(zhí)業(yè)原則，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤凰较屡c任何單位接觸。

c.根據(jù)咨詢項(xiàng)目的要求組建以項(xiàng)目經(jīng)理為核心的工作班子，明確項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人，組成項(xiàng)目專家顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，根據(jù)任務(wù)性質(zhì)和數(shù)量設(shè)置咨詢項(xiàng)目組。

d.做好咨詢工作全過(guò)程記錄。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,作出詳細(xì)、準(zhǔn)確的記錄，并且標(biāo)記資料的來(lái)源。

e.針對(duì)具體的咨詢項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析評(píng)估，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和任務(wù)要求，制訂項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃。

f.嚴(yán)格遵守《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》和《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》，并按照《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》中的相關(guān)內(nèi)容實(shí)施造價(jià)咨詢服務(wù)。

g.及時(shí)跟蹤任務(wù)進(jìn)展情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整投入咨詢項(xiàng)目的人員，科學(xué)安排工作計(jì)劃，保證在要求的時(shí)間范圍內(nèi)完成工作。

h.嚴(yán)格執(zhí)行貫徹GB/T 19001—2008/ISO9001:2008質(zhì)量管理體系。實(shí)行校審制度，確保工作質(zhì)量，并嚴(yán)格執(zhí)行單位制定的技術(shù)保證措施及審計(jì)質(zhì)量的控制辦法。

i.必要時(shí)聘請(qǐng)專家學(xué)者，從專業(yè)、法律角度層層把關(guān)，確保審核成果可靠有效并順利通過(guò)工程審計(jì)工作。

j.配備先進(jìn)的軟硬件設(shè)施，可采用自主研發(fā)的軟件，為審核工作順利按期完成奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

6結(jié)語(yǔ)

由于水利水電工程施工環(huán)境的復(fù)雜和不確定性，施工過(guò)程中變更與索賠是不可避免的，這也恰恰成為承包單位贏取利潤(rùn)的重要手段，這就要求我們?cè)诤贤芾碇斜仨毥o予高度重視。變更與索賠是一項(xiàng)復(fù)雜的、系統(tǒng)性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作，而且貫穿于工程項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過(guò)程，水利水電工程具有異樣性的特點(diǎn)，處理變更與索賠問(wèn)題沒(méi)有一定的模式可循，必須在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中依合同、重證據(jù)，踏踏實(shí)實(shí)做好基礎(chǔ)資料的記錄工作，嚴(yán)格按程序辦事，才能真正把變更與索賠工作處理好，切實(shí)維護(hù)合同雙方的正當(dāng)權(quán)益。

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Research on contract variation and claim processing in water conservancy and hydropower project construction

WANG Qinxue1, XIE Fengyu2

(BeijingXiaguangEconomicandTechnicalConsultingCo.,Ltd.,Beijing100120,China;HuanengLancangRiverHydropowerCo.,Ltd.,Kunming650214,China)

Abstract:Water conservancy and hydropower project has the characteristics of long construction cycle, frequent price changing of production factors, etc. Thereby the cost of construction project is complicated and changing. It is inevitable to change contract (claim), which penetrates through the whole process of project construction. Audit results show that there are many phenomena of greatly increasing project construction investment due to change (claim) in recent years. ‘Three-excess’ projects are frequently produced. Therefore, project change and claim should be focused in investment control management in order to effectively control project investment and prevent the phenomena of project budget excess.

Key words:change; claim; water conservancy and hydropower engineering; construction contract

DOI:10.16617/j.cnki.11-5543/TK.2016.05.017

中圖分類號(hào)：TV51

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1673-8241(2016)05- 0057- 04